Calcul economic lapte acidofil

1.Stabilirea valorii investiței

1.1.Valoarea clădirilor, terenurilor, amenajărilor
Column1 Column2 Column3 Column4
Elemente Suprafață, mp Prețul unitar lei/mp Valoare, lei
Teren 2200 70 154000
Clădire industrială acoperiș 1300 350 455000
pereți 1100 280 308000
Clădire anexă 50 120 6000
Zonă auto 340 70 23800
Zonă pietoni 320 90 28800
Spații verzi 680 20 13600
Valoarea totală 989200

1.2.Valoarea utilajelor supuse montării

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Denumire utilaj Valoare utilaj lei/buc Necesar, buc. Valoare, lei
1. Rezervor lapte 4000 1 4000
2. Filtru 2000 1 2000
3. Curățitor 2000 1 2000
4. Schimbător de căldură 5500 2 11000
5. Tanc izoterm 4500 2 9000
6. Separator centrifugal 17500 1 17500
7. Omogenizator 12000 1 12000
8. Pasteurizator 13000 1 13000
9. Vana de fermentare 16000 1 16000
10. Mașină de ambalat 12000 1 12000
11. Instalații de climatizare 22000 2 44000
12. Centrală termică 6700 1 6700
Valoare totală utilaje 149200
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 5222
Cheltuieli montaj (10% din valoarea utilajelor) 14290
Valoare totala 168712

1.3,Valoarea utilajelor nesupuse montării

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Denumire utilaj Valoare utilaj lei/buc Necesar, buc. Valoare, lei
1. Galactometru 3300 1 3300
2. Pompă autoabsorbantă 4250 1 4250
3. Pompă centrifugă 1200 6 7200
4. Cântar 1100 4 4400
5. Lăzi 11 200 2200
6. Autocisternă 5300 1 5300
Valoare totală utilaje 26650
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 932.75
Valoare totala 27582.75
1.4. Valoarea mobilierului si a obiectelor de inventar
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Sector Mobilier/Ob.inv. Valoare utilaje lei/bucNumăr buc Valoare, lei
Birou
1 Mese 300 6 1800
2 Scaune 80 15 1200
3 Dulap 400 5 2000
4 Cuier 80 5 400
Vestiare-filtru
1 Dulap 400 4 1600
2 Băncuțe 150 4 600
3 Vase WC-uri 250 4 1000
4 Chiuvete 230 4 920
5 Dusuri 120 4 480
Grupuri sanitare
1 Vase WC-uri 250 4 1000
2 Chiuvete 230 4 920
3 Oglinzi 50 4 200
Dușuri
1 Dușuri 120 4 480
Laborator
1 Mese 550 2 1100
2 Scaune 200 4 800
3 Dulap 450 1 450
4 Microscop 1630 2 3260
5 Sticlărie 1250 1250
Valoare totala 19460

1.5. Valoarea primei dotări cu mijloace circulante

1.5.1.Aprovizionarea cu materii prime
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Nec. ptr. 1 fabric. 10000 30 300000 3
Stoc siguranță 10000 30 300000 3
Rez. înt. bani 1000 7 7000 3
Valoare totală

1.5.2.Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Elemente Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Scorțișoară 10 30 300 1
Bacterii lactice 17000 30 510000 45
Ambalaje
Etichete
Valoare totală
1.5.3.Aprovizionare materiale
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Materiale igienizar 10 7 70 40
Reactivi chimici 2 30 60 60
Certificat calitate 10 30 300 1
Echipament p.m. 20 30 600 35
Formulare 10 30 300 1
Abonamente 1 30 30 25
Valoare totală

1.5.4.Promovare,reclama,publicitate,prospectare piata, precontracte

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Valoare lei
Pret productie estimat, lei/kg 180
Productie totala -estimare,kg/an 200000
Val. totala a productiei-estimare,lei/an 36000000
Profit estimat, lei 3600000
Cota din profit promovare,etc.,max.3% 108000
Total Cost promovare,reclama,etc.,lei 24000

1.5.5.Taxe avizare și licență de fabricație, lei

3200

1.5.6.Aprovizionare cu mat.întreținere,reparații,piese de schimb

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Val.,lei
Valoare utilaje 168712
Cota din valoarea utilajelor, max. 3% 5061.36
Val.aprovizionare mat.,rep.,piese schimb 5061.36

