Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
În baza art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi
funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 4 alin. (1) şi ale art. 28 alin. (2) din Legea contabilităţii nr.
82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
ART. 1
Se aprobă Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2013 a operatorilor economici, cuprins în
anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
ART. 2
(1) Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2013 a operatorilor economici prevăzut la art.
1 se aplică persoanelor cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Directiva a
IV-a a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu
directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.055/2009, cu
modificările şi completările ulterioare, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o
cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei.
(2) Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2013 a operatorilor economici prevăzut la art.
1 se aplică, de asemenea, societăţilor cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme
cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror
valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul
viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările şi completările
ulterioare, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de
220.000 lei.
(3) Pentru întocmirea raportărilor contabile la 30 iunie 2013, încadrarea în criteriul prevăzut
la alin. (1) şi (2) se efectuează pe baza indicatorilor determinaţi din situaţiile financiare
anuale ale exerciţiului financiar precedent, respectiv a balanţei de verificare încheiate la finele
exerciţiului financiar precedent. Aceleaşi prevederi se aplică şi în cazul entităţilor care au
optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, potrivit Legii contabilităţii
nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
(4) Persoanele care fac obiectul prezentului ordin sunt denumite în înţelesul acestuia
entităţi.
ART. 3
Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, prevederile
prezentului ordin se aplică şi subunităţilor deschise în România de societăţi rezidente în state
aparţinând Spaţiului Economic European, indiferent de exerciţiul financiar ales, în condiţiile
legii. Subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului
Economic European verifică încadrarea în criteriul prevăzut la art. 2 pe baza indicatorilor
determinaţi conform raportării anuale la 31 decembrie 2012.
ART. 4
Operatorii economici prevăzuţi de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 79/2008 privind măsuri
economico-financiare la nivelul unor operatori economici, aprobată cu modificări şi completări prin
Legea nr. 203/2009, cu modificările şi completările ulterioare, vor asigura şi respectarea
prevederilor acesteia.
ART. 5
Instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, definite potrivit reglementărilor
legale, înscrise în Registrul general, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă
electronică, definite potrivit legii, care acordă credite legate de serviciile de plată şi a căror
activitate este limitată la prestarea de servicii de plată, respectiv emitere de monedă electronică
şi prestare de servicii de plată, Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi
entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară vor
depune la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportări contabile la 30 iunie
2013 în formatul şi în termenele prevăzute de reglementările emise de Banca Naţională a României,
respectiv de Autoritatea de Supraveghere Financiară pentru domeniul asigurare, asigurare-
reasigurare şi reasigurare, pentru domeniul pensiilor private şi pentru domeniul pieţei de capital.
ART. 6
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:
- art. IV din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.869/2010 pentru modificarea şi
completarea unor reglementări contabile, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr.
882 din 29 decembrie 2010;
- Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 879/2012 pentru aprobarea
Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2012 a operatorilor economici, publicat în Monitorul
Oficial al României, Partea I, nr. 427 din 27 iunie 2012.
ART. 7
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Viceprim-ministru, ministrul finanţelor publice,
Daniel Chiţoiu
ANEXA 1
SISTEMUL
de raportare contabilă la 30 iunie 2013 a operatorilor economici
CAPITOLUL I
1. Generalităţi
1.1. Entităţile care îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 2 din ordin au obligaţia să
întocmească şi să depună raportări contabile la 30 iunie 2013 la unităţile teritoriale ale
Ministerului Finanţelor Publice, indiferent de forma de organizare şi forma de proprietate.
1.2. Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului,
prevederile pct. 1.1. se aplică şi subunităţilor deschise în România de societăţi rezidente în
state aparţinând Spaţiului Economic European, indiferent de exerciţiul financiar ales, în
condiţiile legii.
1.3. (1) Entităţile depun raportările contabile la unităţile teritoriale ale Ministerului
Finanţelor Publice, în format hârtie şi în format electronic sau numai în formă electronică pe
portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.
(2) Formatul electronic al raportărilor contabile depuse pe internet sau la unităţile
teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice constă într-un fişier PDF la care este ataşat un
fişier xml.
(3) Entităţile pot depune raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale
Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată,
potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii
bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către
operatorii economici şi alţi contribuabili sau numai în formă electronică pe portalul www.e-
guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.
(4) Entităţile depun raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale
Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, pe
suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă
elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, semnate şi ştampilate, potrivit legii.
