Sunteți pe pagina 1din 34

Antreprenoriat Tehnologic

Plan de Afacere
S.C. Atelierul de Rochii S.R.L.

Date de contact: Intocmit de:


Adresa: Strada Durau, nr. 175, sector 1, Bucuresti Cristache Alexandra
Telefon: 0739915998 / 0766543685 Cisleanu Maria Alexandra
Serban Alexandru
Cuprins

Plan de afaceri pagina 2 din 34


Rezumatul planului

 Scopul planului de afacere


Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil pentru antreprenorii care initiaza o
afacere sau cauta parteneri, pentru institutiile de finantare sau pentru cei ce gestioneaza fonduri de
investitie.
Planul de afaceri este reprezentarea scrisa a ceea ce vom dori sa realizam, precum si a
modului în care intentionam sa ne folosim resursele ca sa ve atngem scopurile. Un plan de afaceri
bun este o schema de actiune construita logic. El presupune o gândire de perspectiva asupra afacerii
pe care vrem s-o derulam si, pornind de la obiectivele pe care ni le-am stabilit, cuprinde toate etapele
si resursele de care vom avea nevoie pentru a le atinge într-o perioada de timp determinata.

 Oportunitatea afacerii si solutia


Sezonul primavara-vara aduce cu el multe evenimente precum: baluri, nunti, botezuri, etc..
Majoritatea doamnelor doresc rochii pe comanda iar atelierele de croitorie nu pot face fata cererii
de rochii de ocazie in aceasta perioada.
In acest caz, ne-am gandit sa deschidem un atelier de croitorie ce confectioneaza rochii la
comanda pe perioada de primavara-vara dar si in perioada Craciunului si Revelionului dar si alte
obiecte vestimentare inafara acestor perioade.

 Situatia curenta a firmei


Spatiul comercial in care se va deschide atelierul de productie confectii textile urmeaza sa fie
inchiriat, pe o perioada de 3 ani. Societatea va prezenta extras de carte funciara actualizat pentru
punctul de lucru pentru a demonstra faptul ca acesta va avea destinatie comerciala.
Cerintele minime pe care trebuie sa le indeplineasca spatiul comercial in care isi va desfasura
societatea activitatea sunt urmatoarele:
-suprafata minima de 50 mp (spatiu de productie ;spatiu de depozitare materii prime si produse
finite; spatiu de primire clienti);
-grup sanitar propriu;
-racordare la sistemul de energie electrica, apa curenta si canalizare;
-sistem de climatizare.
De asemenea, spatiul de productie va fi prevazut si cu un vestiar pentru salariati si cu un
birou pentru administrator.

Plan de afaceri pagina 3 din 34


Principalele echipamente necesare inceperii activitatii societatii sunt:
- masina de cusut -5 bucati
- masina de cusut si surfilat- 1 bucata
- masina de calcat cu aspiratie- 1 bucata
- generator electric de aburi- 1 bucata
- masa de lucru 300x300x75- 6 bucati
- mobilier (birou-2 bucati, dulap acte-1 bucata, scaune -4 bucati)
- scaune pentru lucratori-6 bucati
- laptop-1 bucata
- telefon/fax-1 bucata
- multifunctional (imprimanta, scanner, copiator)-1 bucata
- casa de marcat fiscala - 1 bucata.

 Descrierea produselor/serviciilor oferite


Societatea ofera urmatoarele produse si servicii:
- Croitorie la comanda: rochii, bluze, fuste, pantaloni, ii, camasi
- Reparatii pentru articole vestimentare: scos mâneci şi remontat; lungit sau scurtat mâneci;
lungit sau scurtat la poale; modificat cusătura la subraţ; înlocuit căptuşeală; strâmtat sau
lărgit, în întregime sau parţial pantalon; scurtat sau lungit pantalon;
- Broderie la comanda
 broderie computerizată: ii, camasi
 personalizare pe suport textil: fuste, rochii, pantaloni

 Experienta, abilitatile si aptitudinile echipei


Cristache Alexandra – contabilitate primara ( se ocupa de NIR-uri, facturi)
Cisleanu Alexandra – manager (tine evidenta stocului de materiale, face comenzi furnizorilor)
Serban Alexandru – transport produse (transporta produsele finite catre clienti sau aduce
materialele textile de la furnizori intre perioadele de livrare daca este nevoie)

 Avantaj competitiv
Firma noastră lucrează cu personal calificat, cinci croitorese cu diplome și cursuri în
domeniu care va stau la dispozitie si va pot ajuta cu consiliere in privinta alegerii modelului dorit,
culorii care va atrage cel mai mult pentru a va realiza rochia visata.
Rochiile pot fi facute pe comanda, timpul de realizare fiind maxim sapte zile lucratoare.
Pana la finalizarea produsului puteti veni sa probati rochia si sa realizam modificarile necesare.

