UNIVERSITATEA „ŞTEFAN CEL MARE” SUCEAVA

FACULTATEA DE ŞTIINŢE ECONOMICE ŞI ADMINISTRAŢIE PUBLICĂ

SPECIALIZAREA: ECONOMIA COMERȚULUI TURISMULUI ȘI SERVICIILOR

Tipuri de conturi utilizate de persoanele fizice si juridice

în România

Coordonator:
Lector universitar dr.

Student:
 Cuprins

Introducere

Cap. I. Contul bancar

Cap. II. Depozitul bancar

Cap III. Conturi de credit

Studiu de caz

Bibliografie

Anexe

2
 Introducere
Băncile îşi au originea în trecutul îndepărtat. Există dovezi ce atestă practicarea, încă din
timpurile antichităţii, a unor activităţi care pot constitui primii paşi în domeniul bancar. Astfel
templele din Babilon şi Egiptul antic erau şi loc de păstrare a banilor şi tezaurelor. Există
mărturii scrise privind activitatea de depuneri şi împrumuturi efectuate de temple. Detalii
referitoare la depozite, rambursarea creditelor, la dobânda percepută există în Codul lui
Hammurabi, rege al Babilonului în sec. XVIII î.e.n.
În secolul VI î.e.n., oraşele-stat ale Greciei au început să emită monede proprii şi
astfel a apărut necesitatea schimbării unei monede cu alta, acestea putând fi socotite primele
schimburi valutare. Izvoarele istoriei dovedesc că activitatea bancară în Imperiul Roman se
desfăşura atât prin bănci de stat cât şi private. Oficial băncile nu aveau voie să perceapă dobânzi,
dar aveau permisiunea să încaseze comisioane pentru serviciile acordate. În timp, activitatea
bancară a continuat să se dezvolte atât prin diversificarea şi îmbunătăţirea serviciilor oferite, cât
şi prin acoperirea nevoilor de fonduri ale unor noi domenii de activitate.
O bancă este o instituţie căreia i se acordă permisiunea de a efectua tranzacţii cu
bani. Societăţile bancare sunt persoane juridice al căror obiect principal de activitate îl constituie
atragerea de fonduri de la persoane juridice şi fizice, sub formă de depozite sau instrumente
negociabile, plătibile la vedere sau la termen, precum şi acordarea de credite.
În general, băncile reprezintă locul în care se realizează numeroase relaţii, dintre
care se detaşează cele de vânzare-cumpărare. Derularea acestora implică existenţa concomitentă
a două părţi: clientul, persoana fizica sau juridica, şi banca. Privite în toată complexitatea lor,
relaţiile de vânzare-cumpărare se reflectă în conceptul de piaţă bancară.
Instituţional, domeniul bancar a cunoscut o evoluţie de la bancheri, comercianţi ce îşi
desfăşurau activitatea independent, după regulile pieţei, la entităţi denumite generic bănci,
organizate într-un sistem, supus unor reguli stricte. Premisele organizării instituţiilor bancare
într-un sistem le-au constituit, pe de o parte recunoaşterea monopolului acestora asupra
comerţului cu monedă, iar pe de altă parte statutul juridic special creat tocmai pentru exercitarea
acestei activităţi ca monopol1. Sistemul bancar cuprinde ansamblul entităţilor specifice
domeniului bancar care funcţionează în economia naţională şi care au ca obiect de bază al
activităţii lor monedă.1
Definiţia anterioară reclamă o serie de precizări atât în ceea ce priveşte sensul noţiunii de
monedă, cât şi în materia componentelor sistemului bancar. În ceea ce priveşte noţiunea de
monedă, apreciem îndreptăţită o accepţiune lato sensu a termenului, respectiv una care
înglobează atât înţelesul clasic de monedă, adică de însemne monetare, sub formă de bancnote şi
monede, ca mijloace legale de plată pe teritoriul României, cât şi moneda electronică. Acest din
urmă concept este consecinţa evoluţiilor tehnicii, a inovaţiilor tehnologice şi a comerţului