CAPITOLUL II
Conţinutul de informaţii al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2013
6.1. Structura formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10),
prevăzut la pct. 2.1. alin. (1) lit. a), este următoarea:
________
| cod 10 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| Denumirea elementului |Nr.| Sold la: |
| |rd.|_____________________|
| | | 1.01.2013|30.06.2013|
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| A.| ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + | 01| | |
| | 205 + 2071 + 208 + 233 + 234 - 280 - 290 - | | | |
| | 2933) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + | 02| | |
| | 213 + 214 + 223 + 224 + 231 + 232 - 281 - | | | |
| | 291 - 2931) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 263 + | 03| | |
| | 265 + 267* - 296*) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03) | 04| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| B.| ACTIVE CIRCULANTE | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | I. STOCURI (ct. 301 + 302 + 321 + 322 + | 05| | |
| | 303 +/- 308 + 323 + 326 + 327 + 328 + 331 + | | | |
| | 332 + 341 + 345 + 346 +/- 348 + 351 + 354 + | | | |
| | 356 + 357 + 358 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 + | | | |
| | 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 - 394 - 395 - | | | |
| | 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie | 06| | |
| | încasate după o perioadă mai mare de un an | | | |
| | trebuie prezentate separat pentru fiecare | | | |
| | element) (ct. 267* - 296* + 4092 + 411 + 413 +| | | |
| | 418 + 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + | | | |
| | 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + | | | |
| | 447** + 4482 + 451** + 453** + 456** + 4582 + | | | |
| | 461 + 473** - 491 - 495 - 496 + 5187) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + | 07| | |
| | 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - | | | |
| | 596 - 598) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 +| 08| | |
| | 531 + 532 + 541 + 542) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + | 09| | |
| | 08) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| C.| CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 10| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| D.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O | 11| | |
| | PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 162 + | | | |
| | 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + | | | |
| | 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + | | | |
| | 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + | | | |
| | 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + | | | |
| | 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 + | | | |
| | 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + | | | |
| | 5186 + 519) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| E.| ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE | 12| | |
| | (rd. 09 + 10 - 11 - 19) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| F.| TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE | 13| | |
| | (rd. 04 + 12) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| G.| DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O | 14| | |
| | PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 162 + | | | |
| | 166+ 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 +| | | |
| | 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + | | | |
| | 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** +| | | |
| | 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + | | | |
| | 4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 +| | | |
| | 462 + 473*** + 509 + 5186 + 519) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| H.| PROVIZIOANE (ct. 151) | 15| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| I.| VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 + 18 + 21 + 22), din| 16| | |
| | care: | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) | 17| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - | 18| | |
| | total (rd. 19 + 20), din care: | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Sume de reluat într-o perioadă de până la un | 19| | |
| | an (ct. 472*) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un | 20| | |
| | an (ct. 472*) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 3. Venituri în avans aferente activelor | 21| | |
| | primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Fond comercial negativ (ct. 2075) | 22| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| J.| CAPITAL ŞI REZERVE | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | I. CAPITAL (rd. 24 + 25 + 26 + 27), din care: | 23| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 24| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 25| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) | 26| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 4. Patrimoniul institutelor naţionale de | 27| | |
| | cercetare-dezvoltare (ct. 1018) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 28| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 29| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | IV. REZERVE (ct. 106) | 30| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Acţiuni proprii (ct. 109) | 31| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Câştiguri legate de instrumentele de | 32| | |
| | capitaluri proprii (ct. 141) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Pierderi legate de instrumentele de capitaluri| 33| | |
| | proprii (ct. 149) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | V. PROFITUL SAU PIERDEREA | SOLD C | 34| | |
| | REPORTAT(Ă) (ct. 117) |________|___|__________|__________|
| | | SOLD D | 35| | |
| |______________________________________|________|___|__________|__________|
| | VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA | SOLD C | 36| | |
| | SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE |________|___|__________|__________|
| | (ct. 121) | SOLD D | 37| | |
| |______________________________________|________|___|__________|__________|
| | Repartizarea profitului (ct. 129) | | 38| | |
| |______________________________________|________|___|__________|__________|
| | CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 23 + | | 39| | |
| | 28 + 29 + 30 - 31 + 32 - 33 + 34 - | | | | |
| | 35 + 36 - 37 - 38) | | | | |
| |______________________________________|________|___|__________|__________|
| | Patrimoniul public (ct. 1016) | | 40| | |
| |______________________________________|________|___|__________|__________|
| | CAPITALURI - TOTAL (rd. 39 + 40) | | 41| | |
|____|______________________________________|________|___|__________|__________|
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
Rd. 06. - Sumele înscrise la acest rând şi preluate din contul 267 reprezintă creanţele
aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe
imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
________
| cod 20 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor |Nr.| Realizări aferente |
| |rd.|_____________________|
| | |Precedentă|Curentă |
| | |1.01.2012-|1.01.2013-|
| | |30.06.2012|30.06.2013|
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 1.| Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +| 01| | |
| | + 06) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Producţia vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 +| 02| | |
| | 705 + 706 + 708) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) | 03| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Venituri din dobânzi înregistrate de | 05| | |
| | entităţile radiate din Registrul general şi | | | |
| | care mai au în derulare contracte de leasing | | | |
| | (ct. 766*) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Venituri din subvenţii de exploatare aferente | 06| | |
| | cifrei de afaceri nete (ct. 7411) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 2.| Venituri aferente costului producţiei Sold C | 07| | |
| | în curs de execuţie (ct. 711 + 712) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Sold D | 08| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 3.| Producţia realizată de entitate pentru | 09| | |
| | scopurile sale proprii şi capitalizată | | | |
| | (ct. 721 + 722) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 4.| Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 +| 10| | |
| | 7815) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, venituri din fondul comercial | 11| | |
| | negativ | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 +| 12| | |
| 09 + 10) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 5.| a) Cheltuieli cu materiile prime şi | 13| | |
| | materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)| | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + | 14| | |
| | 606 + 608) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)| 15| | |
| | (ct. 605 - 7413) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) | 16| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 17| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 6.| Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din | 18| | |
| | care: | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a) Salarii şi indemnizaţii*1) (ct. 641 + 642 +| 19| | |
| | 643 + 644 - 7414) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia | 20| | |
| | socială (ct. 645 - 7415) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 7.| a) Ajustări de valoare privind imobilizările | 21| | |
| | corporale şi necorporale (rd. 22 - 23) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) | 22| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a.2) Venituri (ct. 7813) | 23| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Ajustări de valoare privind activele | 24| | |
| | circulante (rd. 25 - 26) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 25| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 26| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 8.| Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) | 27| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe | 28| | |
| | (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 +| | | |
| | 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi | 29| | |
| | vărsăminte asimilate (ct. 635) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) | 30| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare | 31| | |
| | înregistrate de entităţile radiate din | | | |
| | Registrul general şi care mai au în derulare | | | |
| | contracte de leasing (ct. 666*) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Ajustări privind provizioanele (rd. 33 - 34) | 32| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Cheltuieli (ct. 6812) | 33| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Venituri (ct. 7812) | 34| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 13 la 16 - | 35| | |
| 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | 36| | |
|____________________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 12 - 35) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 35 - 12) | 37| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 9.| Venituri din interese de participare | 38| | |
| | (ct. 7611 + 7613) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, veniturile obţinute de la | 39| | |
| | entităţile afiliate | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 10.| Venituri din alte investiţii şi împrumuturi | 40| | |
| | care fac parte din activele imobilizate | | | |
| | (ct. 763) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, veniturile obţinute de la | 41| | |
| | entităţile afiliate | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 11.| Venituri din dobânzi (ct. 766*) | 42| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, veniturile obţinute de la | 43| | |
| | entităţile afiliate | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + | 44| | |
| | 765 + 767 + 768) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44)| 45| | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 12.| Ajustări de valoare privind imobilizările | 46| | |
| | financiare şi investiţiile financiare deţinute| | | |
| | ca active circulante (rd. 47 - 48) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Cheltuieli (ct. 686) | 47| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Venituri (ct. 786) | 48| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 13.| Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418)| 49| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, cheltuielile în relaţia cu | 50| | |
| | entităţile afiliate | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + | 51| | |
| | 665 + 667 + 668) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51) | 52| | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): | 53| | |
|____________________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 45 - 52) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 52 - 45) | 54| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 14.| PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) | 55| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) | 56| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 15.| Venituri extraordinare (ct. 771) | 57| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 16.| Cheltuieli extraordinare (ct. 671) | 58| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 17.| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA | | | |
| | EXTRAORDINARĂ: | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Profit (rd. 57 - 58) | 59| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 58 - 57) | 60| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) | 61| | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) | 62| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): | 63| | |
| |_______________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 61 - 62) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 62 - 61) | 64| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 18.| Impozitul pe profit (ct. 691) | 65| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 19.| Alte impozite neprezentate la elementele de | 66| | |
| | mai sus (ct. 698) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 20.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE | 67| | |
| | RAPORTARE: | | | |
| |_______________________________________________| | | |
| | - Profit (rd. 63 - 65 - 66) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 64 + 65 + 66); (rd. 65 + 66 - | 68| | |
| | 63) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
*1) La acest rând se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei
muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic
"Colaboratori persoane fizice".
