Capitolul 1.

Calcul economic lapte acidofil

1.1.Stabilirea valorii investiței

1.1.1.Valoarea clădirilor, terenurilor, amenajărilor
Column1 Column2 Column3 Column4
Elemente Suprafață, mp Prețul unitar lei/mp Valoare, lei
Teren 2200 70 154000
Clădire industrială 648 2000 1296000
Clădire anexă 50 120 6000
Zonă auto 502 500 251000
Zonă pietoni 320 90 28800
Spații verzi 680 20 13600
Valoarea totală 1749400

1.1.2.Valoarea utilajelor supuse montării

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Denumire utilaj Valoare utilaj lei/buc Necesar, buc. Valoare, lei
1. Tanc tampon 42000 1 42000
2. Filtru 2500 1 2500
3. Mașină de ambalare sec 86000 1 86000
4. Separator centrifugal 40000 1 40000
5. Omogenizator 20000 1 20000
6. Schimbător de căldură c 168000 1 168000
7. Răcitor 38000 1 38000
8. Vană de fermentare 42000 1 42000
9. Mașină de etichetat 16000 1 16000
10. Mașină de ambalat smâ 44000 1 44000
11. Mașină de paletizat 65000 1 65000
12 Pompă centrifugală 4200 5 21000
13 Pompă cu pistoane rotat 4200 1 4200
14 Mașină de paletizat sm 68000 1 68000
15 Tanc tampon de pasteur 12000 1 12000
16 Mașină de ambalat lapte 18000 1 18000
17 Mașină de etichetat sm 20000 1 20000
18 Instalația CIP 40000 1 40000
Valoare totală utilaje 746700
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 26134.5
Cheltuieli montaj (10% din valoarea utilajelor) 74670
Valoare totala 847504.5

1.1.3,Valoarea utilajelor nesupuse montării

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Denumire utilaj Valoare utilaj lei/buc Necesar, buc. Valoare, lei
1. Aparatură de control 20000 1 20000
2. Mobilier secție 2500 1 2500
Valoare totală utilaje 22500
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 787.5
Valoare totala 23287.5

1.1.4. Valoarea mobilierului si a obiectelor de inventar

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Sector Mobilier/Ob.inv. Valoare utilaje lei/bucNumăr buc Valoare, lei
Birou
1 Mese 300 6 1800
2 Scaune 80 15 1200
3 Dulap 400 5 2000
4 Cuier 80 5 400
Vestiare-filtru
1 Dulap 400 4 1600
2 Băncuțe 150 4 600
3 Vase WC-uri 250 4 1000
4 Chiuvete 230 4 920
5 Dusuri 120 4 480
Grupuri sanitare
1 Vase WC-uri 250 4 1000
2 Chiuvete 230 4 920
3 Oglinzi 50 4 200
Dușuri
1 Dușuri 120 4 480
Laborator
1 Mese 550 2 1100
2 Scaune 200 4 800
3 Dulap 450 1 450
4 Microscop 1630 2 3260
5 Sticlărie 1250 1250
Valoare totala 19460

1.1.5. Valoarea primei dotări cu mijloace circulante

1.1.5.1.Aprovizionarea cu materii prime
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Nec. ptr. 1 fabric. 10000 30 300000 1.5
Stoc siguranță 10000 30 300000 1.5
Rez. înt. bani 10000 7 70000 1.5
Valoare totală

1.1.5.2.Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Elemente Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Scorțișoară 50 30 1500 2
Pahare plastic 38124 30 1143720 0.5
Cutii de carton 763 30 22890 5
Cutii plastic 980 30 29400 1.5
Naveta plastic 100 30 3000 30
Europalet 50 30 1500 300
Folie termocontract 30 30 900 400
Valoare totală

1.1.5.3.Aprovizionare materiale
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element Necesar zilnic kg/zi Număr zile Cantitate totală kgPreț lei/kg
Materiale igienizar 10 7 70 40
Reactivi chimici 2 30 60 60
Certificat calitate 10 30 300 1
Echipament p.m. 20 30 600 35
Formulare 10 30 300 1
Abonamente 1 30 30 25
Valoare totală

1.1.5.4.Taxe avizare și licență de fabricație, lei

3200

1.1.5.5.Aprovizionare cu material de întreținere, reparații, piese de schimb

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Valoare, lei
Valoare utilaje 870792
Cota din valoarea utilajelor, max. 3% 26123.76
Valoare aprovizionare materiale, reparații, piese schimb 26123.76

1.1.5.6.Asigurări și fond de risc lansare producție,lei

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Val.,lei
Asigurări cca. 1% val.investitie 128000
Fond de risc val.prod 1-3zile 146500
Valoare totala,lei 274500

