Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Autor: A.Perjaru
Tema I: Obiectul şi domeniul de studiu ale dreptului vamal.
Subiecţii dreptului vamal
Subiecte:
1. Notiune de drept vamal.
2. Obiectul de studiu al dreptului vamal.
3. Domeniul (subiectele) de studiu al dreptului vamal.
4. Subiecţii raportului juridic de drept vamal.
5. Izvoarele dreptului vamal.
6. Raportul interdisciplinar ale dreptului vamal cu alte ramuri ale sistemului de
drept.
Notiune de drept vamal. Deşi în problema definirii dreptului vamal nu se atestă mari
divergenţe conceptuale, totuşi deocamdată în literatura de specialitate din diferite ţări, inclusiv
din România şi Rusia, nu este este expusă o definiţie care ar avea un caracrer general şi ar fi
acceptată de către toţi specialiştii, cel puţin la nivel de ţară. Cât priveşte Republica Moldova,
constatăm, că nu este nici un manual care ar fi consacrat dreptului vamal şi în care ar fi abordată
şi problema definirii.
Aceste deficienţe însă nu sunt un temei pentru a considera că în domeniul dreptului vamal
nu s-au făcut elaborări teoretico-ştiinţifice care ne-ar permite să facem anumite concluzii.
Dimpotrivă, acestea
acestea sunt prezente
prezente şi la unele dintre ele
ele ne vom opri mai jos.
Recurgînd la o privire de ansamblu asupta definiţiilor date dreptului vamal, constatăm că
problema expunerii unui concept sau noţiuni care ar include totalitatea de caractere specifice şi
ar exprima cu exactitate trăsăturile esentiale prin care se delimitează concludent de altele, este
soluţionată în mod diferit. Dar, din totalitatea formulăriloe existente pot fi evidenţiate 2 direcţii:
unii încearcă să dee o definiţie cât mai amplă, incluzînd în ea un spectru cât mai vast de aspecte,
pe când alţii încearcă să formuleze o definiţie cît mai concisă, dar care ar avea o încărcătură
semantică cât mai exactă.
Astfel, unul
Nozdraciov, care dintre adepţii
defineşte tratării
dreptul extinse
vamal ca pe a noţiunii
o ramurădecomplexă
drept vamalde este
dreptcercetătorul ruc un
ce reprezintă L.
ansamblu de norme juridice, cu apartenenţă ramurală diversă, care au drept scop reglementarea
relaţiilor sociale legate de trecerea mărfurilor şi mijloacelor de transport peste frontiera vamală,
perceperea plăţilor
plăţilor vamale, vămuirea, controlul vvamal, amal, precum şi alte modalităţi de rea realizare
lizare a
politicii vamale, care este o parte componentă a politicii externe şi interne a statului. (Ноздрачев
Л.Ф. Таможенное право. Москва, 1998)
Unul din marii specialişti în domeniul dreptului vamal, profesorul rus Gabricidze B.,
propu
propune
ne o varia
variantă
ntă mai laclaconi
onică
că a def
defini
iniţie
ţieii şi consi
conside
deră
ră că dreptul
dreptul vamvamal
al est
estee o ram
ramură
ură
complexă de drept ce reprezintă un ansamblu de norme juridice, care reglementează relaţiile
sociale din domeniul activităţii vamale. Iar în continuarea ideei sale, el explică că sub noţiunea
de „dom
„domeniu
eniu al act
activită
ivităţii
ţii vamale”
vamale” trebui
trebuiee de înţeles:
înţeles: politica
politica vamală
vamală,, trece
trecerea
rea mărfu
mărfurilor
rilor şi
mijloacelor de transport peste frontiera vamală, regimurile vamale, reglamentarea tarifară şi
netarifară, plăţile vamale, perfectarea vamală, controlul vamal, statistica vamală, combaterea
infracţiunilot şi a încălcărilor de reguli vamale, răspunderea pentru comiterea infracţiunilot şi a
încălcărilor de reguli vamale, procedura în cazul săvîrşirii infracţiunilot
infr acţiunilot şi a încălcărilor de reguli
vamale, etc,. ( Габричидзе Б.Н. Российское таможенн таможенное ое право. Москва, 1999)
Variante ale definiţiei dreptului vamal comunitar (european) sunt prezentate de autorul
moldovean Radu Gh., dintre care cea mai concisă se pare a fi cea care îl defineşte ca „un
ansamblu de norme juridice ce fixează drepturile şi obligaţiile subiecţilor raporturilor juridice
vamale precum şi stabileşte mecanismul de percepere a plăţilor vamale”. (Radu Gh. Drept vamal
comunitar: Curs de lecţii.Chişinău, 2001, p.6).
Conchidem
Conchi dem că Dre
Dreptu
ptull vam
vamal
al poate
poate fi defini
definitt ca o ram
ramură
ură comple
complexă
xă (înglo
(înglobea
bează
ză
aspectee ale altor ramuri) de drept formată
aspect formată din instituţii
instituţii şi norme juridice care au drept
scop reglementarea relaţiilor sociale ce se nasc, se modifică şi se sting în legătură cu
trecerea persoanelor, mărfurilor şi mijloacelor de transport peste frontiera vamală a
statului.
7. leg
legate
ate de iinfr
nfrac
acţiu
ţiuni
ni şi înc
încălc
ălcăril
ărilee le
legis
gislaţ
laţiei
iei vvam
amale
ale şşii ră
răspu
spunde
nderea
rea pen
pentru
tru ccomi
omiter
terea
ea
lor;
Trăsătura caracteristică a rela
relatiilor
tiilor sociale enumerate mai mai sus constă în faptul
faptul că ele se nasc,
trecerea persoanelor,
se modifică şi se sting doar în legătură cu trecerea persoanelor, mărfurilor şi mijloacelor de
transport peste frontiera vamală a statului.
Cînd vor
Cînd vorbim
bim de metode
metodelele dreptu
dreptului
lui vamal,
vamal, urm
urmea
ează
ză să fac
facem
em dis
distin
tincţi
cţiaa din
dintre
tre ce
cele
le de
cercetare - specifice aspectului ştiinţific, şi cele de reglementare juridică.
Din categoria metodelor de cercetare fac parte metodele cu aplicaţie ştiinţifică generală,
cunoscute în mare parte din cadrul altor discipline: logică, istorică(evolutivă), comparativă,
tipologică, sistemică, funcţională, etc. Dar ne interesează în primul rănd cele care sunt aplicate în
reglementarea juridică a relatiilor sociale.
Metodele administrative – permisivă, interdictivă şi obligatoare-
Colaboratorii vamali
(1) Pot fi colaboratori vamali cetăţenii Republicii Moldova care au împlinit vîrsta de 18
ani, apţi după calităţile profesionale şi morale, după nivelul de studii şi starea de sănătate să
exercite funcţiile organului vamal.