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2013
________
| cod 30 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| I. Date privind rezultatul înregistrat |Nr.| Nr. unităţi | Sume |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care au înregistrat profit | 01| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care au înregistrat pierdere | 02| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care nu au înregistrat nici profit,| 03| | |
| nici pierdere | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| II. Date privind plăţile restante |Nr.|Total| Din care: |
| |rd.|(col.|_______________________|
| | |2 + |Pentru |Pentru |
| | |3) |activitatea|activitatea|
| | | |curentă |de |
| | | | |investiţii |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la| 04| | | |
| 19 + 23), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), | 05| | | |
| din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 06| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 07| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 08| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de bugetul | 09| | | |
| asigurărilor sociale - total (rd. 10 la | | | | |
| 14), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru asigurări sociale de | 10| | | |
| stat datorate de angajatori, salariaţi şi | | | | |
| alte persoane asimilate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor | 11| | | |
| sociale de sănătate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 12| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor | 13| | | |
| pentru şomaj | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 14| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de bugetele | 15| | | |
| fondurilor speciale şi alte fonduri | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 16| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul | 17| | | |
| stabilit la bugetul de stat | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul | 18| | | |
| stabilit la bugetele locale | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Credite bancare nerambursate la scadenţă - | 19| | | |
| total (rd. 20 la 22), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 30 de zile | 20| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 90 de zile | 21| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 1 an | 22| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Dobânzi restante | 23| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| III. Număr mediu de salariaţi |Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Număr mediu de salariaţi | 24| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la | 25| | |
| sfârşitul perioadei, respectiv la data de | | | |
| 30 iunie | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite|Nr.| Sume |
| în cursul perioadei de raportare. |rd.| |
| Subvenţii încasate şi creanţe restante | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 26| |
| persoanele juridice române către persoanele| | |
| fizice nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 28| |
| persoanele juridice române către persoanele| | |
| fizice nerezidente din statele membre ale | | |
| Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 30| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 31| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 32| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente din statele| | |
| membre ale Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 33| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dividende plătite de | 34| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 35| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dividende plătite de | 36| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice nerezidente, potrivit prevederilor| | |
| art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 | | |
| privind Codul fiscal, cu modificările şi | | |
| completările ulterioare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 37| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din redevenţe plătite de | 38| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente din statele| | |
| membre ale Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 39| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din redevenţe plătite de | 40| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 41| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevenţe plătite în cursul perioadei de | 42| |
| raportare pentru bunurile din domeniul | | |
| public, primite în concesiune, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - redevenţe pentru bunurile din domeniul | 43| |
| public plătite la bugetul de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevenţă minieră plătită | 44| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii plătite de | 45| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 46| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii plătite de | 47| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente din statele membre ale Uniunii | | |
| Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 48| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de | 49| |
| raportare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de| 50| |
| raportare aferente activelor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii aferente veniturilor, din care:| 51| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii pentru stimularea ocupării | 52| |
| forţei de muncă**) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Creanţe restante, care nu au fost încasate | 53| |
| la termenele prevăzute în contractele | | |
| comerciale şi/sau în actele normative în | | |
| vigoare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creanţe restante de la entităţi din | 54| |
| sectorul majoritar sau integral de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creanţe restante de la entităţi din | 55| |
| sectorul privat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| V. Tichete de masă |Nr.| Sume |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate | 56| |
| salariaţilor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea|Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| de cercetare-dezvoltare***) |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, | 57| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri publice | 58| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri private | 59| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VII. Cheltuieli de inovare ****) |Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de inovare - total (rd. 61 la | 60| | |
| 63), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare finalizate în | 61| | |
| cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare în curs de | 62| | |
| finalizare în cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare abandonate în | 63| | |
| cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VIII. Alte informaţii |Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizări | 64| | |
| necorporale (ct. 234) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizări | 65| | |
| corporale (ct. 232) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Imobilizări financiare, în sume brute | 66| | |
| (rd. 67 + 75), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, | 67| | |
| interese de participare, alte titluri | | | |
| imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute | | | |
| (rd. 68 la 74), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 68| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 69| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 70| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 71| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de organismele de plasament| 72| | |
| colectiv emise de rezidenţi | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni şi părţi sociale emise de | 73| | |
| nerezidenţi | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 74| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 76 | 75| | |
| + 77), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate | 76| | |
| în lei, a căror decontare se face în | | | |
| funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe imobilizate în valută | 77| | |
| (din ct. 267) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe comerciale, avansuri acordate | 78| | |
| furnizorilor şi alte conturi asimilate, în | | | |
| sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe comerciale externe, avansuri | 79| | |
| acordate furnizorilor externi şi alte | | | |
| conturi asimilate, în sume brute | | | |
| (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 +| | | |
| din ct. 418) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe comerciale neîncasate la termenul | 80| | |
| stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din | | | |
| ct. 413) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu personalul şi | 81| | |
| conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor| 82| | |
| sociale şi bugetul statului (ct. 431 + | | | |
| 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 83 la 87), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe în legătură cu bugetul | 83| | |
| asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe fiscale în legătură cu bugetul | 84| | |
| statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subvenţii de încasat (ct. 445) | 85| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte | 86| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creanţe în legătură cu bugetul | 87| | |
| statului (ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţele entităţii în relaţiile cu | 88| | |
| entităţile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor| 89| | |
| sociale şi bugetul statului neîncasate la | | | |
| termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. | | | |
| 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. | | | |
| 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct.| | | |
