Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Domeniul : Agronomie
Specializarea: Fitotehnie
Anul I Doctorat
Proiect la disciplina :
Managementul carierei
Îndrumător : Doctorand:
Dr.ing. Pleşu Gheorghe Pochişcanu Simona - Florina
PLANUL DE AFACERI
AL FIRMEI
SC BIOS SRL
Fundamentele teoretice ale planului de afaceri
Planul de afaceri este o lucrare complexă care se întocmeşte atunci când apare o
afacere nouă, o investiţie importantă, când este necesară o restructurare în vederea constituirii
unei societăţi mixte, în caz de fuziune, divizare etc.
El trebuie să fie realist, fiabil, credibil, ambiţios şi să cuprindă indicatori tehnici şi
economico-financiari ce pot fi realizaţi pe termen mediu şi lung. Din stabilirea clară a
obiectivelor strategice şi din fundamentarea indicatorilor trebuie să se contureze soluţii şi măsuri
concrete care permit realizarea scopurilor propuse.
a) Diagnosticul economico-financiar
Pentru realizarea unui bun diagnostic economic-financiar se dezvoltă următoarele
aspecte, concretizate în capitole şi subcapitole distincte :
► Scurt istoric al întreprinderii (societăţii agricole);
► Prezentarea generală a întreprinderii (societăţii agricole), conţinând : date de
identificare, capitalul social, scopul etc.;
► Organizarea structurală (structura organizatorică, structura de producţie), măsuri
de perfecţionare (crearea de noi compartimente şi sectoare, divizare, fuziune, restructurarea
producţiei);
► Diagnosticul potenţialului tehnico-productiv (capacităţi de producţie şi grad de
utilizare, resursele de producţie, producţiile şi caracterizarea produselor, caracterizarea stării
tehnice, a tehnologiilor şi propuneri de îmbunătăţire, consumuri specifice de resurse, cooperarea
cu alte firme etc.); noile produse propuse şi principalele avantaje;
► Diagnosticul managementului şi al utilizării resurselor umane (mărimea şi
structura personalului, experienţa, competenţa echipei manageriale, pregătirea profesională,
soluţii privind reproiectarea activităţii de management etc.);
► Diagnosticul activităţii economice (nivelul, structura şi evoluţia cheltuielilor de
producţie şi a productivităţii factorilor, evoluţia şi structura costurilor unitare);
► Diagnosticul activităţii de marketing (evoluţia şi structura producţiei marfă,
evoluţia preţurilor şi a rentabilităţii pe produse, raporturile întreprinderii (societăţii agricole) cu
piaţa de desfacere şi de aprovizionare);
► Diagnosticul financiar cuprinde : analiza evoluţiei veniturilor, cheltuielilor şi
rezultatelor financiare a ultimilor trei ani, evoluţia şi structura patrimoniului net, structura
activelor totale, evoluţia capitalului permanent şi a gradului de asigurare cu disponibilităţi
băneşti, situaţia blocajului financiar, situaţia creditelor şi dobânzilor, indicatorii financiari;
► Concluziile generale ale diagnosticului : “puncte slabe” şi “puncte forte”.
Din concluziile şi soluţiile propuse trebuie să rezulte principalele măsuri menită
să crească profitul şi funcţionalitatea întreprinderii (societăţii agricole), extinderea pe piaţă,
creşterea disponibilităţilor băneşti şi a credibilităţii la bănci în vederea contractării de credite.
Printre aceste măsuri merită amintite următoarele :
♦ în sfera aprovizionării :
- aprovizionarea de la surse apropiate cu mijloace adecvate;
- clauze contractuale precise, cu termene şi fără confuzii;
- evidenţa operativă bună, simplă şi uşoară;
- eliminarea pierderilor de transport-depozitare-gestionare.
♦ în sfera producţiei :
- lansarea de noi produse;
- creşterea calităţii produselor;
- scurtarea ciclului de producţie;
- reducerea consumurilor specifice prin retehnologizări şi dotări;
- utilizarea de maşini şi utilaje cu productivitate mare;
- mecanizarea lucrărilor cu volum mare de muncă;
- automatizarea proceselor de producţie;
- organizarea aprovizionării continue a locurilor de muncă;
- eliminarea deşeurilor, rebuturilor.
♦ în sfera livrărilor :
- creşterea ritmului de vânzare, accelerarea ritmului de încasări;
- mecanizarea transportului la livrare;
- organizarea operativă eficientă a formelor de expediere.
