EJERCICIO N.1.

LA COMERCIAL

FECHA N.CTA CONCEPTO

1/1/2020 1
1 CAJA
2 BANCOS
3 MERCANCIAS
4 CLIENTES
5 DOC.POR COBRAR
6 MOBILIARIO
7 PROVEDORES

8 DOC. POR PAGAR

9 CAPITAL
ASIENTO D APERTURA DE LA EMP. LA ESPERANZA
1/2/2020 2

3 MERCANCIAS(VENTA)
1 CAJA
VENTA MERCANCIA EFECTIVO
1/3/2020 3
2 CLIENTES
3 MERCANCIAS
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO.
1/4/2020 4
3 MERCANCIAS(COM)
2 BANCO
COMPRA DE MERCANCIA CON CHEQUE
1/5/2020 5
4 CLIENTES
2 BANCO
PAGO CLIENTE CON UN CHEQUE
1/8/2020 6
2 BANCO
10 GASTOS DE VENTA.
PAGO PUBLIDIDAD CHEQUE
 1/9/2020 7
2 BANCO
7 PROVEDORES
ABONO A PROVEDOR CHEQUE.
1/10/2020 8
2 BANCO
10 GASTOS DE VENTA.
PAGO ENVIO DE MERCANCIAS CON CHEQUE
1/11/2020 9
9 BANCO
11 GASTOS DE ADM.
COMPRA DE PAPELERIA CHEQUE
1/12/2020 10
2 BANCO
8 DOC. POR PAGAR
SE PAGO LETRA DE CAMBIO CHEQUE
1/15/2020 11
12 CUENTAS POR PAGAR
2 BANCO
PAGO DE SUELDOS CON CHEQUE

SUMAS IGUALES
DEBE HABER

50,000.00
100,000.00
300,000.00
200,000.00 1CAJA1

150,000.00 1 50,000.00

100,000.00 2 200,000.00

150,000.00

250,000.00 250,000.00

1
500,000.00 4
5
11

200,000.00
200,000.00

40,000.00
40,000.00 3MERCANCIAS3

1 300,000.00 200,000.00 2

3 40,000.00 20,000.00 4
20,000.00
20,000.00 340,000.00 220,000.00
120,000.00

20,000.00
20,000.00

6MOBILIARIO6

8,000.00 1 100,000.00

8,000.00
 100,000.00 0.00

12,000.00 100,000.00

12,000.00

600 8DOC.POR PAGAR8

600 10 18,000.00 250,000.00

840 18,000.00 250,000.00

840 232,000.00

18,000.00
18,000.00 10GASTOS DE VENTA10

1 600.00

52,000.00
52,000.00 600.00 0.00
600.00

1,271,440.00 1,271,440.00

12CUENTAS POR PAGAR12

1 52,000.00

0.00 52,000.00
 4CLIENTES4

1 200,000.00 40,000.00 3
20,000.00 5

200,000.00 60,000.00
140,000.00

2 Bancos 2
100,000.00 3
20,000.00 8,000.00 6
20,000.00 12,000.00 7
52,000.00 600.00 8
840.00 9
18,000.00 10

192,000.00 39,440.00
152,560.00

5DOC.POR COBRAR5

1 150,000.00

150,000.00 0.00
150,000.00

7PROVEDORES7

7 12,000.00 150,000.00 1
 12,000.00 150,000.00
138,000

9CAPITAL9

1 500.000.00 1

0.00 500,000.00
500,000

11GASTOS DE ADM.11

1 840.00

840.00 0.00
840.00
 MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS DEUDOR
1 CAJA 250,000.00
2 BANCOS 192,000.00
3 MERCANCIAS 340,000.00
4 CLIENTES 200,000.00
5 DOC.POR COBRAR. 150,000
6 MOBILIARIO 100,000.00
7 PROVEDORES 12,000.00
8 DOC.POR PAGAR. 18,000.00
9 CAPITAL
10 GASTOS DE VENTA 600
11 GASTOS DE ADMINISTRACION 840
12 CUENTAS POR PAGAR
1,263,440
MOVIMIENTOS SALDOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
0 250,000.00
39,440.00 152,560.00
220,000.00 120,000.00
60,000.00 140,000.00
0 150,000.00
0 100,000.00
150,000.00 138,000.00
250,000.00 232,000.00
500,000.00 500,000.00
0 600
0 840
52,000.00 52,000.00
1,271,440.00 914,000 922,000
Práctica 3

1.     1-01-2015. El Sr. Rafael Hassán abrió una empresa con una inversión de$2,500,000.00 en dinero efectivo. El negocio se
para el hogar, y se denominará “Artículos para el Hogar”.

2.     2-01-2015. El Sr. Hassán abrió una cuenta de cheques en el banco; en ella se depositó íntegra la existencia de dinero efe
los pagos con cheque, con excepción de los gastos menores de $500.00 que sí podrán pagarse en efectivo.

