FLUXUL DE

NUMERAR AL
PROIECTULUI
FLUXUL DE NUMERAR AL
PROIECTULUI

Veniturile proiectului
Cheltuielile proiectului

Aspecte “ADMINISTRATIVE”

Exerciţiu
Veniturile proiectului

Finanţare
(nerambursabilă)

TOTAL Resurse proprii

Venituri

COFINANŢARE

Împrumut
Dobânzile şi comisioanele
nu sunt cheltuieli eligibile
Veniturile proiectului

Concluzii:
1.Trebuie să existe disponibil (mult)
mai mare decât cofinanţarea pentru a
se “susţine”/acoperi fluxul de numerar.
2.De reflectat –trebuie făcute
împrumuturi/realocări – Cât? Când?
Veniturile proiectului
Uzual se practică prefinanţarea iniţială a
unui proiect -max 30% din valoarea
finanţării, conform politicii statului.

Aceasta se regăseşte în cadrul

rambursărilor iniţiale, alături de cheltuieli
şi cu luarea în considerare a cofinanţării.
Adică nu se vor rambursa cheltuieli făcute
din prefinanţare.
Veniturile proiectului
Oricum, ultima lună a proiectului va fi
pe minus.
Doar după 2, 3, 6 luni când se primeşte
ultima rambursare a cheltuielilor din
ultima tranşă se ajunge pe 0.
Deci trebuie continuat fluxul de
numerar până la acel moment.
 Cheltuielile proiectului
Resurse umane

Materiale Eligibile

Subcontractări

TOTAL
CHELTUIELI
TVA

Rate la credite Ne-

Eligibile
Dobânzi
la credite
Cheltuielile proiectului

Cheltuielile pot fi “sparte” în acord cu

structura bugetului.

În acord cu derularea proiectului vor fi

stabilite valorile lunare ale cheltuielilor
şi corelate, în consecinţă, cu cererile
de rambursare.
Aspecte “ADMINISTRATIVE”
Cererile de rambursare se pot depune conform
prevederilor ghidului de elaborare a propunerilor de
proiecte.
Din practica AUTORITĂŢII de MANAGEMENT / FINANŢATORULUI
trebuie estimat când se vor face rambursările.
De aici necesitatea unei abordări iterative în
elaborarea propunerii de proiect – activităţi,
cheltuieli, rambursări.
De asemenea pe parcursul derulării proiectului este
necesară o abordare iterativă ţinând seama de
realitate.
Exerciţiu
Un proiect are durata de 10 luni.
Pentru o valoare totală a proiectului de 40.000 €
(din care 35.000 finanţare şi 5.000 co-finanţare)
sunt prevăzute conform contractului de finanţare
o pre-finanţare de 5.000 €;

rambursări în lunile 4, 7, 12 în tranşe egale de

câte de 10.000 €.

Cheltuielile lunare sunt, pentru simplitatea exerciţiului,

în medie de 4.000 €.
 Exerciţiu
Rezolvare
Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12
Venit lunar 5000
Total venit

Chelt. lunare 4000

Total chelt.

Sold
 Exerciţiu
Rezolvare
Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12
Venit lunar 5000
Total venit 5000

Chelt. lunare 4000

Total chelt. 4000

Sold 1000
 Exerciţiu
Rezolvare
2000 – cofinanţare

Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12

Venit lunar 5000 2000 10000 10000 10000
Total venit 5000

Chelt. lunare 4000 4000

Total chelt. 4000

Sold 1000
 Exerciţiu
Rezolvare

Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12

Venit lunar 5000 2000 10000 10000 10000
Total venit 5000 7000

Chelt. lunare 4000 4000

Total chelt. 4000 8000

Sold 1000 -1000

 Exerciţiu
Rezolvare

Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12

Venit lunar 5000 2000 1000 10000 10000 10000
Total venit 5000 7000

Chelt. lunare 4000 4000 4000

Total chelt. 4000 8000

Sold 1000 -1000

 Exerciţiu
Rezolvare

Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12

Venit lunar 5000 2000 1000 10000 10000 10000
Total venit 5000 7000 8000
* * *
Chelt. lunare 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total chelt. 4000 8000 12000
1000 -1000 -4000

*Cerere rambursare
10000€
Exerciţiu
Rezolvare
Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12
Venit lunar 5000 2000 1000 10000 2000 10000 10000
Total venit 5000 7000 8000 18000 20000 20000 30000 30000 30000 30000 30000 40000
* * *
Chelt. lunare 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total chelt. 4000 8000 12000 16000 20000 24000 28000 32000 36000 40000 40000 40000

Sold 1000 -1000 -4000 2000 0 -4000 2000 -2000 -6000 -10000 -10000 0

*Cerere rambursare
10000€
 Exerciţiu
Ce sume trebuie să fie disponibile în afară de
cofinanţare şi când în timpul derulării proiectului?
Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12
Venit lunar 5000 2000 1000 10000 2000 10000 10000
Total venit 5000 7000 8000 18000 20000 20000 30000 30000 30000 30000 30000 40000

Chelt. lunare 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total chelt. 4000 8000 12000 16000 20000 24000 28000 32000 36000 40000 40000 40000

Sold 1000 -1000 -4000 2000 0 -4000 2000 -2000 -6000 -10000 -10000 0
 Exerciţiu
Ce sume trebuie să fie disponibile în afară de cofinanţare şi când în timpul derulării proiectului?

Categ./LUNA L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12

Venit lunar 5000 2000 1000 10000 2000 10000 10000
Total venit 5000 7000 8000 18000 20000 20000 30000 30000 30000 30000 30000 40000

Chelt. lunare 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Total chelt. 4000 8000 12000 16000 20000 24000 28000 32000 36000 40000 40000 40000

Sold 1000 -1000 -4000 2000 0 -4000 2000 -2000 -6000 -10000 -10000 0
În lunile
2-- 1000 EUR pt 1 lună; 3-- 4000 EUR pt 1 lună; 6-- 4000 EUR pt 1 lună;
8-- 2000 EUR pt 1 lună; 9-- 6000 EUR pt 1 lună; 10+11-- 10000 EUR pt 2 luni.
Ceea ce înseamnă echivalent 1000 € pentru 37 luni
(L2+4*L4+4*L6+2*L8+6*L9+10*L10+10*L11), adică cca 3 ani,
sau
10000 € de la începutul proiectului