1
L. Bercea, „Evoluţii în structura sistemului bancar din România”, Revista de Drept Comercial, nr.
4/2004, p. 248.

3
electronic, fiind definite normative ca valoare monetară reprezentând o creanţă asupra
emitentului, care îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:2
- este stocată pe un suport electronic;
- este emisă în schimbul primirii de fonduri a căror valoare nu poate fi mai mica decât valoarea
monetară emisă;
Referitor la componentele sistemului bancar, în etapa contemporană, de regulă, sistemele
bancare naţionale sunt structurate pe două paliere, respectiv implică existent atât a unei autorităţi
bancare, aceasta fiind banca centrală naţională a fiecărui stat, ce îndeplineşte atribuţii diverse, cât
şi a unor entităţi de tipul instituţiilor de credit. Concordant modelului menţionat anterior şi
implicit standardelor internaţionale, de natură să contribuie direct la dezvoltarea şi stabilitatea
economiei naţionale, sistemul bancar român prezintă un caracter modern ce permite identificarea
atât a unui nivel mono-instituţional, pe care se situează Banca Naţională a României, cât şi a unui
nivel pluri-instituţional reprezentat de categoria instituţiilor de credit, persoane juridice române.
Relativ la Banca Naţională a României, aceasta cumulează mai multe funcţii. dintre care
reţinem, în principal, că este bancă centrală şi de emisiune, dar şi autoritatea de autorizare,
reglementare, supraveghere prudenţială şi control a instituţiilor de credit. La nivel teritorial,
aceasta este prezentă prin intermediul reţelei sale teritoriale de sucursale.
În ceea ce priveşte instituţiile de credit, persoane juridice române, sunt consfinţite
normativ1 următoarele forme concrete:
- băncile;- organizaţiile cooperatiste de credit;
- băncile de economisire şi creditare în domeniul locativ;
- băncile de credit ipotecar;
- instituţii emitente de monedă electronică.
Pe teritoriul României îşi desfăşoară activitatea, în considerarea cadrului normative
aplicabil în materie, atât instituţiile de credit, persoane juridice române, şi unităţile lor cu sau fără
personalitate juridică, cât şi instituţiilor de credit din alte state membre ale Uniunii Europene,
respectiv din state terţe, în formele reglementate în acest sens.3
Serviciile bancare reprezintă o categorie aparte de servicii, prin însăşi natura şi
caracteristicile lor. Deşi în literatura de specialitate se face o diferenţiere clară între produse şi
servicii, în practica bancară românească, produsele şi serviciile bancare nu sunt riguros separate
întrucât se consideră că orice serviciu bancar este însoţit şi de cel puţin un anumit produs bancar
şi, invers, orice produs bancar este conexat cu unul sau mai multe servicii bancare.
Produsele şi serviciile bancare se pot clasifica în funcţie de diferite criterii si de exemplu
în funcţie de statutul clienţilor:

3
https://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)

4
 - servicii bancare pentru clienţi persoane juridice;
- servicii bancare pentru clienţi persoane fizice;

Cap. I. Contul bancar

Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor şi de stingere a obligaţiilor