(2) La angajarea iniţială în organul vamal, poate fi stabilit un termen de încercare de 6 luni.
(5) Angajarea în serviciu în organele vamale se face în bază de contract individual de
muncă.
(6) Colaboratorilor vamali li se conferă grade speciale în conformitate cu Legea serviciului
în organele vamale.
(7) Colaboratorii vamali poartă uniformă, atribuită gratuit. Modelul uniformei este aprobat
de Guvern. Regulile de port-uniformă sînt aprobate de directorul general al Serviciului Vamal.
(8) Pre
Preve
veder
derile
ile ali
alin.(
n.(5)-(
5)-(7)
7) se extind
extind şi asu
asupra
pra conduc
conducătoătoril
rilor
or şi spe
specia
cialiş
liştil
tilor
or din
laboratoarele vamale, instituţiile de cercetări ştiinţifice, instituţiile de învăţămînt din cadrul
Serviciului Vamal.
Caracterul executoriu al dispoziţiilor şi cerinţelor legale ale colaboratorului vamal
(1) Dispoziţiile şi cerinţele legale ale colaboratorului vamal sînt executorii pentru toate
persoanele fizice şi juridice.
(2) Nesupunerea dispoziţiilor sau cerinţelor legale ale colaboratorului vamal, alte acţiuni
caree împ
car împied
iedică
ică îndepl
îndeplini
inirea
rea atr
atribu
ibuţiil
ţiilor
or lui de servic
serviciu
iu sîn
sîntt sa
sancţ
ncţion
ionate
ate în con
confor
formit
mitate
ate cu
prevederile Codului cu privire la contravenţiile administrative.
(3) Colaboratorul vamal nu este răspunzător de prejudiciile morale, fizice şi patrimoniale
cauzat
cau zatee contra
contraven
venien
ientul
tului,
ui, pri
prinn apl
aplica
icarea
rea,, în con
condiţ
diţiil
iilee pre
prezezentu
ntului
lui cod
cod,, a forţei
forţei fiz
fizice
ice,, a
mijloacelor speciale şi a armei de foc, dacă prejudiciul este direct proporţional puterii de
rezistenţă opusă de contravenient.
Răspunderea colaboratorilor
colaboratorilor vamali şi a altor angajaţi ai organului vamal
Pentru
organului decizii
vamal sîntşisancţionaţi
acţiuni ilegale sau pentru
disciplinar, inacţiune, penal
administrativ, colaboratorii
sau lor livamali şi alţi
se aplică alteangajaţi ai
sancţiuni
în conformitate cu legislaţia.
(9) Cer
Cerere
ereaa rep
repeta
etată
tă de eli
elibe
berar
raree a atesta
atestatul
tului
ui de cacalif
lifica
icare
re al spe specia
cialis
listul
tului
ui poate
poate fi
examinată după expirarea a 6 luni de la data hotărîrii de anulare, retragere sau declarare a
nevalabilităţii lui, cu condiţia înlăturării cauzelor care au servit drept temei pentru emiterea
hotărîrii.
(10) Atestatul de calificare al specialistului poate fi suspendat în cazul în care există motive
temeinice de a considera că acesta nu-şi îndeplineşte conştiincios atribuţiile.
(11) Atestatul de calificare al specialistului poate fi suspendat de organul vamal pe un
termen de pînă la 2 luni.
(12)) Hot
(12 Hotărî
ărîrea
rea de anular
anulare,
e, ret
retrag
ragere
ere,, dec
declar
larare
are a neneval
valabi
abilit
lităţi
ăţiii sa
sauu de su suspe
spenda
ndare
re a
atesta
atestatul
tului
ui de cacalifi
lificar
caree al spe
specia
cialis
listul
tului
ui poate
poate fi ataataca
cată
tă în co confo
nformirmitat
tatee cu preve
preveder
derile
ile
prezentului cod.
Brokerul vamal
(1) Broker vamal este persoana juridică, înregistrată în conformitate cu legislaţia, care
deţine autorizaţie pentru activitate de broker vamal, eliberată de Serviciul Vamal, şi care, în
numele şi pentru terţe persoane, declară mărfurile, le prezintă pentru vămuire, efectuează şi alte
operaţiuni vamale.
(2) Brokerul vamal îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu prezentul cod şi cu alte acte
normative.
(3) Raporturile dintre brokerul vamal şi persoana reprezentată se stabilesc în contract.
Raportul interdisciplinar ale dreptului vamal cu alte ramuri ale sistemului de drept.
La fel, ca şi alte ramuri ale dreptului, dreptul vamal nu reprezintă ceva izolat, dar se
interferează cu alte discipline: constituţional, administrativ, penal, etc.
Politica vamală
(1) Politica vamală este parte integrantă a politicii externe şi interne a statului.
(2) Politica vamală urmăreşte asigurarea eficienţei operaţiunilor vamale, reglementării
schimbului de mărfuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, contribuţia la rezolvarea
probleme
problemelor
lor politice
politice şi come
comercial
rcialee privind
privind prote
protecţia
cţia pieţ
pieţei
ei inter
interne
ne şi stimularea
stimularea dezvoltă
dezvoltării
rii
economiei naţionale, alte obiective stabilite de legislaţie.
În general, legislaţia vamală, care vizează direct sau indirect tranzitul mărfurilor şi al
persoanelor, este ajustată la legislaţia comunitară.
Principalul act normativ care reglementează tranzitul mărfurilor şi al persoanelor este
Codul Vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000. Actul menţionat defineşte noţiunea
regimu
regimului
lui vamal
vamal „TRANZ
„TRANZIT” IT” şi fix
fixea
ează
ză următo
următoare
arele
le pri
princi
ncipii
pii ale polit
politici
iciii co
comer
mercia
ciale
le
internaţionale: eliberarea tranzitului mărfurilor şi al persoanelor de plata drepturilor de export şi
de import, facilitarea operaţiunilor de tranzit şi reducerea la minim a timpului necesar pentru
efectuarea procedurilor şi formalităţilor de control în punctele de trecerea a frontierei statale. În
baza Codului Vamal s-a stabilit un termen de tranzit confortabil de 72 de ore, care permite fără
probleme traversarea teritoriului statului nostru. Pentru mărfurile transp
transportate
ortate pe calea ferată, în
legătură cu cazurile formării garniturilor de tren, a fost
f ost stabilit un termen şi mai mare - 168 ore.
drepturilors-adestabilit
importexpres eliberarea mărfurilor plasatedeînpolitică
regimuleconomică;
vamal „TRANZIT” de plata
-
şi export şi de aplicarea măsurilor
- a fost stabilit un termen rezonabil pentru efectuarea tranzitului pe teritoriul Republicii
Moldova;
- s-a stabilit expres lista documentelor necesare de a fi prezentate organelor vamale
pentru acordarea regimului vamal „TRANZIT”.