“Piaţa de desfacere”
Problema esenţială şi punctul de pornire în elaborarea planului de afaceri este
secţiunea “Piaţa de desfacere”. Această secţiune trebuie să asigure o cunoaştere clară
segmentului de piaţă al întreprinderii (societăţii agricole) în vederea stabilirii strategiei
economice. Criteriile ce trebuie avute în vedere pentru determinarea tipului de piaţă şi a
perpectivelor de extindere a acesteia sunt subordonate cerinţelor consumatorilor şi posibilităţilor
producătorilor.
Din punct de vedere al consumatorilor aceste criterii sunt :
♦ nivelul veniturilor şi perspectivele de sporire;
♦ zona geografică (regiune, rural şi urban etc.);
♦ starea demografică (vârstă, sex, naţionalitate etc.);
♦ apecte psiho-sociale (atitudini, stil de viaţă, religie etc.).
Din punct de vedere al producătorilor aceste criterii ţin de :
♦ specificul întreprinderii (industriale sau agricole), de dimensiunea firmei,
amplasare etc.;
♦ nivelul tehnic şi calitatea tehnologiilor, de cerinţele marilor consumatori şi a
micilor consumatori, posibilităţi de export, preţuri etc.;
♦ cerinţele personale (familiale, relaţii personale prioritare etc.).
Pentru definirea pieţei este necesară aprecierea clienţilor potenţiali şi localizarea
acestora, diferenţierea cererii pe sezoane pentru produsele întreprinderii (societăţii agricole),
stabilirea dimensiunii pieţei prin discuţii cu potenţialii distribuitori, intemediari şi clienţi. Este
necesară, de asemenea, cunoaşterea tendinţei pieţei prin estimarea creşterii sale potenţiale, ca şi
identificarea şi analiza concurenţei pentru produsele respective.
Se remarcă faptul că planul de afaceri este o lucrare mai coplexă în comparaţie cu un
studiu de fezabilitate privind investiţiile într-un obiectiv dat. Ca atare, atât diagnosticul, cât şi
evaluarea activităţii viitoare abordează ansamblul activităţii întreprinderii (societăţii agricole).
PLANUL DE AFACERI AL FIRMEI SC BIOS. SRL
DATE DE IDENTIFICARE
A.Viziune, strategie
Acest plan de afaceri a fost elaborat cu scopul evaluării ideii de afaceri ce presupune
cultivarea în câmp a plantelor din categoria leguminoaselor pentru boabe, sorg pentru boabe şi
sorg pentru biogaz şi producerea de biogaz din sorg. Activitatea se va desfăşura în jurul
localităţii Roman, punctul de lucru şi terenul agricol necesar ocupând o suprafaţă de teren de
3000 ha.
Beneficii economice:
- Fiecare leu investit generează pe perioada de viaţă a fabricii de biogaz:
-20 LEI în venituri din producţia de energie
- 6 LEI în venituri din producţia agricolă
- 70% din investiţie se poate face cu firme locale/regionale şi rămâne în ţară
- Efectul taxelor – venituri din energie sau producţie agricolă
- Creşterea locurilor de muncă în toate sectoarele conexe
Beneficii în agricultură
- În prezent 3 mil ha sau 30% din totalul de 8,8 mill ha nu este cultivat, parte din
acest teren ar putea fi folosit pentru a creşte plante energetice;
- Dacă biogazul ar atinge un nivel de 0% din totalul energiilor regenerabile (ca în
Germania în 2008) ar fi necesar sub 2% din terenul necultivat pentru a satisface cererea de
substrat
- Nici o competiţie cu producţia pentru alimente nu poate fi aşteptată
- Locuri de muncă şi venituri agricole
Produsele finale – biogazul extras din sorg, sorgul bobe şi leguminoasele pentru
boabe vor avea ca ţintă unele firme mari şi bugetul statului care va da subvenţii pentru cultivarea
terenului şi pentru producerea de biogaz din plante.
Clienţi
Nr 2012 2013 2014 2015 2016
Clienţi/ grupe de
Mii % Mii % Mii % Mii % Mii %
clienţi
euro euro euro euro euro
1 Transelectrica 50 5 60 5 80 7 100 7 110 7
2 Petrom 200 21 230 22 250 20 260 21 280 19
3 OMV 50 5 70 6 80 7 100 7 120 8
4 MOL 50 5 70 6 90 8 100 7 120 8
5 Lukoil 50 5 60 5 70 6 80 6 90 6
6 Bugetul statului 100 11 100 9 100 8 100 7 110 7
7 Agroind 70 8 70 6 80 7 110 8 120 8
8 Euralis SAS 380 40 440 41 450 37 500 37 550 37
Total cifră de 950 100 1100 100 1200 100 1350 100 1500 100
afaceri
Firma SC Bios SRL ajută Romania care şi-a luat angajamentul, în faţa Comisiei
Europene, că va folosi, până în 2020, energie din surse regenerabile (energie eoliană, energie
generată prin pompe de caldură, biomasă, biocumbustibili, energie solară, etc.) în procent de
24%, peste media europeană, stabilită la 20%.