Plan de afaceri pagina 4 din 34


Datorita dorintei noastre de modernizare si de a tine pas cu moda avem in dotare un
echipament pentru broderie computerizata care va poate oferi modelul personalizat si dorit de
dumneavoastra.
Locatia noastra ofera posibilitatea de a ajunge la noi cu toate mijloacele de transport, fiind
in centrul orasului.
Pentru comoditatea dumneavoastra am realizat o platforma unde se pot face programari
pentru probe in functie si de programul pe care il aveti disponibil. Aici va puteti verifica si stadiul
in care se afla rochia.
Personalul nostru este dornic de a fi in pas cu cele mai noi trend-uri, de aceea le oferim
posibilitatea de a participa la cursurile sustinute de cele mai mari case de moda din Bucuresti.

 Dimensiunea pietei si piata tinta


Romanii cheltuie anual pe haine, accesorii si pantofi 11,4 miliarde de lei, suma urmand sa
crească în anii următori astfel încât în 2017 piaţa totală să ajungă la 12,5 miliarde de lei, potrivit
datelor oferite de compania de cercetare de piaţa Euromonitor. Criza financiară şi lipsa apetitului de
consum din ultimii au obligat companiile de cercetare de piaţă să îşi redimensioneze estimările
privind piaţa de fashion. Astfel, iniţial Euromonitor estima că până în 2015-2020 piaţa de
îmbrăcăminte şi încălţăminte va depăşi 16 miliarde de lei, mult peste nivelul pe care îl estimează
acum. Datele provizorii ale Ministerului Economiei arata ca, in primul trimestru, tara noastra a avut
excedent de 160,82 milioane de euro in comertul cu produse ale industriei textile si pielariei.
Considerand faptul ca, piata este in scadere, dar nu din cauza lipsei cererii, ci mai degraba din cauza
lipsei ofertei, a numarului tot mai mic de profesionisti si a promovarii deficitare a acestei nise, am
venit cu ideea de a deschide un atelier in domeniul serviciilor de broderie computerizata.
Cu scopul de a ne promova produsele şi pe piaţa internaţională, analizăm şi piaţa internaţională şi
anume a Romaniei, unde persistă o situatie similară, având în vedere că sa înregistrat o crestere
semnificativă privind exportul în ultimii ani, în prezent 84% din producţie se exportă, iar 16% din
productie este destinată consumului intern ceea ce este foarte puţin având în vedere numărul mare de
populatie şi puterea mare de cumparare.

Fig 1. Evolutia destinatiei produselor

Plan de afaceri pagina 5 din 34


Întreprinderea are ca scop penetrarea pieţei de articole vestimentare a ţării învecinate, crearea
imaginii firmei pe piaţa internaţională aceasta fiind un element important într-o afacere. Aici
deasemenea ne v-om concentra pe acelas grup de consumatori adolescente şi doamne în varstă de
40-55 ani. Un aspect foarte important, care trebuie urmarit este fidelizarea clientilor, atat prin
intermediul calitatii serviciilor oferite, cat si prin stimulente de ordin financiar: bonusuri, reduceri,
etc.

Concurenta
Firma noastra se afla in concurenta directa, cu croitorii de acest fel, din zona in care va activa.
Acestea sunt microintreprinderi care au, adesea, un singur angajat care se ocupa si de receptie, si de
executia lucrarilor de croitorie. Croitoria noastra nu doreste sa practice astfel activitate pentru o
croitorie de subzistenta.
Concurenta este bine si uniform reprezentata, pornind de la saloanele de lux, de regula localizate
ultracentral, dispunand de aparatura si dotari dintre cele mai moderne si de personal cu inalte calificari
in domeniu, pana la unitatile de multe ori impropriu amplasate in apartamente de bloc si care, adesea
nu respecta normele legale in ceea ce priveste asigurarea conditiilor igienicosanitare. Acestea din
urma reusesc sa atraga clientii datorita tarifelor prestate, foarte mici in raport cu ceilalti, insa de multe
ori, prin conditiile necorespunzatoare, pot pune in pericol sanatatea celor care apeleaza la serviciile
lor.

Publicul tinta
Este constituit din persoanele cu venituri medii si sub medii, iar promovarea trebuie sa vizeze in
mod special acest grup. In functie de situatia concreta, segmentul de clienti poate cuprinde si persoane
cu venituri mai mici; in acest caz promovarea va tine cont, evident, de acest lucru.
In faza incipienta, promovarea verbala are un rol esential in atragerea clientelei. De asemenea se
poate recurge la mijloace de promovare ieftine (leaflet-uri, afise stradale in apropierea unitatii) sau la
anunturi in presa locala. Distribuirea de pliante trebuie facuta in locurile in care se gasesc potentialii
dumneavoastra clienti: magazine comunale, cabinete medicale, etc. Cresterea cheltuielilor de
publicitate intervine de obicei in cazul unei unitati mari, extinderii sau deschiderii unei/unor noi
ateliere sub acelasi nume. Atelierul nostrum isi propune pentru prezentarea ofertei, si realizarea unui
website propriu.

 Previziuni privind vanzarile si profitul

Plan de afaceri pagina 6 din 34


Previziunea vânzărilor ţine cont de sezonalitatea cererii privind serviciile de croitorie şi broderie.
Astfel, în perioada Zilelor de Sărbătoare cererea pentru servicii prestate de Atelierul de Rochii
poate fi cu până la 20% mai mare decât în restul lunilor. Programul de lucru este de 6 zile pe
săptămână.