3.     2-01-2015. El Sr. Hassán firmó contrato de arrendamiento, por dos años, con una renta mensual por $25,000.00, en ese
importe de dos meses de renta y, además, un depósito en garantía por el equivalente a un mes de renta; el monto de ambos
1 (del edifico, el departamento de exhibición y venta de mercancías va a ocupar el 80% y el administrativo el 20%).

4.     2-01-2015. Firmó contrato con la Compañía de luz y fuerza, S.A., y pagó el depósito en garantía por $ 1,200.00 requerido

5.     2-01-2015. Aseguró los bienes de su negocio contra robo e incendio y pagó la primera prima mensual por $1,500.00, con

6.     2-01-2015. Compró papelería y útiles de oficina por $5,900.00; el pago lo hizo con el cheque núm. 4.

7-2015. Expidió el cheque núm. 5 por $3,000.00 a nombre de su secretaria, para que se encargue de pagar todos los gastos cu

8.     3-01-2015. Con el cheque núm. 6 pagó los gastos para acondicionar el local por $5,000.00.

9.     4-01-2015. Con el cheque núm. 7 pagó la compra de mobiliario y equipo de oficina por $170,000.00.
10.     5-01-2015. Con el cheque núm. 8 pagó propaganda y publicidad por $630,000.00 que se repartirá en la presente semana

11.     7-01-2015. Compró mercancía por $3,000.00, de los cuales pagó el 10% con el cheque número 9 y, por él resto, firmó un
500.00 (considere a la secretaria como deudor diverso por el importe del fondo).
FECHA N.CTA CONCEPTO
1/1/2015 1
1 CAPITAL
1/2/2015 2
APERTURA DE CUENTA.
1/2/2015 2
3 RENTAS PAGADAS
2
PAGO DE RENTA
1/2/2015 3
4 GASTOS DE INST.
2
CONTRATO DE LUZ
1/2/2015 4
5 PRIMA DE SEGURO

PAGO DE SEGUROS

1/2/2015 5

6 GASTOS DE ADM.

COMPRA DE PAPELERIA
1/2/2015 6
7 DEUDORES DIV.
2
DEUDAS DIVERSAS
1/3/2015 7
4 GASTOS DE INST.
2
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
1/4/2020 8
6 GASTOS DE ADM.
2
MOBILIARIO Y EQUIPO
05/O1/15 9
8 GASTOS DE VENTA
2
GASTOS PUBLICIDAD
1/7/2015 10
9 PROVEDORES
10
COMPRA DE MERCANCIA.

SUMAS IGUALES
 CONCEPTO DEBE HABER
1
CAPITAL 2,500,000.00 1CAPITAL1

BANCOS 2,500,000.00 2,500,000.00

APERTURA DE CUENTA.
2
75,000.00
BANCOS 75,000.00
PAGO DE RENTA 0.00 2,500,000.00

3
1,200.00
BANCO 1,200.00
CONTRATO DE LUZ
4 2 Bancos 2

1,500.00 2,500,000.00 1,200.00

75,000.00

BANCO 1,500.00 1,500.00

5,000.00
3,000.00
170,000.00

PAGO DE SEGUROS 5,900.00

630,000.00

5,900.00
BANCO 5,900.00 2,500,000.00 891,600.00

COMPRA DE PAPELERIA 1,608,400.00

6
3,000.00
BANCO 3,000.00
DEUDAS DIVERSAS 3RENTAS PAGADAS 3
 7 75,000.00

5,000.00
BANCO 5,000.00
ONDICIONAMIENTO DE LOCAL
8
170,000.00 0.00 75,000.00

BANCO 170,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
9 4GASTOS DE INST.4

630,000.00 5,000.00

BANCO 630,000.00 1,200.00

GASTOS PUBLICIDAD
10
3,000.00
DOC.POR PAGAR. 3,000.00 6,200.00 0.00

COMPRA DE MERCANCIA.

SUMAS IGUALES 3,394,600 3,394,600

 7DEUDORES DIV.7 8GASTOS DE VENTA8
3,000.00 630,000.00

630,000.00 0.00

3,000.00 0.00 9PREVEDORES9

3,000.00

0.00 3,000.00

10DOC POR PAGAR10

5PRIMAS DE SEGUROS5 3,000.00
1,500.00

0.00 3,000.00
 1,500.00

6GASTOS DE ADM.6
5,900.00
170,000.00

175,900.00
 MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS DEUDOR
1 CAPITAL
2 BANCOS 2,500,000.00
3 RENTAS PAGADAS 75,000.00
4 GASTOS DE INSTALACION 6,200.00
5 PRIMAS DE SEGURO 1,500
6 GASTOS DE ADMINISTRACION 175,900.00
7 DEUDORES DIVERSOS 3,000.00
8 GASTOS DE VENTA. 630,000.00
9 PROVEDORES 3,000.00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR

3,394,600.00
MOVIMIENTOS SALDOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
2,500,000.00 2,500,000.00
891,600.00 1,608,400.00
75,000.00
6,200.00
1,500.00
175,900.00
3,000.00
630,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00

3,394,600.00 2,503,000.00 2,503,000.00