Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Matematici
financiare
Iași 2018
Cuprins
Cap. 1: Elemente de calcul financiar.................................................3
1.1. Procente..............................................................................3
1.2. Dobânzi...............................................................................6
3.1. Medii.................................................................................17
3.2. Dispersia...........................................................................20
2
1. Elemente de calcul financiar
1.1. Procente
𝑝
Definție: Un raport de forma 100, unde p este un număr rațional pozitiv, se numește
𝑝
procent și se notează p%. Raportul se mai numește și raport procentual.
100
𝑝
Formulă: 100 ∗ 𝑎 = 𝑏 se folosește pentru rezolvarea fiecăreia dintre următoarele
probleme:
𝑝
1. dacă o mărime 𝑎 crește cu p%, noua valoare este 𝑎 + ∗ 𝑎;
100
𝑝
2. dacă o mărime 𝑎 descrește cu p%, noua valoare este 𝑎 − ∗ 𝑎;
100
𝑝 𝑞 𝑝 𝑝 𝑞
𝑎+ ∗𝑎+ ∗ (𝑎 + ∗ 𝑎) = 𝑎 ∗ (1 + ) ∗ (1 + 100).
100 100 100 100
𝑝 𝑞
p% din q% din 𝑎 este egal cu ∗ ∗ 𝑎.
100 100
3
Exemplu de buget anual al unei familii:
b) cheltuieli:
imediate: 5%;
îmbrăcăminte: 6%;
transport: 13%;
mâncare: 20%;
gospodărești: 35%;
economii: 6%;
distracție: 6%;
altele: 9%.
Profitul unei întreprinderi, într-o unitate de timp, de exemplu un an, este diferența între
încasări și cheltuieli, dacă aceasta este pozitivă (negativă). Statul percepe impozit pe profit fixat
prin lege, care în 1999 a fost de 38%, iar în anul 2000, de 20%. Legată de acestea este șinoțiunea
de preț de cost al unui produs, care înglobează costul complet al producerii sale și profitul
producătorului.
Exemplu. Dacă profitul unei întreprinderi comerciale a fost în 2001 de 738 milioane de
dolari, atunci impozitul pe profit a fost de
Profitul este cunoscut și sub numele de beneficiu și reprezintă câștigul, avantajul realizat
sub formă bănească dinttr-o acțiune, operație sau executarea unei activități. Raportul procentual
dintre profit și cheltuieli se numește rata profitului.
Exemplu. Dacă o fabrică a produs Coca Cola în valoare de 489 milioane de dolari, iar
pentru realizarea produsului s-au făcut cheltuieli în valoare de 164 milioane de dolari, rata
profitului este numărul rp(%), dat de formula:
164.000.000
rp = ∗ 100 = 33,(3)%
492.000.000
4
Se numește investiție orice sumă de bani plasată pentru crearea de mjloace fixe (construcții,
utilaje, mașini, etc.), pentru modernizarea, reutilare, etc., cu scopul obținerii de profit. Prin
amortizarea capitalului fix se înțelege procesul de recuperare treptată a valorii capitalului fix (o
sumă de bani ce se include în costul de producție al bunului sau serviciului respectiv).
termenul de amortizare T:
𝑉
A=
𝑇
Problemă Rezolvată:
Valoarea unei instalații este de 36 milioane lei, iar amortizarea anuală este de 9 milioane
lei. Să se calculeze termenul de amortizare și rata anuală a amortizării.
𝑉 36∗1.000.000 𝐴
Soluție. Avem T = = = 4 și r = *100 = 25%.
𝐴 9∗1.000.000 𝑉
Problemă Propusă:
Amortizarea anuală a capitalului fix este de 3 milioane lei, iar valoarea capitalului fix este
de 24 milioane lei. Să se calculeze termenul de amortizare și rata anuală a amortizării.
𝑉 24.000.000
Soluție. Conform formulei T = = =8
𝐴 3.000.000
𝐴 3.000.000
Rata anuală a amortizării = r = *100 = *100 = 12,5%
𝑉 24.000.000
5
1.2. Dobânzi
Dobândă simplă
𝑟
D= ∗ 𝑆 ∗ 𝑛,
100
ce exprimă faptul că dobânda simplă este direct proporțională cu suma depusă (împrumutată), cu
procentul de dobândă și cu durata depunerii (împrumutului).
Dacă împărțim anul în k părți egale și tk este un număr de astfel de părți pentru care se
calculează dobânda, atunci formula precedentă devine:
𝑟 1
D= ∗ 𝑆 ∗ 𝑛 ∗ * tk.