 Suma de bani necesara afacerii


 Strategia de recuperare a investiei

Plan de afaceri pagina 7 din 34


1. Descrierea afacerii

 Denumirea completa a firmei : S.C. Atelierul de Rochii S.R.L.


 Domeniul de activitate : Activitatea de baza prevazută de statut- confecţionarea şi
comercializarea articolelor vestimentare.
 Forma juridica de constituire: S.C. Atelierul de Rochii S.R.L. este persoană juridica
română, având forma de organizare juridică de societate comercială cu răspundere limitată,
legal constituită şi înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului Bucuresti.
 Activitatea principala a societatii si codul CAEN al activitatii principale:
Activitatea principală conform Certificatului de Înregistrare eliberat de Oficiul Registrului
Comerţului este: Fabricarea altor articole de îmbrăcăminte - Cod CAEN 1413. Aceasta clasă
include:
Fabricarea altor confecţii ţesute, tricotate sau croşetate, pentru bărbaţi, femei
şi copii: haine, costume, compleuri jachete, pantaloni, fuste, etc
Această clasă include, de asemenea: croitorie la comandă
Fabricarea unor părţi din produsele enumerate
 Natura si valoarea capitalului social: Valoarea capitalului social al S.C. Atelierul de
Rochii S.R.L. este de 200 lei, vărsat integral. Societatea comercială are capital privat integral
român.
Natura capitalului social (%) Privat
Roman 100%
Strain 0%

 Numele proprietarilor, managerilor : Cristache Alexandra, Cisleanu Alexandra, Serban


Alexandru
 Date de identificare (adresa sediului principal, numar de telefon si fax, numarul
de inregistrare in registrul comertului:
Adresa: Strada Durau, nr. 175, sector 1, Bucuresti
Telefon: 0739915998 / 0766543685
FAX : 0262.256.567
CIF 36074807 J40/6826/2016
 Numar de angajati : 5 angajati si 1 persoană cu calificare în modelarea confecţiilor din
ţesături şi abilităţi de operare calculator . Va mai exista un sef de atelier, care va fi ales dintre
cei 5 croitori angajati. Seful de atelier va supraveghea si verifica munca celorati croitori. Cand

Plan de afaceri pagina 8 din 34


castigurile atelierului vor permite, vom angaja si o persoana de front-desk, care sa se ocupe de
primirea clientilor si programarea lor, incasarea banilor si a comenzilor. Pana atunci aceasta
pozitie va fi ocupata de manager si, cand este cazul, de seful de atelier. Angajatii se vor ocupa
prin rotatie de curatenia atelierului insa o data pe saptamana va veni o persoana care sa faca
curatenie generala.
 Infrastructura firmei:
 Descrierea produselor /serviciilor, prezentarea avantajelor competitive, potential
de dezvoltare : În cadrul atelierului de croitorie vor fi oferite următoarele servicii:
Croitorie la comanda  Fabricarea de confectii din materiale
tesute pentru femei: rochii, fuste, bluze,
ii, camasi, pantaloni
 Reparatii sau tranformari specifice
activitatii de croitorie:
 Scos maneci si remontat
 Lungit sau scurtat maneci
 Lungit sau scurtat la poale
 Modificat cusatura la subrat
 Inlocuit captuseala
 Stramtat sau largit, in intregime
sau partial, pantalon
 Scurtat sau lungit pantalon
 Executat bazon la spate
 Inlocuit panza buzunare
 Scurtat blug prin aplicatii
terminatii originale
Servicii de broderie  Broderie computerizata: ii, camasi
 Personalizare pe suport textil: tricouri,
camasi, fuste, rochii, bluze

Procesul tehnologic pentru broderia computerizata : Primul pas este procedeul numit
digitizare prin care un model grafic (cdr, jpeg, tif, etc.) este transformat într-un program
înţeles de maşina de brodat. Acest lucru este realizat prin intermediul unui soft specializat.
Următorul pas, dupa acceptul modelului 3d sau mostrei, este realizarea broderiei cu ajutorul
maşinii de brodat controlate de calculator. Astfel, modelul de broderie creat cu programul de
soft achiziţionat poate fi citit de memoria maşinii de brodat, direct de pe calculator.

Plan de afaceri pagina 9 din 34


Produsele rezultate au o calitate superioară şi, în consecinţă, pot fi vândute mai bine
ţinându-se cont de indicatorul calitatepreţ.
Principalele avantaje ale broderiei sunt:
 durabilitate - nu dispare şi nu se deteriorează după spălări multiple;
 cel mai bun raport calitate/preţ pentru decoraţiunile textile personalizate şi de serie;
 calitate excelentă a produsului finit comparativ cu orice alt procedeu de personalizare a
obiectelor textile;
 conferă un aspect exclusivist produsului şi o imagine distinsă firmelor care utilizează
broderia ca procedeu de personalizare a uniformelor, echipamentului de lucru şi materialelor
promoţionale;
 impactul vizual este unul deosebit, iar diferitele unghiuri de lumină aduc strălucire, oferind
nobleţe şi prestanţă elementelor de design.