Odată cu ieşirea Departamentului Vamal în anul 2001 din subordonarea Ministerului Finanţelor
şi cu intrarea în vigoare a Codului Vamal nr.1149-XIV din 20 iulie 2000 şi Legii nr.1150-
XIV din 20 iulie 2000 cu privire la serviciul în organele vamale
vamale,, s-a efectuat un pas esenţial
în vederea creării unui serviciu vamal modern şi independent.
În prezent, administraţia vamală a Republicii Moldova are în componenţa sa 15 birouri vamale
(10 birouri vamale de frontieră) şi 66 posturi vamale (30 de posturi vamale de frontieră).
Informaţia referitoare la vămuirea mărfurilor se stochează şi se prelucrează de către colaboratorii
Centrului Informaţional Specializat „VAMA”.
În anul 2001 s-a început, în mod experimental, utilizarea de către unele organe vamale a
sigiliilor electronice cu tehnologia „SMART, iar în anul 2003 tehnologia respectivă a fost
introdusă la majoritatea posturilor vamale de frontieră.
În luna februarie 2002 Prim-ministrul Republicii Moldova a aprobat Planul Strategic de
acţiuni privind Dezvoltarea Departamentului Vamal pe perioada 2002-2005, implementarea
căruia este susţinută de către Banca Mondială prin Programul regional „Facilitarea comerţului şi
transportului în Europa de sud-est” (TTFSE). Pentru atingerea acestor obiective, sub umbrela
proiectului TTFSE este necesar de efectuat un şir întreg de acţiuni ce ţin de modernizarea
sistemului vamal şi de aplicare în activitatea lui a noilor tehnologii informaţionale. Una din
compon
com ponent
entele
ele de bază
bază ale pro
proiec
iectul
tului
ui nomina
nominaliz
lizate
ate es
este
te ac
aceea
eea care
care se referă
referă la con
contro
trolul
lul
tranzitului.
Probleme existente
Una din principalele probleme în tranzitul mărfurilor şi al persoanelor este aceea a
controlului şi supravegherii vamale asupra raioanelor de est ale ţării (Transnistria). Organele de
stat nu pot efectua supravegherea operaţiunilor de tranzit prin raioanele de est. Schimbul de
informaţii dintre organele constituţionale şi autorităţile autoproclamate din raioanele de est este
practic inexistent.
Proble
Pro blemel
melee majore
majore,, lşe
lşega
gate
te de tranzi
tranzitul
tul măr
mărfur
furilo
ilorr şi al perpersoa
soane
nelor
lor pri
prinn reg
regiun
iunea
ea
transnistreană, sunt următoarele:
- regimul autoproclamat din raioanele de est a creat un sistem de organe care substituie
activitatea organelor vamale legitime şi care impun transportatorilor formalităţi suplimentare şi
achitarea unor taxe şi plăţi considerabile;
- reţinerile nejustificate şi nemotivate ale unităţilor de transport;
- li
lips
psaa sc
schi
himb
mbulului
ui de in info
form
rmaţ
aţii
ii cu privprivir
iree la mămărf
rfur
uril
ilee tra
tranz
nzit
itat
atee în
între
tre or
orga
gane
nele
le
constituţionale şi autorităţile autoproclamate
autoproclamate;;
- nere
nerespspec
ecta
tare
reaa de că cătr
tree auto
autorit
rităţ
ăţil
ilee au
auto
topr
proc
ocla
lama
matete a co conv
nven
enţi
ţiil
ilor
or şi tra trata
tate
telo
lor
r
internaţionale la care Republica Moldova este parte.
Alte probleme din domeniul tranzitului mărfurilor şi al persoanelor sunt:
- lipsa acordurilor bilaterale
bilaterale între administraţiile
administraţiile vamale ale ţărilor limitrofe referitor la
schimbul operativ şi detaliat de informaţii cu privire la mărfurile tranzitate;
- sla
slaba
ba coordo
coordonarnaree înt
între
re organe
organele
le sta
statal
talee împ
împute
uterni
rnicit
citee cu funcţi
funcţiii de co contr
ntrol
ol şi de
supraveghere
supraveghe re a tranzitului;
- lipsa în cadrul organelor vamale a unui centru de expertiză a mărfurilor;
- imp
imperf
erfecţ
ecţiun
iunea
ea tehnol
tehnologi
ogiei
ei „SMART
„SMART”” şi costul costul ridridica
icatt al sig
sigili
iliilo
ilorr ele
electr
ctroni
onice
ce
respective;
- lipsa unui sistem
sistem informaţ
informaţional
ional on-li
on-linene care ar permite schimbul
schimbul rapid şi sigur între
organele vamale a informaţiei cu privire la tranzit;
- dezvoltarea insuficientă în punctele de trecere a frontierei de stat a infrastructurii
necesare pentru efectuarea
efectuarea unui control rapid al mărfurilor şi persoanelor aflate în tranzit;
- insuficienţa mijloacelor şi utilajelor de control necesare pentru depistarea substanţelor
narcotice, toxice, radioactive, etc.
1. De Delilimi
mitatare
reaa pr
prim
imararăă a mărf
mărfur
uril
ilor
or în mărf
mărfururii acci
accizazate
te şi ne accaccizizat
ate.
e. Ac
Acea
east
staa a
permi
pe rmis,
s, pri
prinn stabil
stabilireireaa unui
unui regregimim deodeoseb
sebit,
it, min
minimi
imizar
zarea
ea cazuri
cazurilor
lor de încălc
încălcare
are a reg
reguli
ulilor
lor
vamale.
Prin regim deosebit se înţelege:
a) stabilirea punctelor de frontieră numai prin intermediul cărora se permite importul de
produse petroliere;
b) introducerea normei juridice care permite de a vămui mărfurile accizate numai la
frontieră.
2. Efec
Efectu tuar
area
ea cont
controrolu
lulu
luii sele
select
ctiv
iv al mă mărf
rfur
uril
ilor
or.. Du
Dupăpă cucumm s- s-aa mai
mai menţ
menţio
iona
nat,
t,
Departame
Depa rtamentul
ntul vama
vamall a aprobat
aprobat ReguRegulamelamentul
ntul şi lista agenţilo
agenţilorr econ
economici
omici care bene beneficia
ficiază
ză de
proce
procedur
duraa simpli
simplific
ficată
ată de văm vămuiruire.e. Cri
Criter
terii
ii pentru
pentru seselec
lectar
tarea
ea agagenţ
enţilo
ilorr eco
econom
nomici
ici se
serve
rvescsc
următorii factori:
- lip
lipsa
sa contra
contrave venţi
nţiilo
ilorr vamal
vamale; e;
- lipsa ddatori
atoriilor
ilor la capit
capitolul
olul dre
drepturil
pturilor
or de import/exp
import/export;ort;
- lipsa fraudelor
fraudelor fisca
fiscalele şi economic
economice; e;
- gara
garantare
ntareaa achitării
achitării drepturil
drepturilor or de import/ex
import/export.
port.