Până în prezent firma s-a dezvoltat extrem de bine, şi-a făcut clienţii săi şi cu siguranţă
este una dintre cele mai bune firme din domeniu.
MANAGEMENT
În total angajaţii care fac parte din echipa managerială iau salarii nete în valoare de
20.000 lei/lună. Firma cheltuieşte în total 25.600 lei/lună, astfel:
PERSONAL
Activitatea zilnică în firmă este asigurată de opt economişti (şef contabil, 3 contabili,
specialist resurse umane, 2 jurişti şi 2 tehnicieni economişti), 5 specialişti în marketing
(promoteri), 15 angajaţi în producţia propriu-zisă (3 ingineri agronomi, 3 tehnicieni agricoli, 2
mecanizatori şi 7 muncitori), 6 angajaţi în fabrica de biogaz (inginer petro-chimist, biochimist,
chimist, 3 tehnicieni chimişti).
Toţi angajaţii au contract de muncă cu normă întreagă iar orele muncite suplimentar sunt
plătite.
În total aceşti angajaţi totalizează un număr de 34 de persoane. Salariile lor brute diferă şi
variază între suma de 1000 lei – 2500 lei/lună. Aceste salarii brute totalizează pe lună o valoare
de 61.000 lei astfel firma va cheltui 78.081 lei.
Ferma Fabrica de
vegetala prelucrat
biogaz
B3 – Activitate curentă
Produsul Pondere în vânzările totale
Sorg boabe 5
Leguminoase 2
Biogaz 93
3. Biogaz 990
3.1. Arenda 990 808 810 500 500 400
3.2. Tehn. De 990 303 305 307 310 320
cult
- fabrică de biogaz
O parte din seminţe le producem noi în fermă însă cea mai mare cantitate este
achiziţionată de la firmele mari producătoare de seminţe, astfel firma cheltuieşte anual 35.000 lei
pe seminţele necesare înfiinţării culturii. De asemenea, pe lângă cantitatea de sămânţă necesară
pe parcursul anului se cheltuieşte o valoare destul de mare pe materialele consumabile necesare,
fertilizării, erbicidării, tratamentelor aferente culturilor. Cheltuielile cu materiale consumabile
ajung la 450.000 lei/an.
De asemenea, firma investeşte şi în mecanizare, astfel 200.000 lei/an se duc în acest sens.
5. Imobile existente:
C.Analiza pieţei
1.Principalii clienţi:
2.Principalii concurenţi :
Concurenţii străini beneficiază de avantajul că sunt mai vechi pe piaţă şi şi-au stabilit
deja un portofoliu de clenţi stabili, însă pe piaţa românească le va fi cam greu deoarece
cheltuiesc foarte mult cu transportul.
Noile produse care vor apărea pe piaţă produse de firma SC Bios SRL vor fi fasolea şi soia
ecologice, iar prin construirea unei fabrici de biogaz în Franţa, se va mări cantitatea de biogaz
produsă de unitatea noastră. În viitor în această direcţie se îndreaptă firma.
Clienţii potenţiali ai noilor produse scoase pe piaţă vor fi:
persoanele fizice şi juridice care vor calitate şi nu cantitate;
persoanele juridice din Franţa şi din U.E.,
Noile produse vor beneficia de un marketing foarte bun, ceea ce ne face să credem că vor
avea o desfacere bună pe piaţă.
Ele vor beneficia atât de publicitatea oferită de echipa noastră, cât şi de publicitatea
oferită prin intermediul clienţilor unităţii care vor fi mulţumiţi de produsele firmei şi ne vor ajuta
în acest sens.
1.Clienţi potenţiali:
Anul 2013
Anul 2014
Anul 2015
2.Concurenţi potenţiali:
- produsele firmei SC Bios SRL au preţurile cele mai mici de pe piaţă datorită utilajelor şi
a personalului performante;
În ceea ce priveşte biogazul care ocupă un procent mare din activitatea unităţii,
ne va fi foarte greu să intrăm pe piaţa franceză şi din U.E., deoarece ei au asemenea
producători. Însă, asociatul meu, Patrice Jeanson va aplica o strategie de marketing prin
care îşi vor face loc pe piaţă şi produsele firmei.
Toate produsele vor fi vândute direct din firmă pe bază de contract de vânzare – cumpărare,
oferindu-se posibilitatea de livrare la domiciliul firmelor cliente contra cost. Plata se va face pe
bază de factură prin transfer bancar în contul firmei.