clienţilor în procesul economic, a reflectării circuitelor în sistemele de plăţi şi compensări, a
relaţiilor cu diverse entităţi pe plan naţional şi internaţional. Principala utilizare a conturilor este
aceea de înregistrare, la un anumit moment, prin înscrierea unei sume într-o parte a contului şi la
un alt moment în cealaltă parte a contului. Cele două părţi ale conturilor bancare reflectă drepturi
(creanţe) şi obligaţii (datorii) ale titularului de cont şi sunt denumite în contabilitate debit şi
credit. În orice moment, sumele cumulate (totalul) din debitul şi creditul contului se pot
compensa şi rezultă un sold care reflectă poziţia patrimonială, adică volumul de creanţe sau
obligaţii ale titularului. Contul organizat de o bancă se numeşte cont bancar.4
Conturile care se pot deschide clienţilor se pot grupa în 3 categorii: conturi curente,
conturi de depozite şi conturi de credit.
Deschiderea contului curent începe cu încheierea convenţiei între bancă şi client cu
privire la drepturile şi obligaţiile părţilor şi la acceptarea regulilor de lucru ale băncii. Convenţia
are rolul unui contract, deci devine un act juridic între părţi, încheiat în forma autentică (scrisă),
cu care clientul poate face dovada pe cale judecătorească pentru încălcarea de către bancă a
clauzelor convenite (ex., operarea în cont fără acceptul titularului de cont). În acelaşi timp, banca
este apărată prin lege pentru riscurile asumate şi contra eventualelor abuzuri din partea clienţilor.
Conturile curente se deschid clienţilor, în general, pentru înregistrarea operaţiunilor
curente de încasări şi plăţi. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar întrucât prin el se
desfăşoară întreg fluxul bancar al clientului şi permite o informare operativă asupra lichidităţii
imediate a acestuia.5
Contul curent începe să funcţioneze prin creditare, operaţiunea reprezentând depunerea
unei sume în numerar la casieria băncii de către titular, transferul unui fond de la altă bancă,
transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobândă etc. 6
De regulă, contul curent are solduri creditoare la bănci, dar pot exista situaţii în care băncile dau
posibilitatea efectuării unor plăţi mai mari decât disponibilităţile existente în contul curent, caz în
care contul curent apare cu sold debitor la bancă. Pentru aceste solduri debitoare banca percepe
dobândă superioară celei bonificate pentru disponibilităţi.
Pentru a funcţiona, conturile curente trebuie mai întâi deschise, moment în care se
stabilesc primele relaţii de lucru cu clienţii.

4
DREPT BANCAR- CURS UNIVERSITAR-Lucian Săuleanu, Lavinia Smarandache, Alina Dodocioiu. - Bucureşti :
Universul Juridic, 2009
5
Curs. Capitolul 3. Categorii de produse şi servicii bancare
6
https://laurentiumihai.ro/contul-curent-un-mod-simplu-de-economisi/

5
 Băncile au început să își promoveze diverse pachete/oferte în special pentru tineri pentru
studentii în care sunt incluse si conturi curente. Fiecare bancă venind cu o denumire proprie:

 BCR – Pachetul Campus BCR

 Cont curent
 Card de debit
 Componente tranzacționale gratuite
 BRD – Carduri pentru tineri
 Cont current
 Plăți la comercianți, inclusiv online și contactless
 Lista ultimelor 10 operațiuni
 Reîncărcare cartele Prepaid Orange, Vodafone, Telekom.
 Banca Transilvania (BT) – Star Student
 cont current
 card de debit contactless BT – OmniPass
 asigurare de calatorie in strainatate
 BT24 Student – Internet si Mobile Banking

Contul de economii este un produs bancar oferit de banci, destinat economisirii unor
sume de bani, pentru care banca plateste o dobanda.7
Avantajul acestui cont este ca persoana respective are acces oricand la bani, fara a pierde
dobanda platita de banca, spre deosebire de un depozit clasic, la care dobanda se plateste la
termenul stabilit initial.8
Pentru deschiderea unui cont de economii la ghiseul unei banci aveti nevoie doar de actul
de identitate, pe baza caruia se constituie un cont bancar pe baza caruia functioneaza contul de
economii.
La acest cont se poate atasa unul sau mai multe carduri cu ajutorul caruia se pot depune
bani, la ATM-uri specialilzate, in contul de economii, sau se pot regrate sume de bani din contul
de economii.la contul respectiv se poate atasa si serviciul de internet banking
Contul de depozit este un cont de pasiv care se creditează cu sumele constituite ca
depozite şi se debitează cu cele ieşite din cont la lichidarea depozitului. Depozitele pot fi în lei şi
valută şi se constituie în baza unei convenţii scrise între bancă şi client în care se prevăd suma,
perioada şi rata dobânzii, inclusiv modalitatea de plată a acesteia. La scadenţă depozitul şi
dobândă se transferă în contul curent, dacă nu există o clauză de reînnoire automată. Dobânda
poate fi transferată şi lunar în contul curent, în funcţie de obţinea clientului, dar aceasta este ceva
mai mica decât dobânda transferata la scadenta. Clientul poate renunţa la investiţia făcuta şi în
virtutea dreptului de proprietate poate solicita retragerea depozitului înainte de scadenta, caz în
care clientul va beneficia de tratamentul aplicat contului curent. Pentru a-şi asigura resurse,