Aplicarea procesului de control selectiv a permis administraţiei vamale de a concentra
eforturile asupra acelor agenţi economici care prezintă un grad sporit de risc.
3. AchAchitaitarea
rea prea
prealab
labilă
ilă a drdrept
epturi
urilor
lor de iimpo
mportrt şi de expo
export.
rt. Un
Un alt me mecan
canism
ism chema
chematt
să prevină fraudele vamale ce ţin de ne achitarea drepturilor vamale de import/export este
achita
ach itarea
rea preala
prealabil
bilăă a dre
dreptu
pturilo
rilorr de imp import
ort şi de ex expor
portt (al.1
(al.1 art
art.12
.1244 al CodCodulu
uluii vam
vamal)al)..
Perceperea dreptului de import şi de export în prealabil a permis administraţiei vamale de a
micşora4.considerabil
Gru
Grupa reacazurile
parea m
mărf
ărfuri de
lorneachitare
urilor neachita
după
după re re
regim a ul
gimuldrepturilor
vamal
vamal aapli decat,
plicatimport şi ort
, de import
imp de export.
sau
sau exp
export
ort.. Rei
Reieşi
eşind
nd di
dinn
faptul că la export, mărfurile se impozitează cu cota de 0 % şi deci nu putem vorbi despre
eschivarea de la plata drepturilor de eexport, xport, gruparea după regimul ales permite concentrarea
resurselor umane la efectuarea controlului mai riguros a mărfurilor importate.
5. Or Orig
igin
inea
ea măr
mărfufuri
rilo
lor.
r. Ace
Acest
staa est
estee un alt
alt crit
criter
eriu
iu,, care po poat
atee fi ut
util
iliz
izat
at,, av
avîn
îndd în
vedere că mărfurile de provenienţă străină, cărora în virtutea acordurilor bi- sau multilaterale li
se aplică un regim facilitat (impozitat cu cota de 0 % la taxa vamală sau TVA), sunt supuse de
obicei unui control documentar şi fizic mai strict decît mărfurile care nu se bucură de facilităţi.
Criteriile descrise anterior nu constituie o listă exhaustivă, dar în condiţiile de lipsă a
unui sistem de administrare a riscului definitivat şi bine conturat, acestea din urmă permit
sistem
sis temulu
uluii vam
vamal
al al Republ
Republiciiciii Mol
Moldov
dovaa de a opt optimi
imizaza concontro
trolul
lul fiz
fizic
ic şi doc
docume
umentantarr al
mărfurilor.
Analiza şi managementul riscurilor sunt aplicabile şi traficului de persoane. Astfel, ca
criterii de stabilire a riscului în partea ce ţine de importul mărfurilor de către persoanele fizice
legislaţia vamală (Legea Republicii Moldova “Cu privire la modul de introducere şi scoatere a
bunurilor de pe teritoriul
teritoriul Republicii Moldova de către către persoane fizice fizice”)
”) prevede:
1. CatCateg
egori
oriaa m
mărf
ărfii:
ii: mod
modul ul de con
consum
sum,, pprac
ractic
ticaa ddee uutil
tiliza
izare.
re.
2. Ca Cant
ntit
itat
atea
ea mărfi
mărfii:i: ar
arti
tico
cole
le omog
omogen enee de ac acee
eeaşaşii denum
denumir ire,
e, de aace
ceea
eaşi
şi mă mări
rime
me,,
model, culoare etc.
3. Circu
Circumstan
mstanţele
ţele lega
legate te de călă
călătorie:
torie: scopul
scopul călătorie
călătoriei,i, dura
duratata ei, ţara în care s-a aflat
şi ţara în care pleacă persoana.
Cu toate că sistemul vamal dispune de anumite mecanisme de analiză a riscurilor şi
anumite criterii de stabilire a acestora, totuşi nu putem vorbi despre existenţa unui sistem bine
configurat şi un management
management efecient
efecient al riscurilor. Această constatare constatare este bazabazatătă pe aceea că că
lipseşte o subdiviziune structurală specializată în domeniu, sau un comitet de profil care ar
coordona
de analizăprocesul de administrare
şi administrare a riscului
a riscului. la nivel de
De asemenea, se sistem vamal,
simte lipsa nu există oinschemă
experienţei logică
domeniu, nu
posibilitatea
scopul desfăşurării de a adopta
operative măsuria acestora;
şi eficiente de simplificare a formalităţilor vamale la frontieră în
• posibilitatea organizării activităţii de efectuare a controlului în comun, cu participarea
tuturor autorităţilor şi instituţiilor care îşi desfăşoară activitatea în punctele de frontieră.
Acor
Ac ordu
dull SESECI
CI araree dr drep
eptt obie
obiect
ctiv
iv întă
întări
rire
reaa capa
capaci
cită
tăţi
ţiii de acţi
acţiun
unee împo
împotrtriv
ivaa
infracţionalităţii transfrontaliere din Europa de Sud-Est, în conformitate cu standardele europeneuropenee
şi alte reglementări internaţionale. Se urmăresc, în special, următoarele scopuri:
• eliminarea obstacolelor ce stau în faţa unei cooperări internaţionale eficiente;
• intensificarea cooperării la nivel operaţional în domeniul vamal prin crearea unui cadru
adecvat schimbului de date, ţinând cont de regulile de confidenţialitate şi de protecţie a acestora;
• facilitarea investigării acţiunilor ilicite din domeniul vamal, prin care se comit evaziuni
fiscale considerabile şi se alimentează economia tenebră;
• asistenţa tehnică, schimb de experienţă, pregătirea în comun a specialiştilor;
•
Europeneapr
aproxi
etc.oximar
marea
ea leg
legisl
islaţi
aţiei
ei naţion
naţionale
ale la sta
standa
ndarde
rdele
le int
intern
ernaţi
aţiona
onale
le şi ce
cele
le ale Un
Uniun
iunii
ii
Este necesar de menţionat că, deşi cadrul juridic bilateral şi multilateral de cooperare
vamală permite şi încurajează
încurajează realizarea unei platforme comune de acţiune, aplicarea în practică
nu se efectuează la nivelul convenit, iar deseori nu se efectuează de fel. Aceasta se motivează
prin faptul că există impedimente ce ţin de diferenţe între cadrul legislativ din cele două state la
nivel de competenţe, compatibilitate organizaţiona
organizaţionalălă etc.
