Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2017
NOTA DE FUNDAMENTARE
pentru
BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI al AQUATIM SA
pe anul 2017
În cadrul subgrupei A2, rd.40 ponderea cea mai mare, 76,31%, o au costurile cu
întreţinerea şi reparatiile (rd.41). Creşterea lor se datorează nevoii de organizare a
unei mentenanţe operative şi sistematice a instalaţiilor de automatizări şi electrice de
la noile staţii de tratare a apei şi de epurare a apelor uzate din judeţ.
În ceea ce priveşte cheltuielile cu alte servicii executate de terţi (subcapitol
A3,rd.46,col.6b), acestea sunt estimate a fi mai mari decât realizările din 2016 cu
85,77%. Propunerile pentru 2017 în suma totala de 17.104 mii lei sunt influenţate de
creşterea cu 6.976 mii lei a “cheltuielilor cu transportul de bunuri şi servicii” (A3 lit. E
rd 62), datorită costurilor cu tansportul acestuia de la staţiile de epurare din aria de
operare. În acest sens AQUATIM SA a încheiat un acord cadru pentru 2017 cu SC
BANAT TRANSPORT SA pentru prestarea “serviciului de transport nămol rezultat
în urma procesului de deshidratare de la staţiile de epurare, a nămolului rezultat în
urma curăţirii reţelei de canalizare cu autospeciale, materie inertă rezultată în urma
reparaţiilor în reţeaua de apă şi canalizare” pentru o cantitate estimată de 84.000
tone/an.
Astfel acest element de cheltuială, care are o pondere de 50% în subgrupa A3,
înregisreaza o creştere de 443,34% în 2017 faţă de realizat în 2016.
Conform prevederilor din ”Legea bugetului de stat pe anul 2017” art.59 pct.3
creşterea salariilor de bază este posibilă deoarece AQUATIM SA îndeplineşte
cumulativ condiţiile impuse şi anume:
3.a. - BVC pentru 2016 a fost aprobat conform O.U.G. nr.26/21.08.2013 cu
modificările şi completările ulterioare, adică conform art 4 alin.1 lit.d. : ” prin
hotărâre AGA, în cazul în care mai multe unităţi administrativ-teritoriale au
participaţii la capitalul social al operatorilor economici şi au delegat atribuţiile unor
Asociaţii (ADI) pentru reprezentarea intereselor lor potrivit Legii serviciilor
comunitare de utilitati publice nr.51/2006, republicată şi a Legii serviciului de
alimentare cu apă şi canalizare nr.241/2006, republicată ”;
3.b. - Nivelul rezultatului brut, al plăţilor restante (nu este cazul AQUATIM
SA) şi al cheltuielilor cu salariile a fost realizat conform BVC aprobat pentru 2016;
3.c. - Sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii prevăzute
în BVC pentru 2017, nu sunt afectate pe termen scurt, mediu şi lung, astfel încât să
conducă la nerealizarea indicatorilor la care societatea s-a angajat prin Contractul de
Delegare şi Contractul de împrumut cu BERD.
Precizăm că AQUATIM SA nu beneficiază de subvenţii pentru activitatea de
exploatare şi nici pentru cea de investiţii din surse proprii.
Conform prevederilor de la pct.4 al art. 59 din ”Legea bugetului de stat pe anul
2017”, precizăm că AQUATIM SA îndeplineşte şi condiţiile obligatorii cu privire la
“programarea/reducerea plăţilor restante şi a pierderilor contabile”.
Astfel, în cazul societăţii noastre, aspectele prevăzute la punctele a, b, c, şi d nu
se regăsesc în activitatea din anii precedenţi şi nici în prognoza pe 2018-2019, aşa cum
se poate observa în coloanele 5, 9 şi 10 ale anexei 1.
Având în vedere prevederile de la art 59 pct.7 din ”Legea bugetului de stat pe
anul 2017”, limitările de la pct. 6, în ceea ce priveşte creşterile salariale, nu se aplică
în acest an la AQUATIM SA, deoarece condiţiile cumulative ce condiţionează
neaplicarea prevederilor de la pct.6 sunt îndeplinite astfel:
a) Nu au fost înregistrate pierderi brute în ultimii doi ani;
b) Nu au existat prevederi de încadrare într-un nivel al plăţilor restante pe 2016;
AQUATIM SA nu se afla în situaţia de a avea restanţe la plata obligatiilor, din
contra unul din indicatorii de performanţă ai societăţii prevăd achitarea integrală şi la
timp a tuturor obligaţiilor (buget de stat şi local, furnizori, rate BERD, salarii, etc.)
c) Nu se planifică pentru anul 2017 pierderi brute, deşi nu au fost previzionate
creşteri de preţ/tarif pentru apă, respectiv serviciul de canalizare.
Cheltuielile pentru investitii din anexa 1 rd.46 prezintă totalul acestora aăa cum
sunt detaliateîn anexa de fundamentare nr.4, centralizată.
Investiţiile au fost detaliate în subanexe în funcţie de sursa de finanţare şi de
natura acestora astfel:
4.a. - Program de investiţii - din surse proprii
4.b. - Program de investiţii - din fonduri europene şi cofinanţări
4.c. - Program de investiţii - alte proiecte (mediu)
4.d.- Program de investiţii - dotari cu active corporale şi necorporale
Anexa 4 centralizată, prezintă în detaliu sursele de finanţare pentru întreg
programul de investiţii din 2017, precum şi pentru estimările din anii 2018 şi 2019.
În concluzie, la întocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul 2017 au
fost aplicate aceleaşi principii de stabilire a veniturilor şi cheltuielilor ca şi în anii
precedenţi, dar ţinând cont de evoluţia veniturilor şi cheltuielilor din 2016 faţă de
B.V.C. din acelaşi an, corelat cu dispoziţiile legale în vigoare la data întocmirii
acestuia.