100 𝑘
Problemă Rezolvată:
Un agent economic depune la bancă 20 milioane lei pentru 3 luni. Rata dobânzii este de
5%. Cât va fi dobânda plătită de bancă agentului economic?
5 3
D= ∗ 20.000.000 ∗ = 250.000 (lei).
100 12
6
Dobândă compusă
Vom stabili formula dobânzii compuse Dc generată de un capital inițial S, plasat cu dobândă
compusă, pe o perioadă de n ani cu rata anuală a dobânzii de r%.
𝑟
D1 = ∗𝑆
100
𝑟
- în al doilea an, suma generatoare de dobândă va fi S1 = S+100 ∗ 𝑆 = SR, unde
𝑟
R = 1+ . Dobânda obținută după doi ani este
100
𝑟
D2 = ∗S1 = (R - 1)SR,
100
𝑟
D3 = ∗S2 = (R - 1)SR2;
100
Dn = (R - 1)SRn-1,
𝑟
Sn = SRn , R = 1+
100
7
Formula de calcul pentru dobânda compusă totală, știind că Sn = S + Dc, este
Dc = S(Rn - 1).
Problemă Rezolvată:
Se acordă un credit de 100 milioane lei pentru o perioadă de 5 ani și cu o rată a dobânzii
de 10%. Cât va fi încasată de bancă la sfârșitul perioadei?
Soluție. Fiind vorba de o perioadă de 5 ani, se va folosi formula dobânzii compuse. Avem
suma totală datorată
Problemă Propusă:
O persoană a depus la o bancă suma inițială S, cu rata dobânzii simple de 25%. După doi
ani, suma a devenit 3 milioane lei. Care a fost suma S?
1 3.000.000
Soluție. Conform formulei S2 = SR2 ⇒ 3.000.000 = S(1 + )2 ⇔ S = 25 =
4
16
1.920.000 (lei)
Această taxă este achitată de cumpărător, fiind prețul de vânzare al fiecărui obiect.
8
Problemă Rezolvată:
Prețul afișat al unui produs este de 1.250.000 lei (fără TVA). Care este prețul de vânzare,
știind că TVA este 19%?
19
1.250.000 + 1.250.000 = 1.487.500
100
Problemă Propusă:
Care este prețul de vânzare într-un magazin al unei mașini de spălat care la unitatea
producătoare costă 6.850.000 lei, dacă procentul pentru taxa pe valoarea adăugată este de 19%?
Soluție. Conform formulei: Prețul de vânzare = (prețul inițial) + (procentul TVA) ∗ (prețul
inițial) ⇒ Prețul de vânzare = 6.850.000 + 19 ∗ 6.850.000 = 137.000.000 (lei)
Analiza statistică asupra unui eșantion se face în multe cazuri. De exemplu, în cazul
sondajelor de opinie referitoare la alegeri, populația statistică este reprezentată de mulțimea tuturor
cetățenilor ce drept de vot, dar, în cazul sondajului, cetățenii intervievați reprezintă numai o mică
parte a acestora.
9
Exemplul 1. Fie E = desemnarea rezultatelor la o lucrare scrisă, obținute de elevii unei
clase și X = nota la respectiva lucrare scrisă. Dacă notele obținute sunt
am obținut un șir de date statistice. După ce au fost culese, aceste date trebuie clasificate (grupate),
mai ales având în vedere că unele dintre ele sunt egale și ca numărul lor este mare.
Un tip de grupare este cel din tabelul 1. Un alt tip de grupare se obține împărțind notele în
3 categorii: note bune (9 și 10), note mediocre (8, 7, 6 și 5) și note slabe (4, 3, 2 și 1).
Tabelul 1
Nota 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Număr elevi 1 1 3 3 3 4 4 5 2 3
Tabelul 2
Exemplul 2. În următorul tabel este reprezentat distribuția locuitorilor unui sat după
vârsta acestora (în ani).
Tabelul 3
10
Exemplul 3. În tabelul 4 sunt reprezentate veniturile diferitor clase de mașini exprimate
în Euro în anul 2015.
Tabelul 4
1. date retroactive extrase din arhive sau anuare statistice, cum ar fi cele privind nivelul de
trai;
3. experiment planificat, unde se urmăresc mărimile care determină evoluția unor procese
sau fenomene, pentru a putea prezice pe intervale scurte de timp comportarea acestora.
