Date inițiale

Bilanțul la situția din 01.01.2018

Active – total:
Active circulante, inclusiv:
Numerar lei 42 500
Creanțe comerciale pe termen scurt lei 90 000
Stocuri de materii prime lei 4 200 7 000 kg
Stocuri produse finite lei 26 000 2 000 bucăți
TOTAL active circulante lei 162 700
Actve imobilizate
Terenuri lei 80 000
Instalații și utilaje lei 700 000
Amortizare acumulată lei (292 000)
Instalații și utilaje – valoarea de bilanț lei 408 000
TOTAL ACTIV lei 650 700

Datorii – total:
Datorii curente:
Datorii comerciale lei 25 800
Capital propriu:
Capital social (acțiuni obișnuite) lei 175 000
Profit nerepartizat lei 449 000
Capital propriu - total lei 624 000
TOTAL PASIV lei 650 700
Previziunea vânzărilor și a prețurilor Trimestrul 1 Trimestrul 2 Trimestrul 3 Trimestrul 4

Vânzări previzionate 10 000 30 000 40 000 20 000

Preț așteptat lei 20,00 lei 20,00 lei 20,00 lei 20,00

Cota achitării în trimestrul respectiv 70% 30%

Soldul planificat de produse la finele perioadei 20% din volumul vânzărilor perioadei următoare
Soldul de produse la finele anului 3,000
Necesarul de materiale la o unitate de producție 5 kg
Prețul pentru 1 kg de materiale lei 0,60
Soldul materialelor la finele perioadei 10% din necesarul perioadei viitoare
Stocuri de materiale la finele perioadei 7,500
Cota achitării materialelor în trimestrul respectiv 50%