| 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. | | | |
| 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + | 90| | |
| 471 + 473), (rd. 91 la 93), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontări privind interesele de | 91| | |
| participare, decontări cu acţionarii/ | | | |
| asociaţii privind capitalul, decontări din | | | |
| operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + | | | |
| 4582) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creanţe în legătură cu persoanele | 92| | |
| fizice şi persoanele juridice, altele decât| | | |
| creanţele în legătură cu instituţiile | | | |
| publice (instituţiile statului), (din ct. | | | |
| 461 + din ct. 471 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri | 93| | |
| de trezorerie" reprezentând vansurile de | | | |
| trezorerie, acordate potrivit legii şi | | | |
| nedecontate până la data de 30.06.2013 | | | |
| (din ct. 461) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 94| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - de la nerezidenţi | 95| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea împrumuturilor acordate | 96| | |
| operatorilor economici*****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute | 97| | |
| (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. | | | |
| 98 la 104), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 98| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 99| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale emise de rezidenţi |100| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de rezidenţi |101| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de organismele de plasament|102| | |
| colectiv rezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de nerezidenţi |103| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi |104| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) |105| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Casa în lei şi în valută (rd. 107 + 108), |106| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei (ct. 5311) |107| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută (ct. 5314) |108| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Conturi curente la bănci în lei şi în |109| | |
| valută (rd. 110 + 112), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei (ct. 5121), din care: |110| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente în lei deschise la bănci |111| | |
| nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută (ct. 5124), din care: |112| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente în valută deschise la |113| | |
| bănci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive|114| | |
| (rd. 115 + 116), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume în curs de decontare, acreditive şi |115| | |
| alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + | | | |
| 5125 + 5411) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume în curs de decontare şi acreditive |116| | |
| în valută (din ct. 5125 + 5412) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii (rd. 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + |117| | |
| 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148 + 149 + | | | |
| 153 + 155 + 156 + 161 + 162 + 163 + 169), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în|118| | |
| sume brute (ct. 161), (rd. 119 + 120), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |119| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |120| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente împrumuturilor din |121| | |
| emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (ct.| | | |
| 1681), (rd. 122 + 123), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |122| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |123| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare interne pe termen scurt |124| | |
| (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 125 + 126), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |125| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |126| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzile aferente creditelor bancare |127| | |
| interne pe termen scurt (din ct. 5198), | | | |
| (rd. 128 + 129), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |128| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |129| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen scurt |130| | |
| (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 131 + 132), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |131| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |132| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe|133| | |
| pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 134 + | | | |
| 135), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |134| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |135| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + |136| | |
| 1622 + 1627), (rd. 137 + 138), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |137| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |138| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare pe |139| | |
| termen lung (din ct. 1682), (rd. 140 + | | | |
| 141), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |140| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |141| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen lung |142| | |
| (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 143 + 144), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |143| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |144| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe|145| | |
| pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 146 + | | | |
| 147), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |146| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |147| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite de la trezoreria statului şi |148| | |
| dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. | | | |
| 1682) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte împrumuturi şi dobânzile aferente |149| | |
| (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), | | | |
| (rd. 150 + 151), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei şi exprimate în lei, a căror |150| | |
| decontare se face în funcţie de cursul unei| | | |
| valute | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |151| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea concesiunilor primite |152| | |
| (din ct. 167) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la |153| | |
| clienţi şi alte conturi asimilate, în sume | | | |
| brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + | | | |
| 419), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii comerciale externe, avansuri |154| | |
| primite de la clienţi externi şi alte | | | |
| conturi asimilate, în sume brute (din ct. | | | |
| 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. | | | |
| 405 + din ct. 408 + din ct. 419) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii în legătură cu personalul şi |155| | |
| conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + | | | |
| 426 + 427 + 4281) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor|156| | |
| sociale şi bugetul statului (ct. 431 + | | | |
| 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446 + 447 + 4481), (rd. 157 la 160), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii în legătură cu bugetul |157| | |
| asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul |158| | |
| statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte |159| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii în legătură cu bugetul |160| | |
| statului (ct. 4481) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datoriile entităţii în relaţiile cu |161| | |
| entităţile afiliate (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Sume datorate acţionarilor/asociaţilor |162| | |
| (ct. 455) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + |163| | |
| 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), | | | |
| (rd. 164 la 168), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontări privind interesele de |164| | |
| participare, decontări cu acţionarii/ | | | |
| asociaţii privind capitalul, decontări din | | | |
| operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + | | | |
| 457 + 4581) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii în legătură cu persoanele |165| | |
| fizice şi persoanele juridice, altele decât| | | |
| datoriile în legătură cu instituţiile | | | |
| publice (instituţiile statului)*1) (din ct.| | | |
| 462 + din ct. 472 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subvenţii nereluate la venituri (din ct. |166| | |
| 472) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări|167| | |
| financiare şi investiţii pe termen scurt | | | |
| (ct. 269 + 509) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - venituri în avans aferente activelor |168| | |
| primite prin transfer de la clienţi | | | |
| (ct. 478) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi de plătit (ct. 5186) |169| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea împrumuturilor primite de la |170| | |
| operatorii economici*****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Capital subscris vărsat (ct. 1012), din |171| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate*2) |172| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate*3) |173| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale |174| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - capital subscris vărsat de nerezidenţi |175| | |
| (din ct. 1012) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Brevete şi licenţe (din ct. 205) |176| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IX. Informaţii privind cheltuielile cu |Nr.|30 iunie 2012 |30 iunie 2013 |
| colaboratorii |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |177| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| X. Informaţii privind bunurile din domeniul|Nr.|30 iunie 2012 |30 iunie 2013 |