11
2.2. Reprezentarea grafică a datelor statistice
Diagrame circulare
Definiție: În acest caz un disc este împărțit în mai multe sectoare, fiecare corespunzând
unui arc de cerc. Măsurile arcelor sunt direct proporționale cu frecvențele absolute ale valorilor
caracteristicii.
figura 1
Bune
18%
Slabe
29%
Mediocre
53%
figura 2
Porsche Lamborghini
Aston Martin
Audi
Ferrari
Tesla Motors
12
Diagrame prin benzi și diagrame prin coloane
Tabelul 5
figura 3
Man City
Chelsea
Everton
Arsenal
Liverpool
Man United
0 5 10 15 20 25
13
Histograme
Definiție: Acest tip de reprezentare este format din mai multe dreptunghiuri cu baze
egale, situate unul lângă altul (bazele sunt situate pe axa Ox, într-un sistem cartezian ortogonal
xOy) și înălțimi direct proporționale cu frecvențele absolute ale valorilor caracteristicii.
Tabelul 6
Histograma corespunzătoare este cea din figura 4 și este împărțită în 12 categorii, fiecare
categorie având distanță de 2 punte între cel mai mare și cel mai mic punctaj al categoriei. În partea
stângă sunt reprezentați numărul de elevi aflați în categoria corespunzătoare.
14
Diagrame prin batoane
În tabelul 7 este reprezentat cursul EURO și USD exprimat în RON în lunile iunie și mai
din anul 2018.
Tabelul 7
Data (2018) Cursul EURO exprimat în RON Cursul USD exprimat în RON
14 mai 4,6289 3,8643
16 mai 4,6338 3,9251
18 mai 4,6303 3,9308
24 mai 4,6243 3,9431
25 mai 4,6288 3,9524
29 mai 4,6397 4,0284
30 mai 4,6399 3,9958
31 mai 4,6485 3,9734
04 iunie 4,6566 3,9713
05 iunie 4,6531 3,9771
06 iunie 4,6513 3,9535
15
figura 5
4,7
4,5
4,3
4,1
3,9
3,7
14 mai 16 mai 18 mai 24 mai 25 mai 29 mai 30 mai 31 mai 04 iunie 05 iunie 06 iunie
EURO USD
Problemă Propusă:
La recensământul din 7 ianuarie 1992, populația din România s-a prezentat pe naționalități
în tabelul 8. Soluția este reprezentată în figura 6.
Tabelul 8
figura 6
1,76% 1,65%
7,12%
89,47%
16
3. Reprezentarea datelor statistice prin
parametri de poziție
3.1. Medii
Medie aritmetică
Definiție: Se numește medie aritmetică a șirului de date statistice x1, x2, ... , xn numărul:
𝑥1 + 𝑥2 +··· +𝑥𝑛
𝑥𝑎 =
𝑛
Dacă x1 apare de n1 ori, x2 apare de n2 ori, ... , xk apare de nk ori, atunci grupăm datele
statistice x1, x2, ... , xn în x1, x2, ... , xk prin identitatea termenilor egali. În acest caz, obținem o medie
aritmetică ponderată.
𝑥1 𝑛1 + 𝑥2 𝑛2 +··· +𝑥𝑘 𝑛𝑘
𝑥𝑎 =
𝑛
𝑛 = 𝑛1 + 𝑛2 +··· +𝑛𝑘
𝑛
𝑥 = 𝑥1 𝑓1 + 𝑥𝑓2 +··· +𝑥𝑘 𝑓𝑘 dacă folosim frecvențele relative 𝑓𝑖 = 𝑛𝑖 .
4+9+10+5+10+2+1+6+7+8+8+6+6+4+3+3+9+6+7+5+3
𝑥𝑎 = ≈ 5, 81
21
1∗1+2∗1+3∗3+4∗2+5∗2+6∗4+7∗2+8∗2+9∗2+10∗2
𝑥𝑎 = ≈ 5, 81
21
17
𝑥1∗ 𝑛1 + 𝑥2∗ 𝑛2 +··· +𝑥𝑘∗ 𝑛𝑘
𝑥𝑎 =
𝑛
10+19
Avem x1* = = 14,5; n1 = 9; k = 7 ș.a.m.d. și se obține x ≈ 31,77 ani.
2
Media aritmetică nu depinde de ordinea datelor statistice. Ea este cu atât mai reprezentativă
cu cât valorile individuale din care se calculează sunt mai omogene, mai apropiae ca mărime între
ele.
