UNIVERSITATEA „PETRE ANDREI” DIN IAȘI

FACULTATEA DE DREPT

FIŞA DISCIPLINEI
1. Date despre program
1.1 Instituţia de învăţământ superior UNIVERSITATEA "PETRE ANDREI" DIN IAŞI
1.2 Facultatea FACULTATEA DE DREPT

1.3 Departamentul DEPARTAMENTUL DE ŞTIINŢE JURIDICE

1.4 Domeniul de studii Științe juridice
1.5 Ciclul de studii Licență
1.6 Programul de studii / Calificarea Drept

2. Date despre disciplină

2.1 Denumirea disciplinei
2.2 Titularul activităţilor de curs
2.3 Titularul activităţilor de seminar
2.4 An de studiu IV 2.5 Semestru
* OB – Obligatoriu / OP – Opţional
Drept procedural fiscal
lect. univ. dr. Afloroaei Dionisie
lect. univ. dr. Afloroaei Dionisie
II 2.6 Tip de evaluare Colocviu 2.7 Regimul discipinei* OP

3. Timpul total estimat (ore pe semestru şi activităţi didactice)

3.1 Număr de ore pe săptămână 2.5 din care: 3.2 curs 2 3.3 seminar/laborator 1
3.4 Total ore din planul de învăţământ 30 din care: 3.5 curs 20 3.6 seminar/laborator 10
Distribuţia fondului de timp
Studiu după manual, suport de curs, bibliografie şi altele 28
Documentare suplimentară în bibliotecă, pe platformele electronice de specialitate şi pe teren 5
Pregătire seminarii/laboratoare, teme, referate, portofolii şi eseuri 10
Tutoriat 0
Examinări 2
Alte activităţi ................................... 0

3.7 Total ore studiu individual 45

3.8 Total ore pe semestru 75
3.9 Număr de credite 3

4. Precondiţii (dacă este cazul)

Teoria generală a dreptului fiscal
4.1 De curriculum
Drept procesual civil
4.2 De competenţe

5. Condiţii (dacă este cazul)

5.1 De desfăşurare a cursului Nu

5.2 De desfăşurare a seminarului/

Nu
laboratorului
6. Competenţe specifice acumulate

Definirea și utilizarea adecvată a termenilor juridici proprii disciplinei;

Competenţe
profesionale

Utilizarea adecavtă a principiilor și regulilor instituțiilor proprii disciplinei,

Studierea textelor din legislație, doctrină și jurisprudență, cu referi la probleme de drept concrete, specifice
disciplinei;

CT1. Realizarea sarcinilor profesionale în mod eficient și responsabil, cu respectarea regulilor deonotologice
specifice domeniului
Competenţe
transversale

CT2. Aplicarea tehnicilor de muncă eficientă în echipă (cu elemente de interdisciplinaritate), cu respectarea
palierelor ierarhice
CT3. Utilizarea eficientă a resurselor de comunicare și a surselor de informare și de formare profesională
asistată.

7. Obiectivele disciplinei (din grila competenţelor specifice acumulate)

7.1 Obiectivul
general

Transmiterea către studenți a cunoștințelor specifice disciplinei și asimilarea de către aceștia a sistemului de
noțiuni referitoare la discipina studiată
7.2 Obiectivele specifice

Însușirea de către studenți a limbajului juridic și a termenilor de specialitate disciplinei ;

Însușirea de către studenți a principiilor, conceptelor și a teoriilor proprii disciplinei, precum și a metodelor
specifice acesteia ;
Prezentarea, interpretarea, analizarea și compararea instituțiilor juridice din dreptul național precum și corelarea
acestora cu instituțiile corespunzătoare din alte sisteme de drept