| public al statului |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |178| | |
| statului aflate în administrare | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |179| | |
| statului aflate în concesiune | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |180| | |
| statului închiriate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XI. Capital social vărsat (ct. 1012), |181| | |
| (rd. 182 + 185 + 189 + 190 + 191 + 192), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice, (rd. 183 +|182| | |
| 184), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice de |183| | |
| subordonare centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice de |184| | |
| subordonare locală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de societăţi comerciale cu |185| | |
| capital de stat, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital integral de stat; |186| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital majoritar de stat; |187| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital minoritar de stat; |188| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de regii autonome |189| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de societăţi comerciale cu |190| | |
| capital privat | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de persoane fizice |191| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de alte entităţi |192| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XII. Dividende ale companiilor naţionale, |193| | |
| societăţilor naţionale şi societăţilor | | | |
| comerciale de stat şi vărsăminte ale | | | |
| regiilor autonome, plătite în perioada de | | | |
| raportare, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dividende/vărsăminte aferente anului |194| | |
| 2012, plătite în perioada de raportare, | | | |
| către instituţii publice, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |195| | |
| centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |196| | |
| locală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dividende/vărsăminte din profitul aferent|197| | |
| exerciţiilor anterioare anului 2012, | | | |
| plătite în perioada de raportare, către | | | |
| instituţii publice, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |198| | |
| centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |199| | |
| locală. | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile 124 20
lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului
către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor
instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea
perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată
şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen
de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială
sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin
legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de
muncă.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare,
respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea,
stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi
dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu
modificările şi completările ulterioare.
****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al
Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului
European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind
inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
*****) Operatorii economici nu cuprind entităţile prevăzute la art. 5 din ordin, societăţile
reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul
gospodăriilor populaţiei.
*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele
decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie
subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
*2) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt
negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt
tranzacţionate.
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
6.4. Structura formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10),
prevăzut la pct. 2.1. alin. (2) lit. a), este următoarea:
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
6.5. Structura formularului "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" (cod 20), prevăzut la pct.
2.1 alin. (2) lit. b), este următoarea:
________
| cod 20 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| Denumirea indicatorilor |Nr.| Realizări aferente |
| |rd.| perioadei de |
| | | raportare |
| | |_____________________|
| | |Precedentă|Curentă |
| | |1.01.2012-|1.01.2013-|
| | |30.06.2012|30.06.2013|
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 1.| Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05) | 01| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Producţia vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 +| 02| | |
| | 705 + 706 + 708) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) | 03| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 04| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Venituri din subvenţii de exploatare aferente | 05| | |
| | cifrei de afaceri (ct. 7411) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 2.| Venituri aferente costurilor | Sold C | 06| | |
| | stocurilor de produse (ct. 711) |________|___|__________|__________|
| | | Sold D | 07| | |
|____|______________________________________|________|___|__________|__________|
| 3.| Venituri din producţia de imobilizări şi | 08| | |
| | investiţii imobiliare (rd. 09 + 10) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 4.| Venituri din producţia de imobilizări | 09| | |
| | necorporale şi corporale (ct. 721 + 722) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 5.| Venituri din producţia de investiţii | 10| | |
| | imobiliare (ct. 725) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 6.| Venituri din activele imobilizate (sau | 11| | |
| | grupurile destinate cedării) deţinute în | | | |
| | vederea vânzării (ct. 753) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 7.| Venituri din reevaluarea imobilizărilor | 12| | |
| | necorporale şi corporale (ct. 755) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 8.| Venituri din investiţii imobiliare (ct. 756) | 13| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 9.| Venituri din active biologice şi produse | 14| | |
| | agricole (ct. 757) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 10.| Venituri din subvenţii de exploatare în caz de| 15| | |
| | calamităţi şi alte evenimente similare (ct. | | | |
| | 7417) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 11.| Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7419) | 16| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - 07 +| 17| | |
| 08 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 12.| a) Cheltuieli cu materiile prime şi | 18| | |
| | materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)| | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + | 19| | |
| | 608) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)| 20| | |
| | (ct. 605 - 7413) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) | 21| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 22| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 13.| Cheltuieli cu personalul (rd. 24 + 25), din | 23| | |
| | care: | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a) Salarii şi indemnizaţii*1) (ct. 641 + 642 +| 24| | |
| | 643 + 644 - 7414) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia | 25| | |
| | socială (ct. 645 - 7415) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 14.| a) Ajustări de valoare privind imobilizările | 26| | |
| | necorporale, corporale, investiţiile | | | |
| | imobiliare şi activele biologice evaluate la | | | |
| | cost (rd. 27 - 28) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + | 27| | |
| | 6817) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) | 28| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b) Ajustări de valoare privind activele | 29| | |
| | circulante (rd. 30 - 31) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 30| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 31| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 15.| Alte cheltuieli de exploatare (rd. 33 la 41) | 32| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe | 33| | |
| | (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 +| | | |
| | 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi | 34| | |
| | vărsăminte asimilate (ct. 635) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.3. Cheltuieli cu protecţia mediului | 35| | |
| | înconjurător (ct. 652) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.4. Cheltuieli legate de activele | 36| | |
| | imobilizate (sau grupurile destinate cedării) | | | |
| | deţinute în vederea vânzării (ct. 653) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.5. Cheltuieli din reevaluarea | 37| | |
| | imobilizărilor necorporale şi corporale | | | |
| | (ct. 655) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.6. Cheltuieli privind investiţiile | 38| | |
| | imobiliare (ct. 656) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.7. Cheltuieli privind activele biologice şi| 9| | |
| | produsele agricole (ct. 657) 3 | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.8. Cheltuieli privind calamităţile şi alte | 40| | |
| | evenimente similare (ct. 6587) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | 15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + | 41| | |
| | 6583 + 6585 + 6588) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | Ajustări privind provizioanele (rd. 43 - 44) | 42| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Cheltuieli (ct. 6812) | 43| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Venituri (ct. 7812) | 44| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 18 la 21 - | 45| | |
| 22 + 23 + 26 + 29 + 32 + 42) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| | - Profit (rd. 17 - 45) | 46| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 45 - 17) | 47| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 16.| Venituri din acţiuni deţinute la filiale (ct. | 48| | |