Recapitulatie Cap.1.1.5.
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Capitol Element Valoare, lei
1.1.5.1. Aprovizionare materii prime 1005000
1.1.5.2. Aprovizionare materiale auxiliare, ambalaje,etc 1633410
1.1.5.3. Aprovizionare materiale 28750
1.1.5.4. Taxe avizare, licență fabricație 3200
1.1.5.5. Aprovizionare materiale, întreținere, reparații, piese schimb 26123.76
1.1.5.6. Asigurări și fond de risc 274500
Valoare totală cap.1.1.5. lei 2970983.76

Recapitulație Cap.1.1.Valoarea investișiei

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Capitol Element Valoare, lei
1.1.1. Valoarea clădire,teren, amenajări 1749400
1.1.2. Valoarea utilajelor supuse montării 847504.5
1.1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montării 23287.5
1.1.4. Valoare mobilier și obiecte de inventar 19460
1.1.5. Valoare primă dotare cu mijloace circulante 2970983.76
Valoare totală a investiției, lei 5610635.76

1.2.Stabilirea cheltuielilor pentru prima lună de funcționare

1.2.1.Cheltuieli cu materii prime
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Necesar, zi Necesar. Lună P.U.lei/UM

Lapte kg 10000 300000 1.5

Total materii prime (lei)

1.2.2.Cheltuieli cu materiile auxiliare, ambalajele

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Necesar, zi Necesar. lună P.U.lei/UM

Scorțișoară kg 50 1500 2
Pahare plastic kg 38124 1143720 0.5
Cutii de carton kg 763 22890 5
Cutii plastic kg 980 29400 1.5
Naveta plastic kg 100 3000 30
Europalet kg 50 1500 300
Folie termocontractkg 30 900 400
Total materii auxiliare, ambalaje (lei)

1.2.3.Alte cheltuieli materiale (materiale igienizare, formulare, echipamente p.m., abonamente, ș.a.)

Column1 Column2
Zi Lună
1265 37950

1.2.4.Cheltuieli de transport
Column1 Column2 Column3
Cota transport (1.2.1.+1.2.2.+1.2.3.) 3,5%
Zi Luna
Chelt.transp. 569.45 18137.7

1.2.5.Cheltuieli cu utilitățile
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Element U.M. Preț unitar Necesar zilnic
(lei/UM) Cantitate Valoare
Energie electrică kWh 0.2 660.8 132.16
Apă M.c. 6.5 130 845
Total utilități (lei)
1.2.5.1.Necesar energie electrică
Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt Denumire utilaj Nr.buc. P.inst. W P.in.tot Kw
1. Tanc tampon 1 110000 110
2. Mașină de ambalare sec 1 1500 1.5
3. Separator centrifugal 1 7500 7.5
4. Omogenizator 1 75000 75
5. Schimbător de căldură c 1 110000 110
6. Răcitor 2 110000 110
7. Vană de fermentare 1 75000 75
8. Mașină de etichetat 1 3200 3.2
9. Mașină de ambalat smâ 1 2400 1.2
10. Mașină de paletizat 1 7500 7.5
11. Pompă centrifugală 5 21000 3
12. Pompă cu pistoane rotat 1 1200 1.2
13 Mașină de paletizat sm 1 7500 7.5
14 Tanc tampon de pasteur 1 7500 7.5
15 Mașină de ambalat lapte 1 3000 3
17 Mașină de etichetat sm 1 1000 1
18 Instalația CIP 1 7500 7.5
Total

1.2.5.2.Necesar apă
Apă tehnologică a.teh
Umectare cameră de fermentare 20-25 l/t
Spălare sală de fabricație 5l/m.p.
Dușuri 40l/persoană
Chiuvete 80l/t (500l/chiuvetă/24h)
Mașină transport 10% a.tehn.
W.C.-uri 10-20 l/persoană

1.2.6.Cheltuielile cu salariile - Tabel cu salariati și salariile nete

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Denumire post Nr. salariati Salariu net l. (lei) Total (lei)
1 Director 2 2800 5600
2 Administrator 1 3000 3000
3 Economist 1 1800 1800
4 Secretară 1 2000 2000
5 Inginer tehnolog 2 2900 5800
6 Laborant 2 1600 3200
7 Electromecanic 1 1800 1800
8 Operator 10 1600 16000
9 Portar 3 1500 4500
Total cheltuieli nete lunare de personal 43700
Contribuții aferente salarii plătite de angajator 27723.28
Contribuții aferente salarii plătite de angajați 1607.0238
Total Fond Salarii 73030.3038

1.2.7.Cheltuieli de întreținere - reparații mijloace fixe

Column1 Column2 Column3
Element Cota L (%) Val.L. (lei)
Utilaje 1.00% 8475.045
Cladiri 0,15(%) 2624.1
Total Cap.1.2.7. (lei) 11099.145