 Experientele anterioare ale antreprenorului

Plan de afaceri pagina 10 din 34


2. Analiza mediului
 Analiza de macromediu

Oportunitati Amenintari
 Achizitionarea de utilaje de ultima o Schimbari nefavorabile in politica
generatie la un pret extrem de atractiv financiara si monetara nationala;
o Aparitia de noi tehnologii in domeniul
prim intermediul diverselor programe
broderiei computerizate care sa
de START UP pentru tineri revoluntioneze total piata aceasta cu
antreprenori; costuri pe broderii foarte mici;
o Scaderea foarte mare a preturilor pe
 Cresterea pietei odata cu relansarea
piata datorita concurentei intre micii
economiei si aparitia de noi clienti producatori;
potentiali, marirea bugetelor actuale; o concurenţă puternică din partea
importurilor ilegale de produse textile şi
 Cresterea consumului populatiei si a
îmbrăcăminte;
pietei; o lipsa diferenţierii produselor;
o costuri relativ ridicate ale transportului
marfurilor externe

 Analiza de micromediu

Micromediul cuprinde acei factori interni si forte externe care influenteaza in mod direct activitatea
firmei si asupra carora se poate exercita un anume control. Componentele micromediului sunt:

 Furnizorii
 Clienti
 Noii intrati
 Concurenti
 Produse de subtitutie

Furnizori

Clienti Concurenti
Atelierul
de Rochii
Plan de afaceri pagina 11 din 34
Factor de analiza Oportunitati Riscuri

Noi intrati Concurenta acerba afecteaza noii Intrarea pe piata a unor


intrati, deoarece le va lua o noi concurenti, poate
perioada indelungata de timp reprezenta un risc pentru
pana vor castiga increderea companie, deoarece
clientilor si oana acapareaza acestia pot veni cu
segmentul de piata dorit tehnologii noi, ceea ce
inseamna ca vor atrage
clienti mult mai usor

Clienti Persoanele din zona urbana se Exista riscul ca persoanele


incadreaza perfect in profilul fizice in comparatie cu
consumatorilor deoarece au cele juridice sa nu isi
venituri mai mari si pot accesa poata permite aceste
mai usor aceste servicii unicate. servicii

Produse de Calitatea serviciilor si produselor Substituienti ofera


substitutie oferite de catre substituienti este servicii, produse relativ
mai mica decat cea oferita de asemanatoare, in ceea ce
firma noastra priveste calitatea

Furnizori Pe piata exista foarte multi Romania se situeaza pe


furnizori, ceea ce duce la un pret locul 3 in Europa la
competetiv si o calitate ridicata scumpirea energiei
electrice, ceea ce poate
reprezenta un risc pentru
companie, deoarece vor fi
costuri mult mai mari si

Plan de afaceri pagina 12 din 34


vor creste si preturile
serviciilor, produselor
oferite

Concurenti Rivalitatea dintre concurenti este Concurenta mare poate


mare, conducand astfel la o duce la pierderea
dezvoltarea a firmei pentru a clientilor principali
putea face fata cererii pietei

 Clienti actuali si potentiali


Deoarece compania SC Atelierul de Rochii SRL, se afla in faza de infiintare si nu are
un istoric , nu exista clienti acutali.
Piata tinta penru activitatea firmei ce se va infiinta este constituita din clienti directi:
 Persoane fizice – diverse categorii de persoane care apeleaza la ateliere de
croitorie, in detrimentul magazinelor , in vederea achizitionarii unui obiect
vestimentar
Estimam ca si potentiali clienti ai atelierului de croitorie, pe o medie lunara de 20 de
zile, astfel:
 Pentru anul 2020: * 20 de clienti persoane fizice pe luna pentru creatii
mari, iar 82 de clienti pentru servicii primare (scurtat, sulfilat, stramtat
etc)
 Pentru anul 2021 (crestere cu 10 % ) : * 22 de clienti pe luna pentru
creatii mari, 90 de clienti pentru servicii primare
 Pentru anul 2022 – o crestere cu 15 %.

 Segmentul de piata si piata tinta


Atelierul de croitorie se adreseaza clientilor persoane fizice in calitate de clienti
directi, dar si clienti persoane juridice care pot fi indirecti, atunci cand acestia
intermediaza servicii pentru alte societati (camasi, ii personalizate-brodate pentru o
campanie).
Clientii pe care atelierul de croitorie ii adreseaza sunt din Bucuresti, sectorul 1,
zona centrala aglomerata, in aproprierea locuintelor.

Plan de afaceri pagina 13 din 34


Dintre beneficiile aduse de deschiderea unui astfek de atelier amintim:
 Calitate exceptionala pentru broderie computerizata;
 Preturi adaptate in caz de recesiune sau criza economica;
 Termen de excutie relativ mic si fara intarzieri fata de client;
 Parteneriate cu clienti pe termen lung.