| | 7611) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 17.| Venituri din acţiuni deţinute la entităţi | 49| | |
| | asociate şi entităţi controlate în comun | | | |
| | (ct. 7613) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 18.| Venituri din operaţiuni cu titluri şi alte | 50| | |
| | instrumente financiare (ct. 762) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 19.| Venituri din operaţiuni cu instrumente | 51| | |
| | derivate (ct. 763) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 20.| Venituri din diferenţe de curs valutar | 52| | |
| | (ct. 765) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 21.| Venituri din dobânzi (ct. 766*) | 53| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, veniturile obţinute de la | 54| | |
| | entităţile din grup | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 22.| Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + | 55| | |
| | 767 + 768) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 48 + 49 + 50 + | 56| | |
| 51 + 52 + 53 + 55) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 23.| Ajustări de valoare privind imobilizările | 57| | |
| | financiare şi investiţiile financiare deţinute| | | |
| | ca active circulante (rd. 58 - 59) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Cheltuieli (ct. 686) | 58| | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Venituri (ct. 786) | 59| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 24.| Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri şi | 60| | |
| | alte instrumente financiare (ct. 661) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 25.| Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente| 61| | |
| | derivate (ct. 662) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 26.| Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418)| 62| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - din care, cheltuielile în relaţia cu | 63| | |
| | entităţile din grup | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 27.| Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + | 64| | |
| | 665 + 667 + 668) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 57 + 60 + 61 + | 65| | |
| 62 + 64) | | | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): | 66| | |
|____________________________________________________| |__________|__________|
| | - Profit (rd. 56 - 65) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 65 - 56) | 67| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| VENITURI TOTALE (rd. 17 + 56) | 68| | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 45 + 65) | 69| | |
|____________________________________________________|___|__________|__________|
| 28.| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): | 70| | |
| |_______________________________________________| |__________|__________|
| | - Profit (rd. 68 - 69) | | | |
| |_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 69 - 68) | 71| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 29.| Impozitul pe profit curent (ct. 691) | 72| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 30.| Impozitul pe profit amânat (ct. 692) | 73| | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 31.| Venituri din impozitul pe profit amânat | 74| | |
| | (ct. 792) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 32.| Alte impozite neprezentate la elementele de | 75| | |
| | mai sus (ct. 698) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| 33.| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE | 76| | |
| | RAPORTARE: | | | |
|____|_______________________________________________| |__________|__________|
| | - Profit (rd. 70 - 72 - 73 + 74 - 75) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
| | - Pierdere (rd. 71 + 72 + 73 - 74 + 75); | 77| | |
| | (rd. 72 + 73 + 75 - 70 - 74) | | | |
|____|_______________________________________________|___|__________|__________|
*1) La acest rând se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei
muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic
"Colaboratori persoane fizice".
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
6.6. Structura formularului "Date informative" (cod 30), prevăzut la pct. 2.1 alin. (2) lit.
c), este următoarea:
________
| cod 30 | - lei -
|________|_____________________________________________________________________
| I. Date privind rezultatul înregistrat |Nr.| Nr. unităţi | Sume |
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care au înregistrat profit | 01| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care au înregistrat pierdere | 02| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Unităţi care nu au înregistrat nici profit,| 03| | |
| nici pierdere | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| II. Date privind plăţile restante |Nr.|Total| Din care: |
| |rd.|(col.|_______________________|
| | |2 + |Pentru |Pentru |
| | |3) |activitatea|activitatea|
| | | |curentă |de |
| | | | |investiţii |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la| 04| | | |
| 19 + 23), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), | 05| | | |
| din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 30 de zile | 06| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 90 de zile | 07| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - peste 1 an | 08| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de bugetul | 09| | | |
| asigurărilor sociale - total (rd. 10 la | | | | |
| 14), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru asigurări sociale de | 10| | | |
| stat datorate de angajatori, salariaţi şi | | | | |
| alte persoane asimilate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor | 11| | | |
| sociale de sănătate | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 12| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor | 13| | | |
| pentru şomaj | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - alte datorii sociale | 14| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de bugetele | 15| | | |
| fondurilor speciale şi alte fonduri | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 16| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul | 17| | | |
| stabilit la bugetul de stat | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Impozite şi taxe neplătite la termenul | 18| | | |
| stabilit la bugetele locale | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Credite bancare nerambursate la scadenţă - | 19| | | |
| total (rd. 20 la 22), din care: | | | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 30 de zile | 20| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 90 de zile | 21| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| - restante după 1 an | 22| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| Dobânzi restante | 23| | | |
|____________________________________________|___|_____|___________|___________|
| III. Număr mediu de salariaţi |Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Număr mediu de salariaţi | 24| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la | 25| | |
| sfârşitul perioadei, respectiv la data de | | | |
| 30 iunie | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite|Nr.| Sume |
| în cursul perioadei de raportare. |rd.| |
| Subvenţii încasate şi creanţe restante | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 26| |
| persoanele juridice române către persoanele| | |
| fizice nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 28| |
| persoanele juridice române către persoanele| | |
| fizice nerezidente din statele membre ale | | |
| Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 30| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 31| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dobânzi plătite de | 32| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente din statele| | |
| membre ale Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 33| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dividende plătite de | 34| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 35| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din dividende plătite de | 36| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice nerezidente, potrivit prevederilor| | |
| art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 | | |
| privind Codul fiscal, cu modificările şi | | |
| completările ulterioare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 37| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din redevenţe plătite de | 38| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice afiliate*) nerezidente din statele| | |
| membre ale Uniunii Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 39| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din redevenţe plătite de | 40| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| juridice nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 41| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevenţe plătite în cursul perioadei de | 42| |
| raportare pentru bunurile din domeniul | | |
| public, primite în concesiune, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - redevenţe pentru bunurile din domeniul | 43| |
| public plătite la bugetul de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Redevenţă minieră plătită | 44| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii plătite de | 45| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 46| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Venituri brute din servicii plătite de | 47| |
| persoanele juridice române către persoane | | |
| nerezidente din statele membre ale Uniunii | | |
| Europene, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 48| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de | 49| |
| raportare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de| 50| |