Medie pătratică
Definiție: Media pătratică a șirului de date statistice negrupate x1, x2, ... , xn este
numărul:
În cazul în care considerăm datele grupate, obținem seria statistică (xi, ni), unde ni sunt
frecvențele absolute (1 ≤ i ≤ k). Atunci 𝑥 2 se calculează ca medie pătratică ponderată,
18
Alte tipuri de medii
Definiție: Fie șirul de date statistice negrupate x1, x2, ... , xn. Definim media armonică și
respectiv media geometrică:
𝑛
𝐻= 1 1 1 , xi ≠ 0
(𝑥 +𝑥 +···+𝑥 )
1 2 𝑛
Definiție: Se numește modul, dominantă sau modă a unei serii statistice (xi, ni), 1≤ i≤k,
valoarea xj a caracteristicii pentru care frecvența absolută este maximă. Aceasta se notează cu xMo.
Exemplul 1. În seria din tabelul 1, avem xMo = 8, deoarece frecvența maximă este 5 elevi.
Exemplul 2. În seria din tabelul 3, media selecției este grupa între 65-113 sau mai precis
xMo = 89 (5923 locuitori „sunt la modă”).
Definiție: Se numește mediană a unei serii statistice (xi, ni), 1 ≤ i ≤ k, o valoare xMe a
caracteristicii cu proprietatea că există tot atâția indivizi care iau valori le caracteristicii mi mici
decât xMe și tot atâția care iau valori ale caracteristicii mai mari decât xMe (în cazul seriilor statistice
cu un număr impar de valori).
Dacă există două valori la mijloc, mediana este, prin definiție, media lor aritmetică.
xi 1 2 3 4 5 6 7 8
ni 2 2 1 1 1 1 2 2
5 valori 5 valori
19
a cărei mediană este xMe = 4,5 , deoarece există 5 valori la stânga lui 4 și 5 valori la dreapta lui 5.
Definiție: Numim amplitudine a unei serii de date statistice cantitative, diferența dintre
cea mai mare și cea mai mică valoare a caracteristicii.
3.2. Dispersia
Definiție: Să considerăm x1, x2, ... , xn o selecție de date statistice (negrupate). Dispersia
sau variația selecției, notată δ2, este numărul real:
Dacă datele sunt grupate sub forma seriei statistice discrete (xi, ni), 1 ≤ i ≤ k, atunci
dispersia δ2 este:
2
𝑛1 (𝑥1 − 𝑥𝑎 )2 + 𝑛2 (𝑥2 − 𝑥𝑎 )2 +··· +𝑛𝑘 (𝑥𝑘 − 𝑥𝑎 )2
δ =
𝑛
În cazul datelor grupate pe clase de valori, în loc de xj se consideră valoarea mijlocie xj* a
intervalului respectiv, nj este frecvențe absolută a intervalului Ij , iar k este numărul de intervale.
Remarcăm relația:
δ2 = 𝑥𝑝2 − 𝑥𝑎2
1 1
Soluție. Avem 𝑥𝑎 = 4 (1 + 5 + 8 + 8) = 5 și 𝑥𝑝2 = 4 (12 + 52 + 62 + 82 ) = 31, 5.
Atunci δ2 = 31, 5 − 25 = 6, 5.
20
3.3. Abateri de la medie
Definiție:
Numim coeficient de variație V al unei serii statistice raporul, exprimat în procente, dintre
abaterea medie pătratică și valoarea mediei a seriei,
δ
𝑉= ∗ 100
xa
Dispersia măsoară gradul de „împrăștiere”, de îndepărtare a datelor față de medie.
Problemă Rezolvată:
Un elev are, la sfârșitul semestrului, la cele 15 discipline, medii reprezentate de următoarea
serie statistică:
Media 5 6 7 8 9 10
Număr discipline 1 2 4 3 2 3
Să se calculeze:
d) dispersia;
f) coeficientul de variație.
21
Soluție. a) Valoarea medie este:
5 ∗ 1 + 6 ∗ 2 + 7 ∗ 4 + 8 ∗ 3 + 9 ∗ 2 + 10 ∗ 3
𝑥𝑎 = = 7,8
15
d) Dispersia este:
Problemă Propusă:
Să se calculeze media xa și media pătratică xp pentru următoarea selecție de patru date:
7,75; 8; 8,25; 7.
Soluție.
7,75+8+8,25+7 31
𝑥𝑎 = = = 7,75
4 4
22