 Tendinte actuale ale pietei


Tendintele de externalizare a serviciilor sunt din ce in ce mai des intalnite in
activitatile agentilor economici. Acest lucru se datoreaza strategiei companiei care in
sa investeasca in “persoane cheie” pentru specializare in detaliu a unei activitati,
prefera sa o “externalizeze” specialistilor. In acest mod agentul economic se poate
concentra pe activitatea sa principala.
Aici, intervine activitatea atelierului , pe care componentii echipei doresc sa o
inceapa printr-un program de dezvoltare a abilitatilor profesionale care vine in
intampinarea agentior economici.
Avantajele pe care un agent economic le are din ”externalizare” sunt:
 Costuri mai reduse pentru companie;
 Isi minimizeaza costul pierderilor;
 Nu implica personal suplimentar, deci reducerea taxelor;
 Agentul economic se concentreaza pe activitatea care ii aduce veniturile de
baza;
 Reducerea riscului de a nu avea la timp materialele necesare.

Planul organizational

Planul de producție
Producția
Tipul procesului de producție este producția în masă pentru toate articolele confecționate, dar si
unicat pentru modelele la comandă.

Plan de afaceri pagina 14 din 34


Pentru realizarea produselor avem nevoie de echipamente cu anumite caracteristici tehnice:

Table 1Echipamente si caracteristicile tehnice

Echipamente si accesorii Caracteristici tehnice Cost de achiziție


Maşina de încheiat şi surfilat cu
2 ace, 5 fire, transport
diferenţial cu reglaj rapid, pasul
Maşină de încheiat şi surfilat max.0,93,8mm, viteză apx.6500 3,200RON
imp/min, distanţa dintre ace 5
mm, lăţimea triplockului 5mm,
pentru materiale medii şi
groase. Completă cu blat, suport
şi motor cu ambreiaj.
BRODAT: aria de brodare 100

Maşină combinată de brodat * 100mm, viteza de brodare


şi cusut computerizată peste 400 împunsături/minut, 4,000RON
modele prestabilite , forme
geometrice pentru chenare şi
ecusoane, stiluri diferite de
cusătura pentru rame sau
broduri, senzor de rupere a
firului, sistem de instalare
rapidă a bobinei, ecran
monocrom LCD cu tehnologie
touch screen, posibilitatea rotirii
modelului, posibilitatea scalării
modelului , sistem automat de
introducere a aţei în ac, ghid de
utilizare aflat în memoria
maşinii, bobinator, tăierea

Accesorii incluse: automată a aţei, slot de cartelă


de broderie, mufă USB pentru
conectare la computer pentru
transmisia de modele.

Plan de afaceri pagina 15 din 34


Forfecuţa specială pentru finisat
broderiile, preducea pentru
găurit materialul rotund la
butoniere, tăietor pentru
retuşuri, şurubelniţă, manson de
protecţie pentru brodarea cu fir
metalic, perie de curăţat, creion
de plastic pentru operat ecranul
touch screen, opritor de bobină
mic, mediu şi mare, ax de
papiotă suplimentar pentru
coaserea la 2 culori, picioruş
pentru cusături decorative şi
monograme, picioruş pentru
cusătura tip surfilat, picioruş
zig-zag universal, picioruş
pentru fermoar normal, picioruş
pentru broderie, picioruş pentru
cusut nasturi, picioruş pentru tiv
ascuns, picioruş pentru
butoniera, 4 bobine, 1 set de
ace, gherghef mediu
100x100mm, carcasă de
protecţie, cleme de prindere
pentru bobine, pungă pentru
accesorii)

Compatibil cu maşina de brodat


, 35 de fonturi pentru scriere,
digitizare de poze în broderii şi
Software broderie importare de broderii din alte 10,000RON
formate, toate întrun singur
program, creare modele pe
computer, scanare imagini,

Plan de afaceri pagina 16 din 34


schimbare culori sau densitate
cusături
Masă de călcat universală
141x36 cm, cu aspiraţie şi
Masă cu fier de călcat încălzire electrică, 220 V, 650 1,500RON
W, temperatura mesei reglată cu
termostat, motor aspiraţie 0.5
CP, cu suport siliconic pentru
fier călcat şi braţ susţinere
cabluri.
Manechin Bust manechin croitorie 300RON

Furnizorii
Pentru materiale vom avea mai multi furnizori atat din tara cât și din străinatate.
Stocurile se vor face la materialele usor vandabile. Materialele scumpe sau deosebite
urmand a fi procurate în baza comenzilor ferme din partea clientilor.
Printre furnizorii nostri regăsim:
- SC Unique Tex S.R.L. este importator direct de tesaturi si textile din Koreea, Indonezia,
Taiwan, China si Dubai;
- S.C. Crisalin S.R.L., importator si distribuitor de accesorii, pasmanterie, mercerie si
materiale textile,
- SC Brother Romania SRL comercializaaza masini de cusut profesionale si industriale

Plan de afaceri pagina 17 din 34


Planul Operațional
Identificarea proceselor implicate:

- Aprovizionare materii prime: material textile, ață, ace, foarfece,șabloane, matrițe, papetărie
- Producția de bunuri: rochii, cămăși, bluze, fuste, costume, jachete, etc.
- Vânzarea produselor finite

Operațiuni necesare pentru desfășurarea activității:

- Confecționarea de rochii pentru femei


- Confecționarea de costume pentru femei
- Confecționarea de jachete pentru femei
- Confecționarea de bluze pentru femei
- Confecționarea de ii pentru femei
- Confecționarea de fuste pentru femei

Fluxul procesului privind confecționarea unei rochii

Alegerea Alegerea Proiectarea


materialului materialelor tiparelor Șablonare
auxiliare

Încadrarea Calcul consum Croirea Coaserea


șabloanelor de material rochiei bucăților de
material

Realizarea Finisarea
tivului rochiei Produs finit

Plan de afaceri pagina 18 din 34


Planul financiar
Planul de investiţii

Planul de investiţii propus constă în achiziţia următoarelor echipamente şi dotări:

Nr. crt. Denumire echipament / dotare Preţ lei


1. Maşină de cusut şi brodat 4.000
2. Maşină de încheiat şi surfilat 3.200
3. Software broderie 10.000
4. Masă de călcat 1.500
5. Manechin 300
6. Website şi materiale publicitare 3.000
Total 22.000

Durata de realizare a investiţiei

Durata investiţiei este de 3 luni de la contractarea creditului.

Plan de afaceri pagina 19 din 34


Surse de finanţare

Investiţia va fi finanţată din:

 surse proprii în valoare de 7.000 lei


 credit bancar în valoare de 15.000 lei

Creditul bancar este planificat a fi rambursat pe parcursul primului an


de activitate conform următorului grafic de rambursare:

1. Caracteristicile creditului bancar sunt:

 valoare credit: 15.000 lei

 perioadă de creditare: 24 luni

 perioadă de graţie: 4 luni

 dobandă anuală efectivă: 12%

Credit la Sold la
Dobânzi şi Credit
Luna începutul finele
comisioane rambursat
perioadei perioadei

1 15.000 150,00 0 15.000

2 15.000 150,00 0 15.000

3 15.000 150,00 0 15.000

4 15.000 150,00 0 15.000

5 15.000 150,00 750 14.250

6 14.250 142,50 750 13.500

7 13.500 135,00 750 12.750

Plan de afaceri pagina 20 din 34


8 12.750 127,50 750 12.000

9 12.000 120,00 750 11.250

10 11.250 112,50 750 10.500

11 10.500 105,00 750 9.750

12 9.750 97,50 750 9.000

13 9.000 90,00 750 8.250

14 8.250 82,50 750 7.500

15 7.500 75,00 750 6.750

16 6.750 67,50 750 6.000

17 6.000 60,00 750 5.250

18 5.250 52,50 750 4.500

19 4.500 45,00 750 3.750

20 3.750 37,50 750 3.000

21 3.000 30,00 750 2.250

22 2.250 22,50 750 1.500

23 1.500 15,00 750 750

24 750 7,50 750 0

TOTAL - 2.175 15.000 -

Planificarea veniturilor şi cheltuielilor

Pornind de la numărul clienţilor actuali ai atelierului şi în conformitate cu cererea existentă


pentru serviciile de broderie, au fost făcute estimări privind numărul de servicii prestate lunar în anul
1 după implementarea investiţiei:

Plan de afaceri pagina 21 din 34


Previziunea vânzărilor

Anul 1
Previziunea
Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Total
vânzărilor
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 anual

Servicii de croitorie
Servicii de croitorie
80 80 80 100 100 100 100 100 100 80 80 100 1.100
transformări

Servicii de croitorie
10 10 10 12 12 12 12 12 12 10 10 12 134
şi creaţie

Servicii de broderie
Servicii de broderie
4 4 4 6 6 6 6 6 6 6 4 4 62
integrala

Alte servicii de
broderie 12 12 12 15 15 15 15 15 15 12 12 12 162
personalizată

TOTAL SERVICII 106 106 106 133 133 133 133 133 133 108 106 128 1.458

Previziunea vânzărilor ţine cont de sezonalitatea cererii privind serviciile de croitorie şi


broderie.

Astfel, în perioada Zilelor de Sărbătoare cererea pentru servicii prestate de Atelierul de


Croitorie poate fi cu până la 20% mai mare decât în restul lunilor.

Programul de lucru este de 6 zile pe săptămână.

Tarifele medii utilizate pentru serviciile de croitorie şi broderie vor fi următoarele:

Tarife medii (lei)


Servicii de croitorie transformări 10 lei
Servicii de croitorie şi creaţie 100 lei
Servicii de broderie integrala(rochii) 400 lei

Plan de afaceri pagina 22 din 34


Alte servicii de broderie personalizată pe
20 lei
material textil

Firma realizează momentan cu un angajat o rochie din broderie integrala pe lună. Prin
achiziţionarea noilor echipamente o rochie va putea fi confecţionată în 3 zile.