1.2.8. Cheltuieli de amortizare mijloace fixe

Column1 Column2 Column3 Column4
Element Durată amortizare Val. L.
Ani Luni (lei)
Utilaje 10 120 7062.5375
Cladiri 40 480 1483.8
Mobilier 5 60 32433.33
Total cheltuieli amortizare m.fixe 40979.6675

1.2.9.Cheltuieli generale de secție

Column1 Column2 Column3
Element de calcul Val. (lei)
Cifra de afaceri (lei/an) 836568.358204259
Cota cheltuieli generale max.3% 96996.44
Cheltuieli generale secție-lunare 8083.0366666667

1.2.10.Cheltuieli cu creditele: dobanda, comisioane bancare

Cheltuieli cu cred Column2 Column3 Column4 Column5
Anul Credit Dobanda
Rata anuală Credit rămas Rata dob.an Dob.anuala
credit (lei) de achit.(lei) (%) (lei)
An 1 1122127.152 5610635.76 10 561063.576
An 2 1122127.152 4488508.608 10 448850.8608
An 3 1122127.152 3366381.456 10 336638.1456
An 4 1122127.152 2244254.304 10 224425.4304
An 5 1122127.152 1122127.152 10 112212.7152
Total 5610635.76

Dobanda lunara medie 375 000 : 5 = 75 000 lei 28053.1788

Comision bancar 5% din suma vehiculata lunar 6078.18874
34131.36754
Comision lunar = { 5% (Rata anuala credit + Dob.anuala medie )} :12=
5% x (2 000 000 + 900 000 )] : 12 = 12 084 lei

ANTECALCULAȚIA DE PREȚ DE COST

Column1 Column2 Column3 Column4
Nr.crt. Elemente pret cost V.lunara (lei)
1.2.1. Chelt. mat.prime 450000
1.2.2. Chelt. mat.auxiliare 30270
1.2.3. Alte chelt.materiale 37950
1.2.4. Chelt.transport 18137.7
1.2.5. Chelt. cu utilitati 29314.8
1.2.6. Total fond salarii 73030.3038
1.2.7. Chelt. intret.-reparatii 11099.145
1.2.8. Chelt. amortizare 40979.6675
1.2.10. Chelt. dobanzi, comisioane 34131.36754
I. COST DE PRODUCTIE 724912.98384
1.2.9. Chelt. gen. sectie 8083.036666667
II. COST DE SECTIE 732996.0205067
1.2.11. Chelt. gen. societate 7329.960205067
III. COST DE FABRICA 740325.9807117
1.2.13. Profit 96242.37749253
IV. TOTAL COSTURI 836568.3582043

TABEL CU PRODUSE REALIZATE

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Nr.crt. Sortiment Pr.p.(lei/UM) TVA (lei) P.livr(lei/UM)
1 Lapte acidofil cu scorți 2.9640854416 0.2667676897 3.2308531314

Total venituri = Cifra de afaceri

INDICATORI DE EFICIENȚĂ ECONOMICĂ

Column1 Column2 Column3 Column4 Column5
Indicator Valoare
Cifra de afaceri 10038820.29845
Profit anual 1154908.52991
Rata profitului (profit/cifra de afaceri) 0.1150442478
Durata de recuperare investitie(val.inv./profit) 4.8580780336
Coef.eficienta inv. (1/durata recuperare) 0.2058427207
Prod.anuala, t 3386.8188
Product. muncii-cantitativ(prod.anual/nr.salar.(t/om/an) 154
Product.muncii- valoric(cifra de afaceri/nr.salar.(lei/om/an) 456,310
Column6
Valoare lei
450000
450000
105000
1005000

Column6
Valoare lei
3000
571860
114450
44100
90000
 450000
360000
1633410

Column6
Valoare lei
2800
3600
300
21000
300
750
28750
Column6 Column7
Valoare lei
Zi Luna
15000 450000
15000 450000

Column6 Column7
Valoare lei
Zi Lună
2 60
0.5 15
5 150
1.5 45
300 9000
300 9000
400 12000
30270

Column6 Column7
Necesar lunar
Cantitate Valoare
19824 3964.8
3900 25350
29314.8
Column6 Column7
T.funct. H E.el.Kwh/zi
110
1.5
7.5
75
110
220
75
3.2
2.4
7.5
21
1.2
7.5
7.5
3
1
7.5
660.8
Column6

Dob.lunara
(lei)
46755.298
37404.2384
28053.1788
18702.1192
9351.0596
140265.894
 93510.6

Column6 Column7
Cant.an(UM)Valoare(lei)
3386818.8 10038820

10038820