1.5.7.Asigurări și fond de risc lansare producție,lei

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Val.,lei
Asigurari cca. 1% val.investitie 128000
Fond de risc val.prod 1-3zile 146500
Valoare totala,lei 174500

Recapitulatie Cap.1.5.
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Capitol Element Val., lei
1.1.5.1. Aprovizionare materii prime 1821000
1.1.5.2. Aprovizionare mat.aux.,ambalaje,etc 22950430
1.1.5.3. Aprovizionare materiale 28750
1.1.5.4. Promovare, reclama,etc. 18000
1.1.5.5. Taxe avizare, licenta fabricatie 5500
1.1.5.6. Aprov. mat. intret.,rep., piese schimb 5061.36
1.1.5.7. Asigurari si fond de risc 174500
Val.totala cap.1.5. lei 25003241.4

Recapitulatie Cap.1.Valoarea investitiei

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Capitol Element Val.,lei
1.1.1. Valoarea cladire,teren,amenajari 989200
1.1.2. Valoarea utilajelor supuse montarii 168712
1.1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montarii 27582.75
1.1.4. Val.mobilier si obiecte de inventar 19460
1.1.5. Val.prima dotare cu mijl.circulante 25003241.4
Valoare totala a investitiei, lei 26208196.2

2.Stabilirea cheltuielilor pentru prima luna de functionare

2.1.Cheltuieli cu materii prime
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Nec,zi Nec.luna P.U.lei/UM

Lapte kg 10000 300000 3

Total materii prime (lei)

2.2.Cheltuieli cu materiile auxiliare,ambalajele

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Nec,zi Nec.luna P.U.lei/UM

Scorțișoară kg 5 300 100

Bacterii lactice kg 1700 51000 45
Ambalaje
Total materii auxiliare, ambalaje (lei)

2.3.Alte cheltuieli materiale (mat.igienizare,formulare,echipamente p.m.,abonamente, s.a.)

Column1 Column2
Zi Luna
1265 37950

2.4.Cheltuieli de transport
Column1 Column2 Column3
Cota tr.(1.2.1.+1.2.2.+1.2.3.) 3,5%
Zi Luna
Chelt.transp. 2651.775 113163.75

2.5.Cheltuieli cu utilitatile
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Pret unitar Necesar zilnic
(lei/UM) Cantitate Valoare
En.electrica Kwh 0.2 20 0.2
Apa rece M.c. 6.5 12 6.5
Apa de la rețea Gcal 2.9 15 2.9
Abur Gcal 95.1 150 95.1
Total utilitati (lei)

2.5.1.Necesar energie electrica

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt Den.utilaj Nr.buc. P.inst. W P.in.tot Kw
1. Schimbător de căldură 2 20000 20
2. Pasteurizator 1 20000 20
Total

2.5.2.Necesar apa
Apa tehnologica a.teh
Umectare camera de fermentare 20-25 l/t
Spalare sala de fabricatie 5l/m.p.
Dusuri 40l/persoana
Chiuvete 80l/t (500l/chiuveta/24h)
Masina transport 10% a.tehn.
W.C.-uri 10-20 l/persoana

2.6.Cheltuielile cu salariile - Tabel cu salariati si salariile nete

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Den.post Nr.salariati S.net l. (lei) Total (lei)
1 Director 2 2200 4400
2 Administrator 1 2400 2400
3 Economist 1 1400 1400
4 Secretară 1 1200 1200
5 Inginer tehnolog 2 2100 4200
6 Laborant 1 1600 1600
7 Electromecanic 1 1200 1200
8 Operator 10 1400 14000
9 Portar 3 800 2400
Total cheltuieli nete lunare de personal 32800
Contrib.aferente salarii platite de angajati 737.5
Contrib. aferente salarii platite de angajator 42.75
Total Fond Salarii 33580.25

2.7.Cheltuieli de intretinere - reparatii mijloace fixe

Column1 Column2 Column3
Element Cota L (%) Val.L. (lei)
Utilaje 1.00% 1962.24
Cladiri 0,15(%) 1153.5
Total Cap.1.2.7. (lei) 3115.74