Toate produsele vor avea însoţite şi certificatele de calitate, iar la cumpărarea unor cantităţi
mari de către aceeaşi persoană juridică, firma va oferi şi vaucere cadou care pot fi folosite pentru
a cumpăra produsele noastre.
1. Produsele noi :
Se va apela la aceeaşi furnizori ca şi până acum doar că vom folosi îngrăşămintele organice
în defavoarea celor chimice, iar pesticidele dispar din achiziţii deoarece vom produce produse
ecologice.
Pentru staţia de biogaz din Franţa, materia primă (sorgul) va fi achiziţionată din Franţa şi mai
puţin din România, deoarece costul cu transportul ar fi mare şi nu ar fi o investiţie rentabilă.
Aprovizionarea se va desfăşura în felul următor:
-îngrăşământul organic va fi achiziţionat în luna august când va fi şi administrat pe sol;
- seminţele vor fi cumpărate primăvara în prima urgenţă;
- motorina va fi achiziţionată în trei reprize (primăvara, vara şi toamna);
475
4. Cheltuieli anuale de producţie (mii euro):
E. Investiţii necesare
ANGAJAT Ron
Salariu Brut: 2000
Contribuţia la Fondul de Şomaj (CFS) 0,5% 10
Contribuţia la Asigurările Sociale (CAS) 10,5% 210
Contribuţia la Asigurările Sociale de Sănătate (CASS) 5,5% 110
Deducere personală (DP) 10% 200
Venit Calcul Impozit (VCI = Brut - CFS + CAS + CASS + DP) 1470 1470
Impozit pe venit 16% 235
Salariu Net: 1235
Total taxe salariat (Salariu Brut - Salariu Net) 30% 665
ANGAJATOR
Contribuţia la Asigurările Sociale 20,8% 416
Contribuţia la Fondul de Şomaj 0,5% 10
Contribuţia la Fondul de Concedii şi Indemnizaţii 0,85% 17
Contribuţia la Fondul de Garantare al Plăţii Creanţelor Salariale 0,25% 5
Contribuţia la Asigurările Sociale de Sănătate 5,2% 104
Contribuţia la Fondul de Accidente de Muncă şi Boli 0,4% 8
Profesionale
Cost Total Firmă: 2560
Total taxe firma (Cost Firmă - Salariu Brut) 28% 560
Total taxe (Cost Firmă - Salariu Net) 45,1% 663
Cheltuieli pentru salariu unui inginer chimist
ANGAJAT Ron
Salariu Brut: 2000
Contribuţia la Fondul de Şomaj (CFS) 0,5% 10
Contribuţia la Asigurările Sociale (CAS) 10,5% 210
Contribuţia la Asigurările Sociale de Sănătate (CASS) 5,5% 110
Deducere personală (DP) 10% 200
Venit Calcul Impozit (VCI = Brut - CFS + CAS + CASS + DP) 1470 1470
Impozit pe venit 16% 235
Salariu Net: 1235
Total taxe salariat (Salariu Brut - Salariu Net) 30% 665
ANGAJATOR
Contribuţia la Asigurările Sociale 20,8% 416
Contribuţia la Fondul de Şomaj 0,5% 10
Contribuţia la Fondul de Concedii şi Indemnizaţii 0,85% 17
Contribuţia la Fondul de Garantare al Plăţii Creanţelor Salariale 0,25% 5
Contribuţia la Asigurările Sociale de Sănătate 5,2% 104
Contribuţia la Fondul de Accidente de Muncă şi Boli 0,4% 8
Profesionale
Cost Total Firmă: 2560
Total taxe firma (Cost Firmă - Salariu Brut) 28% 560
Total taxe (Cost Firmă - Salariu Net) 45,1% 663
F. Proiecţii financiare
Anul
1. Indicatori de lichiditate
- Rata lichiditatii imediate=(active curente-stocuri)/pasive curente
- Rata lichiditatii curente=active circulante/pasive curente
2. Indicatori de solvabilitate
3. Indiactori de gestiune
4. Indicatori de rentabilitate
Suma lei %
Însă în cazul în care firma nu va avea profitul necesar pentru a investi în fabrica de
biogaz din Franţa şi pentru achiziţionarea unei suprafeţe de teren arabil de 500 ha cum şi-a
propus va apela la un credit bancar în valoare de 2.500.000 lei la banca Transilvania pe o
perioadă de 5 ani cu o dobândă de 30%.
Conditii de creditare X
Suma creditata (lei) 2.500.000
Rata anuala a dobanzii ( % ) 30
Termen de creditare (ani) 5
Numar de rate (semestrialitati) 10
Numar de rate / an 2
În urma acestui credit firma va returna băncii valoarea de 3.250.000 lei, 750.000 lei
reprezentând dobânda aferentă sumei dorite de noi.