V-1

1.Mandatul de debitare directa este un act juridic prin care plătitorul acordă o împuternicire unui
anumit beneficiar pentru a emite cereri de plată.Acest doc.se intokmeste in 3 exemplare,se legalizeaza ku
semnaturile pers.imputernicite din partea platitorului si benefic.si se prezinta de catre platitor la banca sa.
2.Tipuri de case:case de operatiuni,de inkasari,de plati,de skimb,de verificare a numerarului
3.Partile komponente ale lucrului de evidenta:
Ziua de lucru bancara treb.sa asigure perfectarea in timp util a docum.de dekontare,contabile si de
casa,precum si reflectarea acestora in contabilit.cu intokm.bilantului de verificare.
Ziua operationala reprez.o parte azilei de lucru in timpul caruia se efect.lucrul cu clientii,precum si primirea
docum.pt reflect.acestora in contabilit.
Doc.primare se intokmesc conform prevederilor actelor normative in vigoare.
Doc.justificative reprez.doc.in baza carora se fac inregistari in doc.contabile si confirma efect.operat.bancare
Organizarea activit.operat.in banci prevede stabilirea unui grafic special de trecere a docum.bancare prin
toate etapele circuitului acestora,care se aproba de conducat.bancii.Toate doc.treb refl.in conturi in aceeasi
zi.Daca sunt primite dupa expirarea zilei operat.atunci doc.primite se refl in conturi in urmat.zi.Dupa
reflectarea acestora,primele exemplare ale docum.se broseaza in dosarul documnetelor zilei,iar celelalte
exemplare se distribuie conform prevederilor actelor normative in vigoare.
4.Contul NOSTRO-1031-cont special deschis de BC la BNM-cont de activ.In Dt se refl inskrierea MB
primite,in CT-transferul de MB.
5.Decontarile intrabancare se efect.intre sediul central al bancii si filiale si se utiliz.2 tipuri de
conturi:2861-Decontari intre sediul central si filialele locale,care se utiliz.la sediul central al bancii si 1861-
Decontari intre filiale si sediul central,care se considera NOSTRO pt filiale si se utiliz pt decont.cu sediul
central.
6.Clasific.docum.bancare:- Doc.primare se intokmesc conform prevederilor actelor normative in vigoare
- Doc.justificative reprez.doc.in baza carora se fac inregistari in doc.contabile si confirma
efect.operat.bancare
7.
8.Dt5916 Ct1001-suma lipsurilor depistate in urma inventar Dt2224Ct1861-efectuarea decontarilor la filiala
platitoare
Dt2224Ct1230-
9.la victoria sa primit spre executare ordinul de plata primit de la clientul bancii conform caruia urmeaza sa
se transfere 10500 pentru marfa primita de la sa floare care de asemenea se deserveste la aceeasi banca
10 la bc sa depistat lipse de mijl ban in suma de 170. Lipsurile au fost retinute din salariul casierului.
Dt5916Ct1001 Dt1804Ct4901 Dt1001Ct1804 Dt2804Ct1804
 V-2
1.Angajamentul de debitare directa-un acord inkeiat intre beneficiar si banca sa in 2 exemplare:1-se
pastreaza la banca si 2-la beneficiar.
2.Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente ce deţin certificatul de înregistrare care
confirmă înregistrarea de stat şi luarea la evidenţă fiscală prezintă următoarele documente:
a) cererea de deschidere a contului ;b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;
c)copiacertificatuluideînregistrare;
d) copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de
stat, e) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.
Persoanele juridice nerezidente, care au obiecte impozabile pe teritoriul Republicii Moldova precum şi
reprezentanţele persoanelor juridice nerezidente înregistrate conform legislaţiei Republicii Moldova, pentru a
deschide un cont curent prezintă următoarele documente: cererea de deschidere a contului , fişa cu
specimene de semnături şi amprenta ştampilei; copia documentului care confirmă înregistrarea de stat a
persoanei juridice nerezidente în ţara de provenienţă conform legislaţiei în vigoare a ţării de reşedinţă; copia
certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia Certificatului de înregistrare; copia documentelor de
constituire; copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.