7
http://www.bancherul.ro/ce-este-un-cont-de-economii,-ce-avantaje-ofera-si-cum-se-utilizeaza-corect--7254
8
http://www.conso.ro/depozite/care-sunt-diferentele-intre-un-cont-curent-un-cont-de-economii-si-un-depozit

6
băncile atrag de la clienţii lor (persoane fizice şi juridice) disponibilităţi băneşti. Aceştia
constituie depozite bancare pentru care primesc dobândă. Depozitele bancare reprezintă
principala sursă de finanţare pentru o bancă şi îmbracă mai multe forme:
Cont curent persoane juridice. Prin contul deschis de clientii persoane juridice, prin care
se deruleaza operatiuni de încasari si plati în numerar si prin virament si care evidentiaza
disponibilitatile clientului;9
• poate fi deschis cu sold zero si poate fi alimentat, atât prin depuneri de numerar, cât si prin
virament;
• sumele înregistrate în aceste conturi sunt purtatoare de dobânzi, dobânda practicata de banca
fiind cea aferenta disponibilitatilor la vedere, care variaza în functie de
dobânda pietei bancare;
• exista un plafonul minim pentru care se bonifica dobânda atat pentru contul curent in lei cat si
pentru cel in valuta;
• banca efectueaza în conturile curente, deschise clientilor sai, operatiuni dispuse de titularul de
cont, numai în limita disponibilului existent;
Conturile curente în lei/valuta pot fi închise:
• la cererea titularului de cont;
• daca titularul de cont nu mai îndeplineste conditiile cu privire la deschiderea si functionarea
conturilor mentionate în conventia-cadru;
• daca titularul a produs incidente majore de plati, precum si în situatia în care în decurs de 6
luni, contul curent nu prezinta alta miscare decât operatiuni reprezentând dobânda bonificata la
disponibilitatile existente, iar soldul contului curent este mai mic decât limita minima stabilita de
banca;
Banca acorda pentru sumele disponibile in conturile curente o anumita dobanda care variaza în
functie de dobânda pietei bancare;
Avantaje
• nu se percepe comision la deschiderea si alimentarea contului de catre titular;
• banca bonifica lunar dobânda la vedere în contul de disponibilitati;
• persoanele juridice pot efectua operatiuni bancare în contul curent utilizând produse de
electronic banking;

9
• PRODUSE SI SERVICII BANCARE-Curs-Prof. Univ. Dr. NICOLAE DANILA

7
 Cap. II. Depozitul bancar

Potrivit OUG 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, prin depozit
se înţelege o sumă de bani încredinţată băncii în următoarele condiţii:
- să fie rambursată în totalitate cu sau fără dobândă sau orice alte facilităţi, la cerere sau la
un termen convenit de către deponent cu banca,
- să nu se refere la transmiterea proprietăţii, la furnizarea de servicii sau la acordarea de
garanţii.
În categoria depozitelor intră atât disponibilităţile din conturi curente (depozite la
vedere), cât şi sumele plasate sub formă de depozite la termen, certificatele de depozit, carnetele
de economii.
Constituirea unui depozit se face, de regulă, pe baza Contractului de depozit, încheiat
intre bancă, în calitate de depozitar, şi client, în calitate de deponent. Contractul de depozit este
încheiat în două, exemplare şi conţine următoarele elemente: denumirea băncii şi sucursala
(agenţia) acesteia unde clientul constituie depozitul, numele şi prenumele clientului, codul
numeric personal, actul de identitate, codul IBAN, tipul depozitului, moneda, termenul, rata
dobânzii

Depozitele la vedere reprezintă conturi slab remunerate sau chiar neremunerate, destinate
să primească sume de la titulari în vederea unei utilizări pe termen scurt. Soldul contului este
creditor şi poate fi retras în orice moment fără preaviz. În practică, se întâlneşte şi cazul în care
banca cere, mai ales pentru sume importante, un preaviz pe termen foarte scurt (o zi lucrătoare).
10

În lipsa unei scadenţe definite, durata constituirii depozitului la vedere depinde de nevoile
şi bunul plac al clientului. Depozitele la vedere reprezintă resursa cea mai ieftină pentru bancă
deoarece pentru disponibilităţile aflate în aceste conturi, banca oferă o rată mai mică a dobânzii
sau nu oferă dobândă datorită volatilităţii lor.