8. Conţinut
Observaţii
8.1 Curs Metode de predare (ore şi referinţe
bibliografice)
Noţiuni introductive privind procedura fiscală Expunerea, conversația 2
1.1. Relaţia dintre dreptul fiscal şi dreptul bugetar. euristică, problematizarea,
demonstrația logică
Veniturile publice. Impozite, taxe şi contribuţii
1.
1.2. Reglementările legale
1.3. Relaţia dintre principiile dreptului fiscal, principiile
fiscalităţii din Codul Fiscal şi principiile din Codul de
Procedură Fiscală
Raportul juridic fiscal material şi procedural Expunerea, conversația 2
2.1.Conceptul de raport juridic fiscal euristică, problematizarea,
2. demonstrația logică
2.2. Subiectele raportului juridic fiscal
2.3. Obiectul raportului juridic fiscal
2.4. Conţinutul raportului juridic fiscal
3. Procedura administrativă fiscală. Actul administrativ Expunerea, conversația 2
fiscal euristică, problematizarea,
 3.1. Sistemul administrativ fiscal demonstrația logică
3.2. Competenţele organelor fiscale
3.3. Actul administrativ fiscal. Definiţie. Trăsături
juridice. Condiţii de legalitate. Forme
3.4. Înregistrarea fiscal
Stabilirea (individualizarea) creanţelor fiscale Expunerea, conversația
4.1. Stabilirea creanţelor fiscale prin decizie de euristică, problematizarea,
demonstrația logică
impunere
4.2. Stabilirea creanţelor fiscale prin declaraţia de
4. impunere 2
4.3. Stabilirea creanţelor fiscale prin estimare
4.4. Dobânzi, penalităţi de întârziere şi penalităţi de
nedeclarare
4.5.Prescripţia dreptului de a stabili creanţe fiscale
Controlul fiscal Expunerea, conversația
5.1.Conceptul de control fiscal şi formele controlului euristică, problematizarea,
demonstrația logică
fiscal
5.2. Inspecţia fiscală
5. 2
5.3. Controlul inopinat
5.4. Controlul antifraudă
5.5. Verificarea situaţiei fiscale personale
5.6. Verificarea documentară
Stingerea creanţelor fiscale Expunerea, conversația
6.1.Stingerea voluntară prin plată euristică, problematizarea,
demonstrația logică
6.2. Înlesniri la plata creanţelor fiscale
6.3. Garanţii
6. 6.4. Măsuri asigurătorii
6.5 Alte modalităţi de stingere a creanţelor fiscale
(Compensarea, Darea în plată , Anularea creanţelor
fiscal, Prescripţia, Conversia în acţiuni a creanţelor
fiscale, Scăderea pentru cauză de insolvabilitate)
Executarea silită Expunerea, conversația
7.1. Condițiile legale prealabile executării silite euristică, problematizarea,
demonstrația logică
7.2. Deschiderea procedurii de executare silită
7.3. Reguli privind executarea silită
7. 2
7.4. Modalități de executare silită
7.5.Eliberarea și distribuirea sumelor din executarea
silită
7.6 Contestaţia la executare silită
Căi administrative de atac împotriva actelor Expunerea, conversația
administrative fiscale euristică, problematizarea,
demonstrația logică
8.1. Condiţii de fond şi formă
8. 8.2. Competenţa de soluţionare 2
8.3. Procedura de soluţionare
8.4. Mijloace de probă
8.5. Soluţii asupra contestaţiei
 Contencios fiscal – Elemente de formă și fond ale Expunerea, conversația
Cererii de chemare în judecată euristică, problematizarea,
demonstrația logică
9.1. Condiţii de formă şi fond ale cererii de chemare în
9. judecată 2
9.2. Instanţele judecătoreşti competente
9.3. Mijloacele de probă
9.4. Suspendarea actului administrativ fiscal
Contencios fiscal Expunerea, conversația
10.1. Procedura în faţa instanţelor judecătoreşti euristică, problematizarea,
demonstrația logică
competente
10. 10.2. Formularea unei cereri de trimitere către a unei 2
întrebări preliminare către Curtea de Justiţie a Uniunii
Europene în faţa instanţelor judecătoreşti competente.
10.3. Soluţiile instanţelor judecătoreşti
Bibliografie

Referinţe principale:
Dan Sova, Luisiana Dobrinescu, Marilena Ene, Andrei Iancu, Drept fiscal, ediția 3, Editura Solomon, 2017;
Ioana Maria Costea, Controlul fiscal, Editura Hamangiu, 2017
Cosmin Flavius Costaş (coord.), Codul de Procedură Fiscală comentat şi adnotat, Editura Solomon, 2016,
Ioana Maria Costea, Drept financiar. Note de curs, Editura Hamangiu, 2016
Daniel Dascălu, Tratat de contencios fiscal, Editura Hamangiu, 2014;

Referinţe suplimentare:
Codul de procedură civilă
Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal
H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 5 227/2015 privind Codul fiscal
Legea nr. 554/2004
Observaţii
8.2 Seminar / Laborator Metode de predare (ore şi referinţe
bibliografice)
Noţiuni introductive privind procedura fiscală Exercițiul, studiul de caz, 2 ore
1. activitatea pe grupe,
activitatea independentă
Raportul juridic fiscal material şi procedural Exercițiul, studiul de caz, 2 ore
2. activitatea pe grupe,
activitatea independentă
Exercițiul, studiul de caz,
3. Actul administrativ fiscal activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
Exercițiul, studiul de caz,
4. Stabilirea (individualizarea) creanţelor fiscal activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
Controlul fiscal Exercițiul, studiul de caz,
5. activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
Exercițiul, studiul de caz,
6. Stingerea creanţelor fiscal activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
Executarea silită Exercițiul, studiul de caz,
7. activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
 Căi administrative de atac împotriva actelor administrative Exercițiul, studiul de caz,
8. fiscale activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă
Contencios fiscal – Elemente de formă și fond ale Cererii de Exercițiul, studiul de caz,
9. chemare în judecată activitatea pe grupe, 2 ore
activitatea independentă

Contencios fiscal – Procedura în faţa instanţelor Exercițiul, studiul de caz,

10. activitatea pe grupe, 2 ore
judecătoreşti competente activitatea independentă

Bibliografie
Similar celei de la curs.

9. Coroborarea conţinutului disciplinei cu aşteptările reprezentanţilor comunităţii, asociaţiilor profesionale şi angajatorilor

reprezentativi din domeniul aferent programului

10. Evaluare
10.3 Pondere în
Tip activitate 10.1 Criterii de evaluare 10.2 Metode de evaluare
nota finală (%)
Indeplinirea de către fiecare
Examinarea orală bazată pe
10.4 Curs student a standardelor minime de 80%
subiecte propuse
performanță
Evaluarea periodică a
studentului pe baza
Indeplinirea de către fiecare chestionării orale și pe baza
10.5 Seminar/ Laborator student a standardelor minime de referatelor specifice (cu 20%
performanță analiza modului de
concepere și a prezentării
orale)
10.6 Standard minim de performanţă
Cunoașterea și utilizarea limbajului juridic propriu, a noțiunilor specifice disciplinei;
Utilizarea adecvată a legislației din domeniu, cu referire la doctrina și jurisprudența în materie;
Realizarea unui proiect /studiu profesional, care să includă argumentarea metodelor, a tehnicilor, a procedurilor și a
instrumentelor aplicate pe baza principiilor și conceptelor specifice disciplinei.

Data completării Titular de curs Titular de seminar

Data avizării în departament Director de departament