Luînd în considerare obiectivul strategic comun al Republicii Moldova şi României –
integrarea în structurile Uniunii Europene – putem identifica alte direcţii de colaborare vamală,
în conformitate cu cerinţele europene, cum ar fi:
• intensificarea controlului la frontiera de stat, precum şi accelerarea şi simplificarea
trecerii frontierei, în special prin instituirea controlului comun;
• compatibilizarea sistemelor informaţionale vamale utilizate de către ambele state şi
organizarea schimbului periodic de informaţie referitoare la comerţul exterior.
Realiz
Rea lizare
areaa acţ
acţiun
iunilo
ilorr în cauză
cauză ar impuls
impulsion
ionaa co
coope
operar
rarea
ea vamală
vamală a ţărilo
ţărilorr vec
vecine
ine,,
indiferent de gradul de avansare a uneia sau alteia în procesul de integrare europeană. Ele vor
păstr
păstraa caract
caracteru
erull lor ope
operaţ
raţion
ional
al şi vor subsublin
linia
ia par
parten
teneri
eriatu
atull pri
privil
vilegi
egiat
at din
dintre
tre cel
celee dou
douăă
administraţii vamale şi la momentul aderării cu drepturi depline la Uniunea Europeană a
României.
În acest context, posibilităţi enorme oferă Programul investiţional regional „Facilitarea
comerţului şi transportului în Europa de Sud-Est” (TTFSE), scopurile principale ale căruia sunt
reducerea timpului de perfectare a documentelor la frontieră şi a timpului de efectuare a plăţilor,
eliminarea treptată a fenomenelor corupţioniste legate de comerţul şi transportul internaţional,
sporirea eficacităţii controlului la frontieră şi intensificarea acţiunilor de combatere a încălcărilor
legislaţiei
Lavamale.
baza acestui Program au fost puse următoarele componente: (i) asistenţa tehnică
pentr
pe ntruu modern
moderniza
izarea
rea puncte
punctelor
lor de tre
trecer
ceree a fro
fronti
ntiere
ereii de stat;
stat; (ii)
(ii) ela
elabor
borare
areaa teh
tehnol
nologi
ogiilo
ilor
r
inform
informaţi
aţiona
onale
le şi a echipa
echipamen
mentul
tului
ui pentru
pentru ap aplic
licare
areaa ac
acest
estora
ora în activi
activitat
tatea
ea vam
vamală
ală;; (iii)
(iii)
optimizarea tehnologiilor de control vamal; (iv) crearea unei reţele şi a unei pagini web în
vederea mediatizării tuturor regulilor şi procedurilor aplicate de către serviciile cu atribuţii la
frontieră, (v) instruirea şi reciclarea colaboratorilor vamali.
Este evident că Republica Moldova şi România trebuie să valorifice cu eficienţă maximă
Programul regional TTFSE.
În conclu
concluzie
zie,, efo
efortu
rturil
rilee de dezvol
dezvoltar
taree a une
uneii coo
coope
perăr
rării înt
între
re aut
autori
orităţ
tăţile
ile vam
vamale
ale la
frontieră, care să corespundă principiilor moderne ale activităţii vamale şi care să asigure
securizarea frontierei de stat moldo-române şi facilitarea trecerii frontierei, trebuie să fi bazate
pe următoarele.
- dota
dotare
reaa punc
puncte telo
lorr de tr
trec
ecer
eree la fr
fron
onti
tier
erăă cu ec
echi
hipa
pame
mentntul
ul ne
nece
cesa
sarr şi in
inst
stru
ruir
irea
ea
personalului acestora, în scopul asigurării efectuării controlului comun în condiţii cuvenite;
- crearea cu asistenţa Uniunii Europene a unei reţele speciale protejate pentru a evita
accesul părţilor terţe la informaţia ce va fi transmisă între serviciile vamale ale ambelor state.
O mică
mică exexce
cepţ
pţie
ie ce ţi ţine
ne de se secu
curi
riza
zare
reaa fron
fronti
tier
erei
ei o cocons
nsti
titu
tuie
ie “Pro
“Proto
toco
colu
lull în
într
tree
Departamentul Vamal al Republicii Moldova şi Serviciul Vamal de Stat al Ucrainei cu privire la
recunoaşterea reciprocă a documentelor de trăsură, comerciale şi vamale şi asigurărilor vamale”,
semnat la Kiev la 15 mai 2003, prin care autorităţile ucrainene s-au angajat să respecte în
exclusivitate noile rechizite vamale moldoveneşti, introduse în circulaţie încă la 1 septembrie
2001 în legătură cu aderarea Republicii Moldova la OMC.
Un pas concret, însă insuficient, întru implementarea Acordului din 1997 a fost semnarea
recentă a protocoalelor între Departamentul Trupelor de Grăniceri al Republicii Moldova,
Departamentul Vamal al Republicii Moldova şi Administraţia Serviciului Grăniceresc de Stat al
Ucrainei, Serviciul Vamal de Stat al Ucrainei cu privire la organizarea controlului în comun în
punct
punctele
ele de tre
trece
cere
re rut
rutier
ieree „Cr
„Criva
iva-Mam
-Mamalîalîga”
ga”,, „Me
„Medve
dvejia
jia-Ze
-Zelio
lionai
naia”
a”,, „La
„Larga
rga-Ke
-Kelme
lmenţî
nţî”,
”,
„Bri
„B rice
ceni
ni-Ro
-Ross
ssoş
oşan
anî”
î” şi „G „Giu iurg
rgiu
iule
leşt
şti-R
i-Ren
eni”
i” (Chi
(Chişi
şină
nău,
u, 12 ianuianuar
arie
ie 202004
04).
). Proi
Proiec
ecte
tele
le
Protocoalelor pentru punctele de trecere „Kuciurgan-Pervomaisc” şi „Palanca-Maiaki-Udobnoe”
încă urmează a fi negociate, semnate şi implementate.
Problemele ce există în calea instituirii controlului comun în cele 5 puncte de trecere la
nordul şi sudul republicii sunt: (i) lipsa infrastructurii punctelor de trecere; (ii) necesitatea
instruirii personalului acestora.
Problemele în cauză au fost abordate în cadrul celei de-a doua rundă de consultări
trilaterale Moldova-Ucraina-UE privind problematica transfrontalieră, ce a avut loc la Bruxelles
la 16 ianuarie 2004, pentru soluţionarea cărora este necesar circa 7 mln. 600 mii euro.