Plan de afaceri pagina 23 din 34


Contul de profit şi pierderi al societăţii în anul 1 după implementarea investiţiei se prezintă astfel:

Anul 1
CONTUL DE PROFIT ŞI
PIERDERE Total
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9 Luna 10 Luna 11 Luna 12 anual

A. VENITURI din:

Servicii de croitorie
800 800 800 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 800 800 1.000 11.000
A1 transformări

Servicii de croitorie şi
1.000 1.000 1.000 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.000 1.000 1.200 13.400
A2 creaţie

Servicii de broderie
1.600 1.600 1.600 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 1.600 1.600 24.800
A3 integrala (rochii)

Alte servicii de broderie


240 240 240 300 300 300 300 300 300 240 240 240 3.240
A4 personalizată

Total venituri A =
3.640 3.640 3.640 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900 4.440 3.640 4.040 52.440
A1+A2+A3+A4

B CHELTUIELI, din care:

B1 Cheltuieli operaţionale 2.383 2.383 2.233 2.334 2.334 2.334 2.334 2.334 2.334 2.297 2.383 2.415 28.099

Materii prime şi materiale


182 182 182 245 245 245 245 245 245 222 182 202 2.622
B1.1 consumabile

Plan de afaceri pagina 24 din 34


B1.2 Utilităţi 259 259 109 147 147 147 147 147 147 133 259 271 2.173

B1.3 Salarii 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 16.800

Contribuţii sociale aferente


392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 4.704
B1.4 salariilor

B1.5 Cheltuieli administrative 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800

B2 Cheltuieli financiare 150 150 150 150 150 143 135 128 120 113 105 98 1.590

B2.1 Dobânzi şi comisioane 150 150 150 150 150 143 135 128 120 113 105 98 1.590

Total cheltuieli B = B1 + B2 2.533 2.533 2.383 2.484 2.484 2.477 2.469 2.462 2.454 2.410 2.488 2.513 29.689

C PROFIT brut C = A - B 1.107 1.107 1.257 2.416 2.416 2.424 2.431 2.439 2.446 2.030 1.152 1.527 22.751

D Impozit pe profit 177 177 201 387 387 388 389 390 391 325 184 244 3.640

E PROFIT NET E = C - D 930 930 1.056 2.029 2.029 2.036 2.042 2.048 2.055 1.705 968 1.283 19.111

Plan de afaceri pagina 25 din 34


În următorii ani, se estimează o creştere a volumului vânzărilor evidenţiată în tabelul de mai
jos:

Previziunea vânzărilor Anul 1 Anul 2 Anul 3

Servicii de croitorie transformări 1.100 1.200 1.300

Servicii de croitorie şi creaţie 134 140 140

Servicii de broderie integrala (rochii) 62 70 70

Alte servicii de broderie


162 170 170
personalizată

Total servicii 1.458 1.580 1.680

În Anul 2 şi 3 de prognoză, profitul net al societăţii va fi substanţial mai mare decât în anul
1, deoarece societatea nu va mai avea cheltuieli financiare.

Contul de profit şi pierderi Anul 1 Anul 2 Anul 3

A. Venituri din:

A1 Servicii de croitorie transformări 11.000 12.000 13.000

A2 Servicii de croitorie şi creaţie 13.400 14.000 14.000

A3 Servicii de broderie integrala (rochii) 24.800 28.000 28.000

A4 Servicii de broderie personalizată 3.240 3.400 3.400

Total încasări A = A1+A2+A3+A4 73.920 52.440 57.400

B Cheltuieli, din care:

B1 Cheltuieli operaţionale 28.099 28.347 28.397

B1.1 Materiale consumabile 2.622 2.870 2.920

B1.2 Utilităţi 2.173 2.173 2.173

B1.3 Salarii 16.800 16.800 16.800

B1.4 Contribuţii sociale aferente salariilor 4.704 4.704 4.704

B1.5 Cheltuieli administrative 1.800 1.800 1.800

B2 Cheltuieli financiare 1.590 585 0

Plan de afaceri pagina 26 din 34


B2.2 Dobânzi şi comisioane 1.590 585 0

Total cheltuieli B = B1 + B2 34.639 29.689 28.932

C PROFIT brut C = A - B 22.751 28.468 30.003

D Impozit pe profit 3.640 4.555 4.800

E PROFIT NET E = C - D 19.111 23.913 25.202

Fluxul de numerar (Cash-flow)

Plan de afaceri pagina 27 din 34


FLUXUL DE NUMERAR Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Total

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 anual

Încasări din servicii 52.44


A prestate 3.640 3.640 3.640 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900 4.900 4.440 3.640 4.040 0

B Plăţi, din care:

28.09
B1 Cheltuieli operaţionale 2.383 2.383 2.233 2.334 2.334 2.334 2.334 2.334 2.334 2.297 2.383 2.415 9

B2 Cheltuieli financiare 150 150 150 150 900 893 885 878 870 863 855 848 7.590

B2.
1 Dobânzi şi comisioane 150 150 150 150 150 143 135 128 120 113 105 98 1.590

B2.
1 Rate bancare 0 0 0 0 750 750 750 750 750 750 750 750 6.000

B3 Cheltuieli investiţionale 0 0 0 0 0 150 150 150 0 0 0 0 450

B3.
1 Achiziţia de instrumentar 0 0 0 0 0 150 150 150 0 0 0 0 450

Plan de afaceri pagina 28 din 34


B4 Impozit pe profit 177 177 201 387 387 388 389 390 391 325 184 244 3.640

39.77
Total plăţi B =B1+B2+B3 2.710 2.710 2.584 2.871 3.621 3.764 3.758 3.752 3.595 3.485 3.422 3.507 9

12.66
Flux de numerar C = A-B 930 930 1.056 2.029 1.279 1.136 1.142 1.148 1.305 955 218 533 1

FLUXUL DE NUMERAR ANUAL Anul 1 Anul 2 Anul 3

A Încasări din servicii prestate 52.440 57.400 58.400

B Plăţi, din care:

