OPERATIUNILE DE CASA

Operatiunile de casa se efectuiaza in baza documentelor primare si rapoartelor analitice

generalizatoare primite de la casierii din Centrele de Deservire si anume:

 Registrele casierului pe fiecare aparat de casa;

 Evidenta abonamentelor;
 Raportul fiscal zilnic de la aparatul de casa;
 Borderoul insotitor la geanta cu numeralul incasat depus in banca;
 Dispozitie de plata eliberata bancii;

Totodata Departamentul Billing transmite tabelul cu incasarile zilnice de la clienti indicind

totalurile sumelor pe:

TV Cablu:

- Plata abonament TV– contul 523.10

- Instalare – contul 523.20
- Varsamint – contul 523.30
- Arenda – contul 523.12
- Materiale – contul 229.40
- Depozit – contul 423.30

Internet:

- Plata abonament Internet – contul 523.11

- Instalare – contul 523.21
- Arenda – contul 523.22
- Materiale – 229.40
- Depozit – 423.30

In baza documentelor primite se introduc in programa contabila:

- incasarile:

Dt 241.10 Ct 523.10, 523.20, 523.30, 523.12, 229.40, 423.30

Ct 523.11, 523.21, 523.22, 229.40, 423.30

- platile:

Dt 245.13 Ct 241.10 – la depunerea numeralului in banca;

Dt 227.20 Ct 241.10 – la eliberarea avansurilor titularilor conform cererii aprobate;

Dt 227.50 Ct 241.10 – la acordarea imprumutului angajatului companiei conform contract

de imprumut si ordin de acordare;
Dt 523.10, 523.11 Ct 241.10 – la rambursarea abonamentului achitat in avans la rezilierea
contractului;

Dt 423.30 Ct 241.10 – la restituirea gajului clientilor la incetarea contractului;

În registrul de casă a întreprinderii se ţine evidenţa tuturor încasărilor şi eliberărilor de

numerar.

Registru de casa trebuie numerotat, cusut, semnat si stampilat. Numărul de foi din
registrul de casă se adevereşte prin semnăturile conducătorului şi a contabilului-şef ai
întreprinderii.

Înscrierea în registrul de casa se face în 2 exemplare prin foaia indigo. Exemplarul doi este
detaşabil, primul exemplar rămîne în registrul de casă, iar exeplarul detasabil se anexeaza la
documentele de casa pentru ziua respectiva. Ambele exemplare se numerotează cu acelasi
numar.

În registrul de casă nu se admit ştersături şi rectificări neprevăzute. Rectificările

făcute se confirmă prin semnăturile casierului, precum şi a contabilului-şef.