Pe lîngă problematica controlului în comun, în contextul securizării frontierei moldo-
ucrainene pe segmentul transnistrean, situaţia poate fi îmbunătăţită prin organizarea schimbului
periodicIndiferent
de informaţie privind comerţul
de aspectele exterior,
reglementării controlul
juridice, valorii înlavamă
colaborarea a mărfurilor
frontiera etc.
moldo-ucraineană
este periclitată considerabil de acţiunile administraţiei tiraspolene separatiste. Astfel, aceasta
bloc
blochea
hează
ză efe
efectu
ctuare
areaa contro
controlul
lului
ui com
comunun mol
moldo-
do-ucr
ucrain
ainea
eann în orice
orice for
formă,
mă, pen
pentru
tru a păs
păstra
tra
regiunea transnistreană a Moldovei necontrolată. Existenţa acestei regiuni necontrolate de către
autorităţile moldovene favorizează dezvoltarea contrabandei, consolidarea grupărilor criminale
organizate.
În condiţiile în care obstrucţionismul manifestat de regimul tiraspolean este de natură să
compromită securitatea frontierei de stat moldo-ucrainene
moldo-ucrainene,, contând pe interesul ucrainean de a-şi
organ
org aniza
iza fronti
frontiera
era com
comună
ună cu Republ
Republica
ica Moldov
Moldova,a, est
estee necesa
necesară ră o coordo
coordonar
naree strân
strânsă
să a
eforturilor noastre şi sprijinul ucrainean în acest sens. Este evident că pe sectorul transnistrean al
frontierei un rol, deja de ordin politic, important ar trebui să-i revină Ucrainei.
- instit
instituirea
uirea controlulu
controluluii comu
comunn în punctel
punctelee de trecere situa
situate
te pe seg
segment
mentulul transnistre
transnistrean
an
al frontierei prin semnarea şi implementarea Acordului între Republica Moldova şi Ucraina
privind controlul comun al trecerii frontierei de stat (unui Protocol adiţional la Acordul din
1997);
- orga
organiniza
zare
rea,
a, pe
pent
ntru
ru înînce
cepu
put,
t, a cont
contro
rolu
lulu
luii co
comu
munn do doar
ar în 5 pu punc
ncte
te de trec
trecer
eree
internaţionale a frontierei pe sectorul transnistrean, prin care trec principalele fluxuri
f luxuri comerciale.
- ext
extind
indere
ereaa ult
ulteri
erioar
oarăă a efe
efecte
ctelor
lor Acordu
Acordului
lui în cacauză
uză asup
asuprara ce
celor
lorlal
lalte
te 7 pun
puncte
cte de
trecere interstatale pe acelaşi sector, solicitarea în acest sens a susţinerii în cadrul UE, OSCE şi
OMC;
- adres
adresarea
area către Uniun
Uniunea ea Europeană
Europeană în scop
scopul
ul obţinerii
obţinerii asis
asistenţe
tenţeii finan
financiare
ciare şi tehnico-
materiale pentru crearea infrastructurii punctelor de trecere şi instruirea personalului acestora,
ceeaa ce est
cee estee absolu
absolutt neces
necesar
ar în scopul
scopul as
asigu
igurăr
rării
ii rea
realiz
lizări
ăriii con
contro
trolul
lului
ui co
comun
mun în condiţ
condiţii
ii
favorabile;
- crearea prin intermediul asistenţei Uniunii Europene a unei reţele speciale protejate
pentru a evita accesul părţilor terţe la informaţia ce va fi transmisă între administraţiile vamale.
Activitatea vamală
Noţiuni principale
1. mărfu
mărfuriri - orice bun mobil:
mobil: obiec
obiectete şi alte valori,
valori, inclu
inclusiv
siv valo
valori
ri valutare
valutare (valut
(valutăă străin
străinăă şi
monedă naţională în numerar, documente de plată şi valori mobiliare exprimate în valută
străină şi monedă naţională), gaze naturale, energie electrică, energie termică, alt fel de
energie, precum şi mijloace de transport, cu excepţia celor prevăzute la pct.4);
2. mărfu
mărfuriri autohtone
autohtone - mărfuri obţinute
obţinute cu respec
respectarea
tarea condiţi
condiţiilor
ilor de origin
originee prevăzute
prevăzute de
legislaţia Republicii Moldova;
3. mărfu
mărfuriri străine
străine - aaltele
ltele decî
decîtt cele
cele defin
definite
ite la pct.2)
pct.2);;
4. pers
persoană
oană - orice persoa
persoanănă juridică
juridică şi persoa
persoanănă fizic
fizică,
ă, cu excep
excepţia
ţia cazu
cazurilor
rilor prevă
prevăzute
zute de
prezentul cod;
5. pers
persoană
oană care
care trece mărfuri
mărfuri peste frontiera
frontiera vama
vamală lă - proprietarul
proprietarul mărfuri
mărfurilor,
lor, deţin
deţinătoru
ătorull de
mărfuri, alte persoane prevăzute de prezentul cod;
6. libe
liberr de vamă - actul prin care care organu
organull vamal lasă la dis dispozi
poziţia
ţia persoanei
persoanei mărfurile
mărfurile sau
mijloacele de transport vămuite, în scopul prevăzut de regimul vamal sub care acestea au
fost plasate;
7. vămui
vămuire re - proced
procedeuleul de pla
plasar
saree a mărfur
mărfurilo
ilorr şi mijlo
mijloacacelo
elorr de trans
transpor
portt înt
într-u
r-unn an
anumi
umitt
regim vamal şi încheierea acestui regim, în condiţiile prezentului cod;
8. co
cont
ntro
roll vama
mărfurilor, vamal l - în
înde
depl
a existenţeiplin
inir
şi irea
ea de că cătr
tree documentelor;
autenticităţii orga
organu
null va
vama
malexaminarea
l a op
oper
eraţ
aţiu
iuni
nilo
lorr de ve
evidenţelor veri
rific
ficar
aree a
financiar-
contab
con tabile
ile;; con
contro
trolul
lul mij
mijloa
loacel
celor
or de tratransp
nsport
ort;; co
contr
ntrolu
olull ba
bagaj
gajelo
elorr şi al altor
altor mărfur
mărfurii
transportate; efectuarea de anchete şi alte acţiuni similare pentru a se asigura respectarea
reglementă
regle mentărilor
rilor vamale
vamale şi altor normenorme apliaplicabi
cabile
le mărfu
mărfurilor
rilor aflat
aflatee sub supraveg
supravegherehere
vamală;
9. oper
operaţiun
aţiunii vamale - controlul
controlul mărfurilor
mărfurilor şi al mijloac
mijloacelor
elor de trans
transport,
port, controlu
controlull corpora
corporal,l,
controlul evidenţei contabile, controlul antrepozitelor vamale, magazinelor duty free,
zonelor libere, vămuirea, perceperea drepturilor de import şi drepturilor de export, alte
acţiuni, efectuate în domeniul vamal de către organul vamal;
10.