B1 Cheltuieli operaţionale 28.099 28.347 28.397

B2 Cheltuieli financiare 7.590 9.585 0

B2.1 Dobânzi şi comisioane 1.590 585 0

B2.1 Rate bancare 6.000 9.000 0

B3 Cheltuieli investiţionale 450 450 450

B3.1 Achiziţia de instrumentar 450 450 450

Plan de afaceri pagina 29 din 34


B3 Impozit pe profit 3.640 4.555 4.800

Total plăţi B =B1+B2+B3 39.779 42.937 33.648

Flux de numerar C = A-B 12.661 14.463 24.752

Plan de afaceri pagina 30 din 34


Indicatorii de apreciere a investiției

Determinarea valorii adăugată nete (VAN) şi interpretarea rezultatului

Valoarea actualizata neta (VAN)

An Suma rămasă
0 Investitie -22000
1 CF1 12661 9339
2 CF2 14463 -5124
3 CF3 24752 -29876
Rd 0.1
VAN 20,059.44

Proiectele cu VAN > 0 sunt acceptate, regulile de investire din punct de vedere al VAN fiind:

- Acceptarea unui proiect daca VAN este mai mare decat 0


- Respingerea unui proiect daca VAN este mai mica decat 0

S-a obtinut o valoare actualizata neta de 20 059.44 RON.

Proiectul este fezabil si poate fi acceptat.

Determinarea RIR / RIRM şi interpretarea rezultatului

Rata interna de rentabilitate (RIR)

An Suma rămasă
0 Investitie -22000
1 CF1 12661 9339
2 CF2 14463 -5124
3 CF3 24752 -29876
Rd 0.1
VAN 20,059.44

Plan de afaceri pagina 31 din 34


RIR 51%

Proiectele de investitii care au RIR mai mare decat rata medie a dobanzii vor fi acceptate,
iar cele care au RIR mai mica decat Rd vor fi respinse.

S-a obtinut o Rata Interna de Rentabilitate de 51%, procent mai mare decat cel al ratei
dobanzii de 10%. Proiectul poate fi acceptat.

Determinarea indicelui de profitabiltate (IP) şi interpretarea rezultatului

Indicele de profitabilitate (IP)

An Suma rămasă
0 Investitie -22000
1 CF1 12661 9339
2 CF2 14463 -5124
3 CF3 24752 -29876
Rd 0.1
VAN 20,059.44
RIR 51%
IP 1.91

Indicele de profitabilitate exprima rentabilitatea relativa a investitiei pe intreaga durata de


viata a acesteia. Daca un proiect independent are IP>1 este acceptat, iar daca are IP<1 este
respins.

S-a obtinut un indice de profitabilitate de 1.91,ceea ce inseamna ca proiectul poate fi


acceptat.

Plan de afaceri pagina 32 din 34


Determinarea perioadei de recuperare a investiţiei (TR) şi interpretarea rezultatului

Termenul de recuperare (TR)

An Suma rămasă
0 Investitie -22000
1 CF1 12661 9339
2 CF2 14463 -5124
3 CF3 24752 -29876
Rd 0.1
VAN 20,059.44
RIR 51%
IP 1.91
TR 1.64571666
Termenul de recuperare determină numărul de ani de funcționare pana la recuperarea
investiției inițiale.
Am obținut un termen de recuperare de 1.64 ani, însemnând aproximativ 19 luni și 19
zile.

Riscuri implicate de dezvoltarea afacerii


Tipuri de riscuri si soluții de rezolvare

Table 2Tipuri de riscuri și soluții de rezolvare

Riscuri Modalitati de diminuare


 Reducerea puterii de cumpărare a  Adaptarea prețurilor serviciilor în
consumatorilor în caz de criză funcție de condițiile economice
economică

Plan de afaceri pagina 33 din 34


 Deschiderea unui alt atelier de croitorie  Existența unui portofoliu de clienți
în zonă fideli
 Fidelizarea noilor clienți
 Neîncadrarea produselor finite în  Oferirea de cursuri de perfecționare
standardele de calitate stabilite angajaților
 Greșeli ale angajaților pe parcursul  În programul de lucru de 8 ore, este
procesului de producție datorate prevăzută o pauza de 30 de minute
stresului și oboselii
 Creșterea prețului materiei prime de la  Se încheie de la început contracte cu
furnizor sau epuizarea stocului mai mulți furnizori de materii prime
 Neonorarea comenzilor de către clienți  Plătirea unui avans pentru articolele
la comandă
 Scurgerea de informații cu privire la  Semnarea unui contract de
tehnologia folosirii broderiei automate confidențialitate referitor la procesul
de producție

Plan de afaceri pagina 34 din 34