2.8. Cheltuieli de amortizare mijloace fixe

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Durata amortizare Val. L.
Ani Luni (lei)
Utilaje 10 120 1635.2
Cladiri 40 480 1483.8
Mobilier 5 60 32433.33
Total cheltuieli amortizare m.fixe 35552.33

2.9.Cheltuieli generale de sectie

Column1 Column2 Column3
Element de calcul Val. (lei)
Cifra de afaceri (lei/an) 36000000
Cota chelt.gen. max.3% 1080000
Chelt.gen.sect.-lunare 37080000

2.10.Cheltuieli cu creditele: dobanda, comisioane bancare

Cheltuieli cu cred Column2 Column3 Column4 Column5
Anul Credit Dobanda
Rata anuala Credit ramas Rata dob.an Dob.anuala
credit (lei) de achit.(lei) (%) (lei)
An 1 2 000 000 10 000 000 15 1 500 000
An 2 2 000 000 8 000 000 15 1 200 000
An 3 2 000 000 6 000 000 15 900 000
An 4 2 000 000 4 000 000 15 600 000
An 5 2 000 000 2 000 000 15 300 000
Total 10 000 000 4 500 000

Dobanda lunara medie 375 000 : 5 = 75 000 lei

Comision bancar 5% din suma vehiculata lunar

Comision lunar = { 5% (Rata anuala credit + Dob.anuala medie )} :12=

5% x (2 000 000 + 900 000 )] : 12 = 12 084 lei

ANTECALCULATIA DE PRET DE COST

Column1 Column2 Column3 Column4
Nr.crt. Elemente pret cost V.lunara (lei)
1.2.1. Chelt. mat.prime 900000
1.2.2. Chelt. mat.auxiliare 2298270
1.2.3. Alte chelt.materiale 37950
1.2.4. Chelt.transport 113163.75
1.2.5. Chelt. cu utilitati 3141
1.2.6. Total fond salarii 33580.25
1.2.7. Chelt. intret.-reparatii 3115.74
1.2.8. Chelt. amortizare 35552.33
1.2.10. Chelt. dobanzi, comisioane 375000
I. COST DE PRODUCTIE 3799773.07
1.2.9. Chelt. gen. sectie 37080000
II. COST DE SECTIE 40066503.1
1.2.11. Chelt. gen. societate 18750
III. COST DE FABRICA 40085253.1
1.2.13. Profit 4008525.31
IV. TOTAL COSTURI 47951529.3

TABEL CU PRODUSE REALIZATE

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Sortiment Pr.p.(lei/UM) TVA (lei) P.livr(lei/UM)
1 Lapte acidofil 2/200 g 2 2/200 g
2 Lapte acidofil cu scorti 2.3/200 g 2.3 2.3/200 g

Total venituri = Cifra de afaceri

INDICATORI DE EFICIENTA ECONOMICA

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Indicator Valoare
Cifra de afaceri 36000000
Profit anual 4008525.31
Rata profitului (profit/cifra de afaceri) 11.13
Durata de recuperare investitie(val.inv./profit) 6.53
Coef.eficienta inv. (1/durata recuperare) 0.15
Prod.anuala, t 2100000
Product. muncii-cantitativ(prod.anual/nr.salar.(t/om/an) 95454.54
Product.muncii- valoric(cifra de afaceri/nr.salar.(lei/om/an) 1,636,364
Column6
Valoare lei
900000
900000
21000
1821000

Column6
Valoare lei
300
22950000
90
40
22950430
Column6
Valoare lei
2800
3600
300
21000
300
750
28750
Column6 Column7
Valoare lei
Zi Luna
30000 900000
30000 900000

Column6 Column7
Valoare lei
Zi Luna
100 3000
71400 2295000
90 270
71590 2298270

Column6 Column7
Necesar lunar
Cantitate Valoare
600 6
 360 195
450 87
4500 2853
3141

Column6 Column7
T.funct. H E.el.Kwh/zi
20
20
40
Column6

Dob.lunara
(lei)
125 000
100 000
75 000
50 000
25 000
375 000
Column6 Column7
Cant.an(UM)Valoare(lei)
2400 g 4800
2400 g 5520

10320