10. decl
declar
araţ
aţie
ie vama
vamalălă - acactu
tull unil
unilat
ater
eral
al prin
prin ca
care
re o pepers
rsoa
oană
nă mani
manife fest
stă,
ă, în fo form
rmel
elee şi
modalităţile prevăzute de legislaţia vamală, voinţa de a plasa mărfurile sub o anumită
destinaţie vamală;
11. măsuri
măsuri de politpolitică
ică econom
economică ică - restri
restricţiile
cţiile la intro
introduce
ducerea
rea şi la scoater
scoaterea ea din Republica
Republica
Moldova a mărfurilor şi mijloacelor de transport, stabilite din considerente de politică
econom
eco nomică ică,, ce pre
prevăd
văd lic
licenţ
enţier
ierea,
ea, cot
cotare
area,
a, imp
impozozita
itarea
rea,, sta
stabil
bilire
ireaa pre
preţul
ţului
ui min
minimim şi
maxim;
Activitatea vamală
(1) Activitatea vamală se constituie din promovarea politicii vamale, asigurarea respectării
reglementărilor vamale la trecerea mărfurilor, mijloacelor de transport şi persoanelor peste
frontiera vamală a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import şi drepturilor de export,
vămuirea, controlul şi supravegherea vamală, din alte activităţi de promovare a politicii vamale.
(2)
(2) Ac
Acti
tivi
vita
tate
teaa vama
vamală
lă se desf
desfăş
ăşoa
oară
ră în co
conf
nfor
ormi
mita
tate
te cu no
norm
rmel
elee şi cu pr prac
acti
tica
ca
internaţională. Republica Moldova participă la colaborarea internaţională în domeniul activităţii
vamale.
Teritoriul vamal şi frontiera vamală a Republicii Moldova
(1) Teritoriul Republicii Moldova reprezintă un teritoriu vamal unic ce include teritoriul
terestru, apele interioare, apele teritoriale şi spaţiul aerian de de-asupra acestora.
(2) Pe teritoriul Republicii Moldova se pot afla zone libere şi antrepozite vamale. Zonele
libere şi antrepozitele vamale sînt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova (denumit în
continuare teritoriu vamal), în care se aplică regimul vamal respectiv.
(3) Frontiera de stat a Republicii Moldova, perimetrul zonelor libere şi al antrepozitelor
vamale constituie frontiera vamală a Republicii Moldova (denumită în continuare frontieră
vamală).
Legislaţia vamală
(1) Legislaţia vamală este constituită din prezentul cod, din Legea cu privire la tariful
vamal, din alte acte normative şi acorduri internaţionale în domeniul vamal la care Republica
Moldova este parte.
(2) Activitatea vamală se desfăşoară în conformitate cu legislaţia care este în vigoare la
data la care organul vamal a primit declaraţia vamală şi alte documente, cu excepţia cazurilor
prevăzute de legislaţie. În cazul trecerii ilegale de mărfuri şi mijloace de transport peste frontiera
vamală, se aplică legislaţia vamală în vigoare la momentul trecerii de facto a acestor bunuri peste
frontiera vamală.
Acordurile internaţionale
Dacă acordurile internaţionale la care Republica Moldova este parte stabilesc alte norme
decît cele prevăzute de prezentul cod şi de alte acte normative în domeniul vamal ale Republicii
Moldova, prioritate au acordurile internaţionale.
Organele vamale
(1) Activitatea vamală este desfăşurată de organele vamale.
(2) Organele vamale sînt organe de drept care constituie un sistem unic, format din
Serviciul Vamal, birouri vamale şi posturi vamale.
(3) Statutul, funcţiile şi competenţa Serviciului Vamal sînt determinate de prezentul cod şi
de Guvern.
(4) Unităţile subordonate (birourile vamale şi posturile vamale) sînt create, reorganizate şi
lichidate de către Serviciul Vamal.
(5) Nici o autoritate publică, cu excepţia Parlamentului şi a Guvernului, nu este în drept să
emită decizii cu privire la competenţa organelor vamale, să le modifice atribuţiile, să le impună
alte funcţii sau să intervină în activitatea lor.
(2) Autorităţile publice nu restituie persoanei care trece mărfuri peste frontiera vamală sau
transportatorului cheltuielile suportate din cauza restricţiilor consemnate la alin.(1).
depăşeşte suma de 100000 euro, cu condiţia respectării măsurilor de politică economică, achitării
drepturilor de export şi declarării în modul stabilit
(2) Bunurile destinate activităţii comerciale sau de producţie a căror valoare în vamă depăşeşte
suma de 100000 euro pot fi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova, în modul stabilit, numai
de agenţii economici care sînt înregistraţi la Camera Înregistrării de Stat a Ministerului
Dezvoltării Informaţionale ca subiecţi ai activităţii de întreprinzător.
(3) Se pune în sarcina Serviciul Vamal determinarea procedurii de declarare a mărfurilor
destinate exportului şi asigurarea evidenţei scoaterii bunurilor din teritoriul Republicii Moldova
de către persoanele fizice, cu prezentarea lunară a informaţiei Inspectoratului Fiscal Principal de
Stat de pe lîngă Ministerul Finanţelor.
(4) Se interzice persoanelor fizice de a scoate din Republica Moldova utilaj, mijloace de
transport folosite în producţie, cu excepţia utilajului şi mijloacelor de transport destinate aplicării
în viaţa cotidiană.
Admiterea temporară a bunurilor
(1) Persoanele fizice nerezidente au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova în
regim vamal de admitere temporară bunuri necesare activităţii lor sau pentru uz personal, cu
respectarea următoarelor condiţii:
a) declararea bunurilor în modul stabilit;
b) bunurile să nu fie destinate activităţii comerciale sau de producţie;
c) achitarea drepturilor de import;
d) şederea temporară a persoanei în Republica Moldova, confirmată prin actele respective.
(2) Persoanele fizice nerezidente
nerezidente nu au dreptul de a scoate bunu
bunuri
ri de pe teritoriul Republicii
Moldova în conformitate
(3) Persoanele cu regimul
fizice rezidente vamal
au dreptul dede admitere
a scoate de temporară.
pe teritoriul Republicii Moldova, în
conformitate cu regimul vamal de admitere temporară, bunuri (indiferent de valoarea lor) dacă
ele nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de
export şi declarării în modul stabilit şi respectării prevederilor art.8 pct.2) lit.c) şi art.9 alin.(2) şi
(3).
(4) Persoanele fizice rezidente nu au dreptul de a introduce bunuri pe teritoriul Republicii
Moldova în conformitate cu regimul vamal de admitere temporară.
(5) Vămuirea mărfurilor introduse şi scoase de pe teritoriul Republicii Moldova în conformitate
cu regimul vamal de admitere temporară se efectuează la organul vamal în a cărui rază de
activitate locuieşte persoana respectivă.
