Managementul financiar

contabil al proiectelor

Adriana Tiron-Tudor

AMFE +GEP an 1 sem 2

MCAC an 2 sem 2
2020
 Obiective:

La sfârşitul cursului, participanţii:

• vor fi capabili să construiască un buget conform solicitărilor cererii de

finanţare
• vor cunoaşte şi exersa modalităţi de planificare şi implementare a
bugetului unui proiect
• vor cunoaşte modul de întocmire a fluxului de numerar al unui proiect
şi corelarea acestuia cu fluxul de numerar al organizaţiei
• vor fi capabili să înţeleagă modul de întocmire a unui raport financiar
• vor fi capabili să înţeleagă tipurile de cheltuieli eligibili şi să le
încadreze corect pe linii de finanţare
 Subiecte abordate

1. Introducere în managementul financiar al proiectelor

1.1. Elementele financiare privind proiectele
1.2. Organizarea gestionarii proiectelor la nivelul unei entitati
1.3. Relatia dintre management financiar si managementul general al entitatii
1.4. Componente ale managementului financiar (planificarea financiara,
analiza financiara, controlul intern, inregistrari contabile)
1.5. Reglementari europene si nationale privind managementul financiar al
proiectelor
 Subiecte abordate

2. Documentatia financiara a unui proiect

2.1.Conditiile finantatorului (ghidul aplicantului, ghidul finantatorului)
2.2.Cererea de finantare
2.3.Contractul de finantare si anexele sale
2.4.Bugetul proiectului
2.5.Acorduri de parteneriate
 Subiecte abordate

3. Elaborarea bugetul proiectului

3.1. Fundamentarea bugetului
3.2. Corelarea bugetului cu graficul activitatilor
3.3. Defalcarea bugetului pe perioade de timp (luni, faze de raportare,
an calendaristic, an al proiectului)
3.4. Cheltuieli eligibile, neeligibile cf ghidului aplicantului
 Subiecte abordate

4.Fluxuri financiare
4.1.Finantarea externa
4.2.Cofinantarea ( contributia proprie)
4.3.Prefinantarea – acordare, deducere,restituire
4.4.Mecanismul cererilor de plata
4.5.Mecanismul cererilor de rambursare
4.6.Acoperirea golurilor de numerar
4.7.Previzionare in functie de conditiile financiare din ghid
 Subiecte abordate

5. Raportari financiare specifice proiectelor

5.1.Cererea de rambursare
5.2. Evidenta cheltuielilor
5.3. Documentele justificative
5.4.Corelarea evidentelor proiectului cu celelalte evidente
ale entitatii
 Subiecte abordate

6 Eligibilitatea cheltuielilor
6.1. Generalităţi privind cheltuielile
6.2. Eligibilitatea, neeligibilitatea cheltuielilor
6.3. Cheltuielile de personal, cheltuielile de transport si
subzistenţa, cheltuieli legate de tehnologia informaţiei si
comunicatii, cheltuieli de productie, overheads, alte
cheltuieli, costuri de subcontractare
 Subiecte abordate
• 7. Achizitii publice
 Subiecte abordate
8.Documentatie proiect
8.1.Elaborarea dosarelor aferente proiectelor
8.2. Arhivare documente proiect
 Subiecte abordate

9.Nereguli, erori, verificari

9.1. Nereguli
9.2. Erori
9.3. Verificari
 Nota finala
• PROIECT (elaborare si prezentare)

Sau

• 60% din notaEXAMEN SCRIS (10 grile cu raspunsuri

multiple ( 4p) si 2 probleme (6 p)
• 40% din nota LUCRARI PRACTICE SEMINAR
 Proiect
• Formati echipe de cate 3 persoale.
• Ideea de proiect care sa fie inspirata dintr-un ghid de finantare www.fonduri-
structuale.ro (numai POCU). (descriere proiect 1. pag)
• Durata proiectului intre 16 luni si 24 luni.
• Numar de activitati intre 10 si 15 care sa se desfasoare consecutiv sau in
paralel, minim 2 simultan in aceeasi luna integral sau partial.(grafic gant)
• Personal: Echipa proiectului min 5 persoane: manager, responsabil
financiar, responsabil tehnic, 2 experti pe termen lung. Pentru fiecare sunt
explicate responsabilitati in cadrul proiectului si perioada pe care este
angajat (Personal proiect 1/2 pag)
• Finantarea va fi in lei, Contributie proprie 10%, Prefinantare este de 30%
din intreaga valoare a proiectului, si se primeste in 2 transe egale, in luna 1
si in luna 13. (1/2 pag Aspecte financiare, cerere de prefinantare)
• Buget:
– Structura buget: cheltuieli directe : salarii, deplasari, premii/burse,
investitii, stocuri, servicii . Cheltuieli indirecte 10 % aplicat la ch. directe.
– Fundamentare pe fiecare element( 1 pag)
– Detaliere pe anii proiectului, activitati, luni, parteneri.(2 pag)
• Cereri de rambursare: Se estimeaza depunerea a 4 CR si sumele
solicitate se incaseaza integral in luna urmatoare depunerii CR. (
grafic estimativ CR, CR1 completata )
• Cash flow-ul fluxurile de intrari de numerar (finantarea, contributia
proprie si imprumuturi ale proiectului ) precum si fluxurile de iesiri de
numerar respectiv platile pe fiecare luna a proiectului. ( Cash flow 1
pag)
• Partener: minim 1. Pentru partener trebuie sa fie definite activitatile,
bugetul si toate elementele tehnice si financiare (Descriere partener,
acord de parteneriat, 1 pag) In graficul gant se precizeaza ce activitati
intra in raspunderea partenerului
• Evidenta cheltuielilor pentru perioada aferenta primei CR insotita de
documente justificative: minim o achizitie investitie, o achizitie bunuri,
o achizitie servicii, salarii 1 luna, o deplasare, ch indirecte ( utilitati)
• Verificare eligibilitate cheltuieli cuprinse in CR1: incadrare in buget,
documente justificative, efectuata, achitata, in perioada proiectului
• Inregistrari contabile pentu perioada de la inceputul proiectului pana
la incasarea CR1 si decontarea cu partenerul. ( MCAC)
• Date contact:
– adriana.tiron@econ.ubbcluj.ro
– sala 222 FSEGA