3. Primirea numerarului de către casele întreprinderilor se efectuează prin dispoziţii de încasări, semnate
de cont
4. Contul LORO-P este deschis de catre bancile din RM la BNM si reprezinta un cont curent
obligatoriu utilizat pentru efectuarea urmatoarelor operatiuni: Operatiuni de transfer a
fondurilor interbancare in numele clientilor; Operatiuni de achitare si transfer a fondurilor
intre banci sau intre banca respectiva si BNM, ce tin de acordarea si rambursarea creditelor
interbancare, de plasarea si retragerea depozitelor interbancare, etc; Pentru efectuarea
platilor curente in favoarea unui agent interbancar (impozite statului, servicii pentru arenda).
5. Transferul de credit reprez.niste operatiuni care incep sau demareaza prin emiterea de catre emitent
a ordinului de plata si se finalizeaza prin inregistrarea sumei respective in contul beneficiarului.
6. Decontarile intrabancare se efect.intre sediul central al bancii si filiale si se utiliz.2 tipuri de
conturi:2861-Decontari intre sediul central si filialele locale,care se utiliz.la sediul central al bancii si
1861-Decontari intre filiale si sediul central,care se considera NOSTRO pt filiale si se utiliz pt
decont.cu sediul central.
9. La sediul central Mobias sa primit spre executare ordinul de plata de la clientul bancii 2224 conform caruia
urmeaza sa se transfere 7000 pentru serviciile prestate de SA Victoria care se deserveste la Victoria bank filiala nr
2. Sediul central Mobias Dt22245283815 Ct1031 Sediul central Victoriabank Dt1031 Ct2861
Filiala Victoria Dt1861 Ct2224
10. La Banca Sociala in rezultatul verificarii documentelor primite de la centrul de procesare a informatiei BNM sa
stabilit ca in ordinul de plata nu corespunde denumirii clientului bancii in baza caruia urma sa se inscrie 56000, sa luat
decizia de a se intoarce mijl ban la banca platitoare
Dt 1031 Ct 2793 Dt 2793 Ct 1031
V-3
1. Contabilitatea sintetica - reprezinta inregistrarea datelor pe ansamblul bancii si reflecta fluxurile fin.-
monetare determ. de activit. titularilor de conturi ai bancii respective, precum si fluxurile generale privind
activit. bancii si serveste ca informative de baza la intocmirea rap. fin.
Contabilitatea analitica – reprezinta inreg. cronologica, in baza docum. justificative perfectate corespunz.
cerintelor, a operatiunilor zilnice a titularilor de conturi, precum si a operatiunilor econ. si fin. privind activit.
bancii.
2. Enumerati clasele de conturi p/u care se utiliz. dubla inregistrare: a) Active; b) Obligatiuni; c) Capital si
reserve; d) Venituri; e) Cheltuieli.
3. Transerul de credit in depend. de specif utilizarii: a) Transf. ordinar – se utiliz. in scopul tuturor platilor in
afara de achitarea in buget; b) Transf. bugetar – se utiliz. numai in scopul efectuarii platilor in buget.
4. Enumerati rechizitele obligatorii ale docum. de plata: denum. si codul doc. de plata, nr. docum., data, luna
si anul emiterii, codul fiscal al platitorului si beneficiarului, denum. platitorului si beneficiarului, denum. si
cod. bancii platitoare si beneficiare, suma platii in litere si cifre, semnaturele pers. cu drept de semnatura si
amprenta stampilei, data primirei spre executare, data exec. operat. de catre banca.
5. Contul NOSTRO-1031-cont special deschis de BC la BNM-cont de activ.In Dt se refl inskrierea MB
primite,in CT-transferul de MB.
6. Caracterizati doc. de eliberare a num. de casa de plati:
7. a) Alimentarea bancomatului cu numerar – Dt 1005 Ct 1001;
b) Plusuri de numerar consatatate la inventarierea MB – Dt 1001 Ct 4901;
c) Constatarea unor sume cu caracter neidentificat in doc. primite de la BNM – Dt 1031 Ct 2793;
d) Plata din casierie a salariului lucratorului – Dt 2804 Ct 1001.
8. a) Dt2224 Ct..................
9. In casa serala a bancii sa primit o geanta cu numerar de la clientul bancii contul curent 2224567890 in
suma de 67000lei. La verif. numer. in geanta s-a stab un surplus de numer. in suma de 120lei.
Dt 1001 Ct 2792 – 67000lei; Dt 2792 Ct2224567890 – 67000 lei; Dt 1001 Ct 2224567890 – 120lei.
10. Lipsa de MB in suma de 250 lei.
Dt5916 Ct1001 - 250lei; Dt1804 Ct4901 – 250 lei; Dt1001 Ct1804 – 250lei.