| raportare aferente activelor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii aferente veniturilor, din care:| 51| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - subvenţii pentru stimularea ocupării | 52| |
| forţei de muncă**) | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Creanţe restante, care nu au fost încasate | 53| |
| la termenele prevăzute în contractele | | |
| comerciale şi/sau în actele normative în | | |
| vigoare, din care: | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creanţe restante de la entităţi din | 54| |
| sectorul majoritar sau integral de stat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| - creanţe restante de la entităţi din | 55| |
| sectorul privat | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| V. Tichete de masă |Nr.| Sume |
| |rd.| |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| A | B | 1 |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate | 56| |
| salariaţilor | | |
|____________________________________________|___|_____________________________|
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea|Nr.| 30 iunie 2012| 30 iunie 2013|
| de cercetare-dezvoltare***) |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din | 57| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri publice | 58| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - din fonduri private | 59| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VII. Cheltuieli de inovare****) |Nr.|30 iunie 2012 | 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli de inovare - total (rd. 61 la | 60| | |
| 63), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare finalizate în | 61| | |
| cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare în curs de | 62| | |
| finalizare în cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cheltuieli de inovare abandonate în | 63| | |
| cursul perioadei | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| VIII. Alte informaţii |Nr.|30 iunie 2012 | 30 iunie 2013|
| |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizări | 64| | |
| necorporale (ct. 4094) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Avansuri acordate pentru imobilizări | 65| | |
| corporale (ct. 4093) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Imobilizări financiare, în sume brute | 66| | |
| (rd. 67 + 75), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, | 67| | |
| interese de participare, alte titluri | | | |
| imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute | | | |
| (rd. 68 la 74), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 68| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 69| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 70| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 71| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de organismele de plasament| 72| | |
| colectiv emise de rezidenţi | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni şi părţi sociale emise de | 73| | |
| nerezidenţi | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 74| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe imobilizate, în sume brute | 75| | |
| (rd. 76 + 77), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate | 76| | |
| în lei, a căror decontare se face în | | | |
| funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe imobilizate în valută | 77| | |
| (din ct. 267) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe comerciale, avansuri acordate | 78| | |
| furnizorilor şi alte conturi asimilate, în | | | |
| sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe comerciale externe, avansuri | 79| | |
| acordate furnizorilor externi şi alte | | | |
| conturi asimilate, în sume brute | | | |
| (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 +| | | |
| din ct. 418) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe comerciale neîncasate la termenul | 80| | |
| stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din | | | |
| ct. 413) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu personalul şi | 81| | |
| conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor| 82| | |
| sociale şi bugetul statului (ct. 431 + | | | |
| 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 83 la 87), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe în legătură cu bugetul | 83| | |
| asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - creanţe fiscale în legătură cu bugetul | 84| | |
| statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subvenţii de încasat (ct. 445) | 85| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte | 86| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creanţe în legătură cu bugetul | 87| | |
| statului (ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţele entităţii în relaţiile cu | 88| | |
| entităţile din grup (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor| 89| | |
| sociale şi bugetul statului neîncasate la | | | |
| termenul stabilit (din ct. 431 + | | | |
| din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + | | | |
| din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 +| | | |
| din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + | | | |
| din ct. 4482) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Creanţe din operaţiuni cu instrumente | 90| | |
| derivate (ct. 4652) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + | 91| | |
| 471 + 473), (rd. 92 la 94), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontări cu entităţile asociate şi | 92| | |
| entităţile controlate în comun, decontări | | | |
| cu acţionarii privind capitalul şi | | | |
| decontări din operaţiuni în participaţie | | | |
| (ct. 453 + 456 + 4582) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte creanţe în legătură cu persoanele | 93| | |
| fizice şi persoanele juridice, altele decât| | | |
| creanţele în legătură cu instituţiile | | | |
| publice (instituţiile statului), | | | |
| (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri | 94| | |
| de trezorerie" reprezentând avansurile de | | | |
| trezorerie, acordate potrivit legii şi | | | |
| nedecontate până la data de 30.06.2013 | | | |
| (din ct. 461) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 95| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - de la nerezidenţi | 96| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea împrumuturilor acordate | 97| | |
| operatorilor economici*****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute | 98| | |
| (ct. 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 99 la | | | |
| 105), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 99| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi |100| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale emise de rezidenţi |101| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de rezidenţi |102| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de organismele de plasament|103| | |
| colectiv rezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni emise de nerezidenţi |104| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi |105| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) |106| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Casa în lei şi în valută (rd. 108 + 109), |107| | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei (ct. 5311) |108| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută (ct. 5314) |109| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Conturi curente la bănci în lei şi în |110| | |
| valută (rd. 111 + 113), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei (ct. 5121), din care: |111| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente în lei deschise la bănci |112| | |
| nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută (ct. 5124), din care: |113| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - conturi curente în valută deschise la |114| | |
| bănci nerezidente | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive|115| | |
| (rd. 116 + 117), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume în curs de decontare, acreditive şi |116| | |
| alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + | | | |
| 5125 + 5411) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - sume în curs de decontare şi acreditive |117| | |
| în valută (din ct. 5125 + 5412) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii (rd. 119+ 122 + 125 + 128 + 131 + |118| | |
| 134 + 137 + 140 + 143 + 146 + 149 + 150 + | | | |
| 154 + 156 + 157 + 162 + 163 + 164 + 165 + | | | |
| 171), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în|119| | |
| sume brute (ct. 161), (rd. 120 + 121), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |120| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |121| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente împrumuturilor din |122| | |
| emisiuni de obligaţiuni, în sume brute | | | |
| (ct. 1681), (rd. 123 + 124), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |123| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |124| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare interne pe termen scurt |125| | |
| (ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 126 + 127), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |126| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |127| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzile aferente creditelor bancare |128| | |
| interne pe termen scurt (din ct. 5198), | | | |
| (rd. 129 + 130), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |129| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |130| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen scurt |131| | |
| (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 132 + 133), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |132| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |133| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe|134| | |
| pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 135 + | | | |
| 136), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |135| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |136| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + |137| | |
