Anul 2015 Anul 2016 Anul 2017

Indicatori Suma, lei Cota, % Suma, lei Cota, % Suma, lei Cota, %
1 2 3 4 5 6 7
Venitul din vânzări 55051852 100 52638970 100 50742351 100
Costul vânzărilor 40838136 74.18 39390401 74.83 38573067 76.02
Profitul brut (pierdere globală) 14213717 25.82 13248569 25.17 12169284 23.98
Alte venituri operaționale 134122 0.24 68744 0.13 90454 0.18
Cheltuieli de distribuție 7605480 13.82 7851978 14.92 6186522 12.19
Cheltuieli administrative 4620296 8.39 4587734 8.72 4566317 9.00
Alte cheltuieli operaționale 442796 0.80 298503 0.57 341918 0.67
Rezultatul din activitatea operațională: profit (pierdere)
1679267 3.05 579098 1.10 1164981 2.30
Redin alte activități: profit (pierdere)-533621 -0.97 40284 0.08 4449 0.01
Profitul (pierderea) perioadei de gestiune până la1145646
impozitare 2.08 619382 1.18 1169430 2.30
Cheltuieli privind impozitul pe venit 322138 0.59 235948 0.45 306971 0.60
Profit net (pierdere netă) 823508 1.50 383434 0.73 862459 1.70
97.88
99.03
97.19
 Indicatori Anul 2015 Anul2016 Anul 2017 Abaterea 2017-2015 Abaterea 2017-2016
1 2 3 4 5 6
1. Profit brut 14213717 13248569 12169284 -2044433 -1079285
2. Alte venituri din activitatea operațională
134122 68744 90454 -43668 21710
3. Cheltuieli de distribuție 7605480 7851978 6186522 -1418958 -1665456
4. Cheltuieli administrative 4620296 4587734 4566317 -53979 -21417
5. Alte cheltuieli din activitatea operațională
442796 298503 341918 -100878 43415
6. Profitul din activitatea operațională (rd.1+rd.2-rd.3,4,5)
1679267 579098 1164981 -514286 585883

97.93 1.0495
91.85
40016708

96.40 55244599

1.0159

Factori Metoda de calcul Rezultatul influenței

1 2 3
1. Modificarea volumului produselor vânduteΔ%VVP*PB bază /100 0.00
Modificarea structurii și sortimentului PB rec - PB bază - ΔPB vv 0
3. Modificarea costurilor unitare ale produselor vândute
-(CVP cur - CVP rec ) 0
4. Modificarea prețurilor la produsele vândute VVP cur - VVP rec -4502248

-5E+06
Abaterea 2017-2016 Rezultatul influenței
6 7
-1079285 -1079285
21710 21710
-1665456 1665456
-21417 21417
43415 -43415 -1122700
585883 X

585883

-476948
2456270

= (-
141494,4
4) +
2120816,
44 –
1443641
-
4502248
 Anul 2015 Anul 2016 Anul 2017
Indicatori Suma, lei Cota % Suma, lei Cota % Suma, lei Cota %
1. Profitul până la impozitare 1145646 100 619382 100 1169430 100
2. Cheltuieli privind impozitul pe venit 322138 28.12 235948 38.09 306971 26.24963
3. Profit net (pierdere netă) 823508 71.88 383434 61.91 862459 73.75037
Indicator Abaterea Abaterea
Anul 2015 Anul 2016 Anul 2017
i 2017-2015 2017-2016
1. Venitul 55051852.00 52638970.00 50742351.00 -2412882.00 -1896619.00
2.Profit br 14213717.00 13248569.00 12169284.00 -965148.00 -1079285.00
3. Profitul 1679267.00 579098.00 1164981.00 -1100169.00 585883.00
4. Profitu 1145646.00 619382.00 1169430.00 -526264.00 550048.00
5. Profitul 823508.00 383434.00 862459.00 -440074.00 479025.00

6.
Rentabili
tatea
venituril
or din
vânzări
calculată
în baza :

6.1. Profitului brut

6.2. Profitului din activitatea operațională
6.3. Profitului până la impozitare
6.4. Pritului net (pierderii nete)
25.82 25.17 23.98 -1.84 -1.19
3.05 1.10 2.30 -0.75 1.20
2.08 1.18 2.30 0.22 1.13
1.50 0.73 1.70 0.20 0.97
Categorii de personal Anul 2016 Anul 2017 Abaterea absolută
1 2 3 4
Numărul mediu scriptic al 224 222 -2
1.1 personal din activita 213 197 -16
1.1.1 muncitori 178 161 -17
1.1.2 funcționari 35 36 1
1.2 personal din activit 11 25 14
92.49
Tipuri de activitate o Anul 2016 Anul 2017 Devierea ponderii
Suma Ponderea Suma Ponderea
1 2 3 4 5 6
Total venituri din vânz 52638.1 100 50745.3 100 x
Vânzarea produselor, 38267.9 72.70 35620.4 70.19 -2.51
Vânzarea mărfurilor, m 14333.6 27.23 15085.1 29.73 2.50
Prestarea serviciilor, m 34.6 0.07 36.8 0.07 0.01
Tipuri de mijloace fLa finele anului precedent La finele anului de gestiune
Suma Ponderea Suma Ponderea
1 2 3 4 5
1. Mijloace fixe-tot 43139839 100 43865123 100
1.1 clădiri 13671745 31.69 13695919 31.22
1.2 construcții spec 2082643 4.83 2082643 4.75
1.3 mașini, utilaje, 24312407 56.36 24981767 56.95
1.4 mijloace de tra 3127044 7.25 3046844 6.95
1.5 alte mijloace fi 0 0.00 8333 0.02