Depozitele la termen. Investiţiile financiare ale clienţilor făcute la bănci cu scop de

fructificare a capitalului sunt depozitele bancare la termen care constituie sumele atrase pe
diverse perioade de la 7 zile la 12 luni şi chiar mai mari. În practica bancară, cele mai frecvente
depozite sunt la 3 şi 6 luni şi mai puţin la 9 şi 12 luni şi foarte rar peste acest termen.

10
http://www.rasfoiesc.com/business/economie/finante-banci/DEPOZITELE-BANCARE-DEFINITIE-T36.php

8
 La depozitele la termen de până la 12 luni se aplica, de regulă, dobândă variabilă, dar se
poate folosi şi dobânda fixă, iar la cele peste un an se foloseşte mai mult dobânda fixă.
Retragerea depozitului înainte de termen duce la pierderea dobânzii pentru depozite la termen şi
primirea dobânzii pentru depozite la vedere, în acest fel băncile recuperându-şi costurile pentru
resursele care trebuie atrase imediat de pe piaţa. Depozitele le termen cu formele lor derivate
reprezintă cea mai importanta sursa atrasa de bănci datorita stabilităţii pe perioade determinate.11

Certificatul de depozit reprezintă un titlu de credit la termen emis de bancă,, care atestă
depunerea unei sume de bani pe baza cărei, la scadenţă, se poate incasa atât suma depusă, cât şi
dobânda aferentă.

Condiţii:

o se adresează persoanelor fizice şi juridice care pot obţine certificate de depozit

contra unor sume de bani reprezentând valoarea nominală a acestora;
o cupiuri diferi de la o societate bancară la alta;
o temenele uzuale sunt de 3 şi 6 luni, sau chiar un an;
o dobânda este fixă şi se înscrie pe certificat la data cumpărării lui;

Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

În scopul protejării unor categorii de deponenţi, a fost creat fondul de garantare a

depozitelor în sistemul bancar. Activitatea acestui fond este reglementată de Ordonanţa
Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în
sistemul bancar, cu modificările şi completările ulterioare.

Fondul este persoană juridică de drept public, având ca scop garantarea depozitelor, în lei
şi valută convertibilă, constituite la instituţiile de credit de către rezidenţi sau nerezidenţi şi plata
compensaţiilor pentru depozitele garantate în situaţia în care acestea au devenit indisponibile, în
condiţiile prevăzute de lege.

Fondul poate fi desemnat administrator special sau lichidator al instituţiilor de credit,

având, în această calitate, anumite atribuţii conferite de lege.

Fondul este administrat de un consiliu de administraţie format din 7 membri, după cum
urmează:

- 3 membri numiţi de Banca Naţională a României, dintre care unul este şi preşedintele
Consiliului de Administraţie al Fondului;

- 2 membri numiţi de Asociaţia Română a Băncilor;

- un membru numit de Ministerul Finanţelor Publice;

11
•”Produse si servicii bancare” an 2013, autori: Dan Moraru, Mihai Nedelescu , pag.105

9
- un membru numit de Ministerul Justiţiei.