| 1622 + 1627), (rd. 138 + 139), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |138| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |139| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare pe |140| | |
| termen lung (din ct. 1682), (rd. 141 + | | | |
| 142), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |141| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |142| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite bancare externe pe termen lung |143| | |
| (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 144 + 145), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |144| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |145| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe|146| | |
| pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 147 + | | | |
| 148), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei |147| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |148| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Credite de la trezoreria statului şi |149| | |
| dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. | | | |
| 1682) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte împrumuturi şi dobânzile aferente |150| | |
| (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), | | | |
| (rd. 151 + 152), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în lei şi exprimate în lei, a căror |151| | |
| decontare se face în funcţie de cursul unei| | | |
| valute | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - în valută |152| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea concesiunilor primite (din ct. |153| | |
| 167) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la |154| | |
| clienţi şi alte conturi asimilate, în sume | | | |
| brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + | | | |
| 408 + 419), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii comerciale externe, avansuri |155| | |
| primite de la clienţi externi şi alte | | | |
| conturi asimilate, în sume brute | | | |
| (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + | | | |
| (din ct. 405 + din ct. 406 + din ct. 408 + | | | |
| (din ct. 419) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii în legătură cu personalul şi |156| | |
| conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + | | | |
| 424 + 426 + 427 + 4281) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor|157| | |
| sociale şi bugetul statului (ct. 431 + | | | |
| 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446 + 447 + 4481), (rd. 158 la 161), din | | | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii în legătură cu bugetul |158| | |
| asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)| | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul |159| | |
| statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + | | | |
| 446) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte |160| | |
| asimilate (ct. 447) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii în legătură cu bugetul |161| | |
| statului (ct. 4481) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datoriile entităţii în relaţiile cu |162| | |
| entităţile din grup (ct. 451) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Sume datorate acţionarilor (ct. 455) |163| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Datorii din operaţiuni cu instrumente |164| | |
| derivate (ct. 4651) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + |165| | |
| 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. | | | |
| 166 la 170), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - decontări cu entităţile asociate şi |166| | |
| entităţile controlate în comun, decontări | | | |
| cu acţionarii privind capitalul, dividende | | | |
| şi decontări din operaţiuni în participaţie| | | |
| (ct. 453 + 456 + 457 + 4581) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - alte datorii în legătură cu persoanele |167| | |
| fizice şi persoanele juridice, altele decât| | | |
| datoriile în legătură cu instituţiile | | | |
| publice (instituţiile statului)*1) | | | |
| (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - subvenţii nereluate la venituri |168| | |
| (din ct. 472) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări|169| | |
| financiare şi investiţii pe termen scurt | | | |
| (ct. 269 + 509) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - venituri în avans aferente activelor |170| | |
| primite prin transfer de la clienţi | | | |
| (ct. 478) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Dobânzi de plătit (ct. 5186) |171| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea împrumuturilor primite de la |172| | |
| operatorii economici *****) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Capital subscris vărsat (ct. 1012), din |173| | |
| care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni cotate*2) |174| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - acţiuni necotate*3) |175| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - părţi sociale |176| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - capital subscris vărsat de nerezidenţi |177| | |
| (din ct. 1012) | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Brevete şi licenţe (din ct. 205) |178| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| IX. Informaţii privind cheltuielile cu |Nr.|30 iunie 2012 | 30 iunie 2013|
| colaboratorii |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |179| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| X. Informaţii privind bunurile din domeniul|Nr.|30 iunie 2012 | 30 iunie 2013|
| public al statului |rd.| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| A | B | 1 | 2 |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |180| | |
| statului aflate în administrare | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |181| | |
| statului aflate în concesiune | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| Valoarea bunurilor din domeniul public al |182| | |
| statului închiriate | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XI. Capital social vărsat (ct. 1012), |183| | |
| (rd. 184 + 187 + 191 + 192 + 193 + 194), | | | |
| din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice (rd. 185 + |184| | |
| 186 ), din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice de |185| | |
| subordonare centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de instituţii publice de |186| | |
| subordonare locală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de societăţi comerciale cu |187| | |
| capital de stat, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital integral de stat; |188| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital majoritar de stat; |189| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - cu capital minoritar de stat; |190| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de regii autonome |191| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de societăţi comerciale cu |192| | |
| capital privat | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de persoane fizice |193| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - deţinut de alte entităţi |194| | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| XII. Dividende ale companiilor naţionale, |195| | |
| societăţilor naţionale şi societăţilor | | | |
| comerciale de stat şi vărsăminte ale | | | |
| regiilor autonome, plătite în perioada de | | | |
| raportare, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dividende/vărsăminte aferente anului |196| | |
| 2012, plătite în perioada de raportare | | | |
| către instituţii publice, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |197| | |
| centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |198| | |
| locală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - dividende/vărsăminte din profitul aferent|199| | |
| exerciţiilor anterioare anului 2012, | | | |
| plătite în perioada de raportare către | | | |
| instituţii publice, din care: | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |200| | |
| centrală; | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
| - către instituţii publice de subordonare |201| | |
| locală. | | | |
|____________________________________________|___|______________|______________|
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art.
124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului
către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor
instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea
perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată
şomeri în vârstă de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen
de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială
sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin
legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de
muncă.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare,
respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea,
stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002, aprobată cu modificări şi
completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.
****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al
Comisiei din 13 august 2004.
*****) Operatorii economici nu cuprind entităţile prevăzute la art. 5 din ordin, societăţile
reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul
gospodăriilor populaţiei.
*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele
decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie
subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
*2) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt
negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt
tranzacţionate.
Administrator Întocmit
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
..................... .....................
Semnătura Calitatea
..................... .....................
Ştampila unităţii Semnătura
................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ................
---------------