K reîn =( MF intrate/MF sf an)*100 = 1,71

K ieș = (MF ieș/MF înc an)*100 = 0,19
K amort =( Suma amortizării acumulate / MF sf an)*100 = 62,73
K util = 100 - K amort = 37,27
Abaterea
lei %
6 7
725284
24174 -0.47
0 -0.08
669360 0.59
-80200 -0.30
8333 0.02
Indicatori Semne conAnul 2016 Anul2017 Abaterea Ritmul creșterii
1. Venitul din vânzări VV 52638970 50742351 -1896619 96.40
2. Valoarea medie a MF de prodMF 42897660 43524981 627321 101.46
3. Valoarea medie a mașinilor șiMF 24009890 24647087 637197 102.65
4. Ponderea părții active Ppa 55.9702 56.6275 0.6573 101.17
5. Randamentul MF de producțRmf 1.2271 1.1658 -0.0613 95.01
6. Randamentul MF active rmf 2.1924 2.0588 -0.1336 93.90
 VV = MF * Rmf

Nr.calc Nr. Subs Indicatori Th

Nm Z h
1 0 178 180 7.4 768960
2 1 161 180 7.4 214452
3 2 161 179 7.4 213261
4 3 161 179 6.95 691656
Total
Calculul influenței Rezultatul Denumirea factorului

x x x
214452-768960 -554508 Δ Nm
213261-214452 -1191 Δ Z -555699
691656-213261 478395 Δ h
-77304
Indicatori Semne conv
Anul 2016 Anul 2017 Abaterea
1 2 3 4 5
1. Consumul total de mCM 18345900 19189182 843282
2. Venitul din vânzări VV 52638970 50742351 -1896619
3. Consumul specific d Csm 34.8523 37.8169 2.96458
4. Randamentul resurseRrm 2.8692 2.6443 -0.224929
Indicatori Anul 2016 Anul 2017 Abaterea Inclusiv sub infl
Δ CM Δ Rrm
1 2 3 4 5 6
1. Venitul din vânzări 52638970 50742351 -1896619 2419587 -4316206
2. Consumul total de ma18345900 19189182 843282 x x
3. Randamentul resurse 2.8692 2.6443 -0.224929 x x
Indicatori Anul 2016 Anul 2017 Abaterea
Suma Ponderea Suma Ponderea lei %
1 2 3 4 5 6 7

1. Costul vânzărilor
2. Cheltuieli de distrib 7851978 61.64 6186522 55.76 -1665456 -5.88
3. Cheltuieli administr 4587734 36.02 4566317 41.16 -21417 5.14
4. Alte cheltuieli oper 298503 2.34 341918 3.08 43415 0.74
5. Cheltuielile perioad 12738215 100.00 11094757 100.00 -1643458 x
6. Total cheltuieli x
Denumirea elementelor de co Anul 2016 Anul 2017 Abaterea
suma ponderea suma ponderea lei %
1 2 3 4 5 6 7
1. Costuri materiale 18345900 44.26 19189182 48.83 843282 4.57
2. Costuri cu personalul 15948200 38.48 15944200 40.57 -4000 2.10
3. Costuri indirecte de producț 7155800 17.26 4166018 10.60 -2989782 -6.66
4. Costul producției total 41449900 100 39299400 100 -2150500 x
Indicatori Anul 2016 Anul 2017 Abaterea
Pentru toți muncitorii
1 2 3 4
1. Fondul de timp 64970 58765 -6205
2. Zile de odihnă ș 19936 17549 -2387
3. Fondul de timp 45034 41216 -3818
4. Absente de la l 12994 12397 -597
concedii anuale ș 6764 5796 -968 71.14625
concedii cu studii 3204 1932 -1272 69.92188
concedii medicale 3026 2093 -933
concedii fără plat 0 2576 2576
5. Fondul de timp 32040 28819 -3221

1440 24.32432
7.5
Indicatori Semne conAnul 2016 Anul 2017 Abaterea
1 2 3 4 5
1. Fondul de timp utilizatTh 768960 691656 -77304
2. Numărul mediu scriptiNm 178 161 -17
3. Numărul mediu de zileZ 180 179 -1
4. Durata medie a zilei d h 7.4 6.95 -0.45
Indicatori Anul 2016 Anul 2017 Abaterea Ritmul creșterii
1 2 3 4 5
1. Venitul din vânzări 52638970 50742351 -1896619 96.40
2. Numărul mdiu scriptic al salariaț 213 197 -16 92.49
3. Numărul mediu scriptic de munc 178 161 -17 90.45
4. Ponderea muncitorilor în totalul 83.57 81.73 -1.84218679 97.80
5. Timpul efectiv utilizat, om-zile 32040 28819 -3221 89.95
6. Timpul efectiv utilizat, om-ore 768960 691656 -77304 89.95
7. Numărul mediu de zile lucrate 180 179 -1 99.44
8. Durata medie a zilei de lucru 7.4 6.95 -0.45 93.92
9. Productivitatea medie anuală a 247131.31 257575.39 10444.07123 104.23
10. Productivitatea medie anuală 295724.55 315169.88 19445.33143 106.58
11. Productivitatea medie pe oră a 68.455 73.364 4.908809496 107.17
Nr. Calc Nr. Sub. Indicatori Wm
Nm Z h Wh
1 0 178 180 7.4 68.455 52638970
2 1 161 180 7.4 68.455 14680312
3 2 161 179 7.4 68.455 14598754
4 3 161 179 6.95 68.455 13710992
5 4 161 179 6.95 73.364 50742351
Total
Calculul influenței Rezultatul influeDenumirea factorului

x x x
14680312-52638970 -37958658 Δ Nm
14598754-14680312 -81558 Δ Z
13710992-14598754 -887762 Δ h
50742351-13710992 37031359 Δ Wh
-1896619

-38927978