FINANTE / ANALIZA FINANCIARA - Indicatori de Echilibru Financiar

Fond de Rulment, Nevoie de Fond de Rulment, Trezoreria Neta

BILANT FINANCIAR

Active Imobilizate 800 Capitaluri Permanente 1.000

(perioada > 1 an) (termen > 1 an)
din care: din care:
Necorporale 100 Capitaluri proprii 300
Corporale 650 Datorii pe termen lung 700
Financiare 50

Active Circulante 3.200 Datorii pe Termen Scurt (DTS) 3.000

(perioada < 1 an) (perioada < 1 an)
din care: din care:
Stocuri 1500 Furnizori, Salarii, etc 2.350
Creante 900 Impozite si taxe, etc 150
Disp Banesti 800 Credite bancare pe TS 500

Total ACTIVE 4.000 Total PASIVE 4.000

INDICATORI DE ECHILIBRU FINANCIAR

Fond de Rulment
FR = Capitaluri permanente - Active Imobilizate
FR = 1.000 - 800 = 200
Daca FR > 0, firma este in echilibru financiar pe termen lung.

Nevoia de Fond de Rulment

NFR = Active Circulante (fara Disp Banesti) - Datorii DTS (fara Credite bancare TS)
NFR = (3.200 - 800) - (3.000 - 500) = 2.400 - 2.500 = - 100
Daca NFR < 0, firma este in echilibru financiar pe termen scurt.

Trezorerie neta
TN = FR - NFR = 200 - (- 100) = 200 + 100 = 300
TN = Disp Banesti - Credite bancare pe TS = 800 - 500 = 300
Daca TN > 0, firma este in echilibru financiar general (termen lung si scurt)

www.facebook.com/Meditatii.Economie.Contabilitate.Finante