Cap.III. Conturi de credit

Băncile comerciale îşi desfăşoară activitatea de creditare prin respectarea prevederilor

O.U.G. nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului (aprobată şi modificată
prin prevederile Legii nr.227/2007), a reglementărilor emise de BNR, precum şi a propriilor
norme şi instrucţiuni12
Operaţiunea de creditare reprezintă actul prin care o bancă se obligă să pună la dispoziţia
clienţilor săi fondurile solicitate de aceştia, fiind orice angajament de plată a unei sume de bani
în schimbul dreptului la rambursarea sumei plătite, precum şi la plata unei dobânzi. Creditarea
este o activitate de bază care poate genera profituri importante pentru bancă, dacă este practicată
corect, dar care poate duce şi la pierderi. Prin urmare, creditarea trebuie abordată într-o manieră
structurală şi logică.13
Astfel că, în cazul în care o bancă acordă credit unui client persoană fizică sau juridică,
iar aceasta din anumite motive nu va putea să-şi achite obligaţiile (restituirea creditului plus
dobânda aferentă), banca va înregistra pierderi rezultate din credite neperformante. Creditarea nu
este o ştiinţă exactă, nu este posibil ca prin utilizarea unei formule sau aplicarea unei teorii să se
garanteze că suma acordată unui client va fi rambursată cu dobânda aferentă. Există totuşi
principii generale de creditare care dacă sunt aplicate consecvent permit reducerea gradului de
incertitudine şi a riscului implicat în creditare.
În conformitate cu prevederile O.U.G. nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi
adecvarea capitalului (aprobată şi modificată prin prevederile Legii nr.227/2007), băncile
comerciale din România, persoane juridice române şi sucursalele băncilor străine, acordă
clienţilor credite în lei şi valută atât persoanelor juridice (agenţi economici), cât şi persoanelor
fizice solicitante. Din punct de vedere al duratei de acordare, creditele pot fi împărţite în:
- credite pe termen scurt - a căror durată de rambursare nu depăşeşte 12 luni;
- credite pe termen mediu - cu durata de rambursare între 1 an şi 5 ani;
- credite pe termen lung - a căror durată de rambursare este mai mare de 5 ani.

Credite pe termen scurt:

12
O.U.G. nr.99/2006
13
https://ro.wikipedia.org/wiki/Card_de_credit

10
 - credite globale de exploatare (în lei) – acordate pentru acoperirea necesarului de fonduri
în vederea realizării producţiei programate care are desfacere asigurată prin contracte şi comenzi
ferme;
- utilizări din deschideri de credite permanente - linii de credit (în lei şi valută) – care
funcţionează după sistemul revolving, fiind acordate în vederea unei utilizări de fonduri în mod
fracţionat, în funcţie de nevoile clientului;
- credite pentru finanţarea cheltuielilor şi stocurilor temporare (în lei şi valută) – acordate
în condiţiile existenţei unor cauze economice care au determinat formarea cheltuielilor şi
stocurilor temporare; - credite pentru finanţarea cheltuielilor şi stocurilor sezoniere (în lei) -
acordate pentru stocurile de provenienţă agricolă şi agroalimentară ce se consumă într-o perioadă
cuprinsă între un trimestru şi un an pentru crea există contracte şi comenzi ferme;
- credite pentru prefinanţarea exporturilor (în lei şi valută) – acordate pentru satisfacerea
necesităţilor curente sau excepţionale ale clienţilor ocazionate de fabricarea produselor destinate
exportului în cazul unor contracte sau comenzi de export ferme;
- credite pentru exportul de produse garantate cu creanţe asupra străinătăţii (în lei şi
valută) – acordate exportatorilor pentru desfăşurarea corespunzătoare a activităţii curente pe
perioada dela livrarea produselor şi până la încasarea contravalorii lor de la partenerii externi;
- credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaţie (în lei şi valută) –
acordate pentru 4 produsele a căror cicluri tehnologice de execuţie, de la lansarea în fabricaţie şi
până la obţinerea produsului finit, durează mai mult de 12 luni;
- credite de scont (în lei şi valută) – acordate pentru finanţarea activităţilor comerciale
prin cumpărarea de către bancă a efectelor de comerţ, cu reţinerea din valoarea nominală a taxei
scontului;
- credite pe documente de plată aflate în curs de încasare (în lei) – acordate pe baza
prezentării documentelor de plată aflate în curs de încasare pentru produsele expediate, serviciile
prestate, lucrările executate, în baza contractelor existente între părţi;
- factoringul (în lei şi valută) – contractul încheiat între o parte denumită “aderent”,
furnizoare de mărfuri sau prestatoare de servicii, şi o societate bancară sau instituţie financiară
specializată, denumită “factor”, prin care aceasta din urmă asigură finanţarea, urmărirea
creanţelor şi protecţia riscului de credit, iar aderentul cedează factorului, cu titlu de vânzare/gaj,
creanţele născute din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii pentru terţi;
- credite pentru facilităţi de cont (în lei şi valută) – acordate pe perioade scurte (maxim 30
de zile) agenţilor economici cu situaţii economico-financiare foarte bune, atunci când aceştia, din
anumite cauze justificate economic, nu pot face temporar faţă plăţilor;
- credite pe descoperit de cont - overdraft (în lei) – acordate pe perioade foarte scurte
(maxim 7 zile) pentru achitarea unor obligaţii stringente privind aprovizionarea cu materii prime,
combustibil, energie, impozite, taxe şi alte obligaţii curente.

11
Credite pe termen mediu şi lung:

- credite pentru echipament în completarea surselor proprii (în lei şi valută) – acordate în
completarea surselor proprii, a surselor din bugetul de stat şi/sau bugetele locale şi din fondur
speciale, necesare acoperirii cheltuielilor prevăzute în proiectele de investiţii aprobate;14

- credite pentru cumpărarea de acţiuni şi active (în lei) – acordate pentru investiţii financiare în
valori mobiliare emise de societăţi comerciale la care statul este acţionar;

- credite promotori (în lei) – acordate persoanelor juridice specializate şi autorizate în construcţi
şi vânzarea de locuinţe, ce poartă denumirea de promotori imobiliar, în scopul facilitări
construirii de locuinţe;

- credite ipotecare (în lei) – acordate persoanelor juridice române care au ca obiect de activitat
construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaţie locative industrială
sau comercială, precum şi persoanelor juridice române care doresc să construiasc locuinţe de
serviciu sau de intervenţie salariaţilor lor;

- credite pentru activitatea de leasing (în lei şi valută) – acordate în scopul achiziţionării de
maşini utilaje, mijloace de transport şi alte bunuri, în vederea închirierii lor pe o perioadă
determinate contra unei chirii dinainte determinate;

Credite pe termen mediu şi lung:

a) pentru populaţie:

- credite pentru cumpărarea de bunuri de echipament menajer (în lei);

- credite pentru cumpărarea de materiale de construcţii, obiecte şi instalaţii sanitare (în lei);

- credite pentru cumpărarea de autoturisme motociclete şi bărci cu motor noi (în lei);

- credite ipotecare (în lei);

- credite pentru plata unor forme de şcolarizare în străinătate (în valută);

- credite pentru plata unor tratamente medicale în străinătate (în valută);

- credite pentru achiziţionarea din import a unor bunuri de folosinţă îndelungată (în valută).
14
Creditul bancar. De la teorie la practica – autor- Postolache Rada, Manea Marinela Daniela pag. 169

12
b) pentru persoane fizice autorizate:

- credite pentru achiziţionarea de inventar agricol mecanic (în lei);

- credite pentru procurarea de animale de producţie şi reproducţie, plantaţii pomicole şi viticole

(în lei);

- credite pentru realizarea de investiţii – autovehicule, spaţii, utilaje (în lei);

- credite pentru achiziţionarea din import de utilaje de strictă specialitate (în valută)

Studiu de caz

Caracteristicile conturilor și depozitelor

Conturi curente – Caracteristici

Beneficiari: persoane fizice rezidente sau nerezidente, cu vârsta de pâna la
18 ani sau peste 18 ani
Moneda: RON, USD, EUR.
În general nu se solicita o suma minima
Depunerile sau alimentariile, se pot face în numerar la sediul banci, prin
virament bancar, transfer de fonduri din contul de card de debit sau alimentare din
extern. Retrageri de numerar se pot realiza oricand în numerar, prin transfer
interbancar sau prin virament în contul de card de credit
Împuterniciti: titularul de cont poate desemna unul sau mai multi împuterniciti care
pot efectua operatiuni în cont, în limita sumelor aferente contului current
Dobânda este in general variabila si poate fi diferentiata pe transe valorice
sau se poate impune o suma minima pentru bonificare dobanda sau o perioada de
detinere a fondurilor la banca.
• Costul de deschidere si de întretinere a unui cont current.
-comision de deschidere a contului curent
-comision de mentinere/gestiune a contului curent

13
-alte costuri precum retragerile de numerar din contul curent/alimentari/plati ce se
pot comisiona in general
• Avantaje:
– acces rapid la sumele din cont fara alte restrictii de timp
– transfer rapid de sume din contul curent
– alimentarea rapida a contului current

Conturi de economii–Caracteristici
Beneficiari: persoane fizice rezidente sau nerezidente, cu vârsta de pâna la 18 ani
sau peste 18 ani, care detin suma minima de constituire a contului de economii
• Moneda: RON, USD, EUR, etc.
Depunerile sau alimentariile, se pot face în numerar la sediul banci, prin
virament bancar, transfer de fonduri din contul de card de debit sau alimentare din
extern. Retrageri de numerar se pot realiza oricand în numerar, prin transfer
interbancar sau prin virament în contul de card de credit
În situatia în care soldul zilnic al contului de economii scade sub nivelul soldului
minim, se poate proceda la lichidarea contului de economii
Titularul de cont poate desemna unul sau mai multi împuterniciti care pot
efectua operatiuni în cont, în limita sumelor aferente contului de economii
• Dobânda este variabila si este diferentiata pe transe valorice
• Nivelurile de dobânda vor fi bonificate cu conditia mentinerii soldului minim
obligatoriu o anumita perioada de la data deschiderii conturilor de economii
• În situatia în care soldul contului de economii scade sub nivelul minim stabilit
nivelul dobânzii practicate va fi inferior (in general cel pentru conturi curente),
pentru perioada scursa de la data deschiderii si pâna la data diminuarii soldului
• Dobânda la conturile de economii se bonifica lunar (in general)

Depozite la termen – Caracteristici

• Beneficiari: persoane fizice, cu vârsta minima de 18 ani
14
• Moneda: RON, USD, EUR, etc.
Termene multiple:1 saptamana,1 luna, 2, 3, 6, 9, 12, 18, 24, 36 luni.
In general se solicita o suma minima de constituire a depozitului (sau plan de
alimentare pentru depozitele cu acumulare)
Dobânda: variabila/fixa/indicativa pe perioada cuprinsa între momentul
achizitionarii si data scadentei, etc.

Se poate opta pentru plata dobânzii:

- lunar/trimestrial/semestrial/ la scadenta sau
- capitalizarea automata (împuternicind banca sa constituie un nou depozit, pe
aceeasi perioada de timp, dar la care se adauga la suma initiala si dobânda
cuvenita)
Prelungirea: se poate prelungi automat depozitul pe acelasi termen si cu aceeasi
suma pentru care a fost constituit initial (dobânda bonificata, în acest caz, este cea
practicata de banca la data prelungirii depozitului)
Lichidarea: la scadenta/la cerere; în cazul în care îsi retrage suma înaintea expirarii
termenului, clientul încaseaza o dobanda inferioara celei la termen
Împuterniciti: titularul de cont poate desemna unul sau mai multi împuterniciti care
sa poata efectua operatiuni în cont, în limita sumelor aferente depozitului la termen

15
 Bibliografie

 L. Bercea, „Evoluţii în structura sistemului bancar din România”,

Revista de Drept Comercial
 PRODUSE SI SERVICII BANCARE-Curs-Prof. Univ. Dr.
NICOLAE DANILa
 “Produse si servicii bancare”, autori: Dan Moraru, Mihai
Nedelescu
 https://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu
%C8%9Bie_financiar%C4%83)
 http://www.conso.ro/depozite/care-sunt-diferentele-intre-un-cont-
curent-un-cont-de-economii-si-un-depozit
 http://www.rasfoiesc.com/business/economie/finante-
banci/DEPOZITELE-BANCARE-DEFINITIE-T36.php
 https://laurentiumihai.ro/contul-curent-un-mod-simplu-de-
economisi/

16
Anexe

17