Introducerea şi scoaterea obiectelor şi bijuteriilor din metale şi pietre preţioase
Persoanele fizice au dreptul:
1) de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova:
a) bijuterii din metale şi pietre preţioase în cantitate de pînă la 5 unităţi (indiferent de valoarea
lor), fără achitarea drepturilor de import, cu condiţia că bijuteriile menţionate nu sînt omogene;
b) obiecte din metale şi pietre preţioase care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de
producţie, cu condiţia achitării drepturilor de import şi declarării în modul stabilit;
2) de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova:
a) bijuterii din metale şi pietre preţioase în cantitate de pînă la 5 unităţi (indiferent de valoarea
lor), fără achitarea drepturilor de export, cu condiţia că bijuteriile indicate nu sînt omogene;
b) obiecte din metale şi pietre preţioase produse de agenţii economici autorizaţi (cu excepţia
celor indicate la lit.a) a prezentului punct) a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de 10000
euro şi care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării
drepturilor de export şi declarării în modul stabilit;
c) obiecte din metale şi pietre preţioase a căror valoare în vamă depăşeşte suma de 10000 euro şi
care nu sînt destinate activităţii comerciale sau de producţie, cu condiţia achitării drepturilor de
export, declarării
Ministerul în modul
Finanţelor stabilit şiCulturii
şi Ministerul prezentării organului prin
şi Turismului, vamal a autorizaţiei
care se confirmăeliberate deşi
costul lor
faptul că obiectele respective nu prezintă valoare culturală;
d) obiecte din metale şi pietre preţioase (inclusiv şi cele expediate prin intermediul trimiterilor
poştale internaţionale sau bagajelor neînsoţite), produse de agenţii economici autorizaţi şi
destinate activităţii comerciale sau de producţie, a căror valoare în vamă nu depăşeşte suma de
100000 euro, cu condiţia respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de
export şi declarării în modul stabilit.
Introducerea şi scoaterea valorilor culturale
(1) Persoanele fizice au dreptul de a introduce pe teritoriul Republicii Moldova valori culturale
cu condiţia prezentării organului vamal a autorizaţiei eliberate de autoritatea competentă a
statului de expediere, respectării măsurilor de politică economică, achitării drepturilor de import
şi declarării în modul stabilit. Alte valori din domeniul artei, literaturii, ştiinţei, culturii şi religiei
pot fi introduse pe teritoriul ţării cu condiţia respectării prevederilor art.4, 5, 7 şi 8.
(2) În cazul apariţiei suspiciunilor referitoare la obiectul deplasat precum că acesta prezintă
valoare culturală, dar persoana fizică nu dispune de autorizaţia respectivă eliberată de autoritatea
competentă a statului de expediere, organul vamal va permite trecerea bunului menţionat cu
condiţia prezentării autorizaţiei eliberate de Ministerul Culturii şi Turismului al Republicii
Moldova, prin care se va confirma costul lui şi faptul că obiectul respectiv nu prezintă valoare
culturală.
(3) Persoanele fizice nu au dreptul de a scoate de pe teritoriul Republicii Moldova valori
culturale. Alte valori din domeniul artei, literaturii, ştiinţei, culturii şi religiei pot fi scoase de pe
teritoriul ţării cu condiţia respectării prevederilor art.4, 6, 7 şi 8 şi prezentării autorizaţiei
eliberate de Ministerul Culturii şi Turismului al Republicii Moldova, în care se specifică costul
obiectului şi faptul că acesta nu prezintă valoare culturală.
locuiesc temporar în ţară, fapt confirmat prin actele respective. Mijloacele de transport
menţionate trebuie să se afle la evidenţă permanentă în alte state.
(10) Se interzice organelor vamale vămuirea mijloacelor de transport auto, motoarelor şi
caroseriilor cu termen de exploatare de peste 10 ani, iar a mijloacelor de transport auto clasificate
la poziţia tarifară 8703 şi a autovehicule
autovehiculelor
lor concepute pentru transportul de maximum 20
persoane clasificate la poziţia 8702, precum şi a motoarelor şi a caroseriilor acestora cu termenul
de exploatare de peste 7 ani, ce aparţin persoanelor fizice rezidente.
(11) Drept bază la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, motorului
şi caroseriei se ia anul de producţie.Anul
producţie.Anul de producţie se stabileşte în baza datelo
datelorr ce se conţin în
certificatul de înmatriculare (paşaportul tehnic) şi în codul VIN, indicat în numărul de
identificare al vehiculului de modelul
modelul respectiv. În cazul necorespu
necorespunderii
nderii datelor ce se conţin în
documentele de înmatriculare cu datele ce se conţin în codul VIN, drept bază se iau datele uzinei
producătoare a vehiculului. În cazul în care o persoană prezintă copii ale actelor de
înmatriculare, anterior eliberate de ţara exportatoare a vehiculului, şi dacă există careva
suspiciuni privind anul de producţie indicat în copiile acestor acte, anul de producţie se stabileşte
în baza datelor uzinei producătoare. Dacă, prin aceste metode, nu se stabileşte anul de producţie
al vehiculelor supuse evidenţei în Registrul de stat al transporturilor, în rubrica respectivă a
adeverinţei vamale se aplică înscrierea "Nu este stabilit.
(12) Persoanele fizice care au obţinut titlu de proprietate asupra mijloacelor de transport auto
introduse în Republica Moldova răspund solidar cu persoanele care le-au introdus pentru
achitarea drepturilor de import dacă aceste mijloace de transport auto nu au fost vămuite de
organele vamale.
(13) În cazul nerespectării prevederilor alin.(3), sumele de garanţie urmează a fi virate la bugetul
de stat.
(14) La introducerea mijloacelor de transport auto pe teritoriul Republicii Moldova, organele
vamale eliberează actele respective contra plată.
(15) Persoanele fizice, în cazul scoaterii de pe teritoriul Republicii Moldova a mijloacelor de
transport auto ce deţin statutul de mărfuri autohtone, sînt obligate să le declare prin acţiune,
aceste mijloace
mijloace de transport auto fiind plasate
plasate pe un termen nelimitat sub regimul vamal export
temporar. În cazul înstrăinării în alte state a mijlocului de transport auto, acesta urmează a fi scos
de la evidenţa subdiviziunilor Ministerului Dezvoltării Informaţionale, cu condiţia perfectării
actelor vamale corespunzătoare.
corespunzătoare.
(6) Organul vamal dispune, din oficiu, încheierea regimului vamal suspensiv în cazul cînd
titularul operaţiunii nu soluţionează situaţia mărfurilor în termenul aprobat.
mărfurilor în alte scopuri decît cele prevăzute pentru aplicarea drepturilor de import reduse sau
zero este permisă cu condiţia achitării drepturilor de import.
Importul mărfurilor la cea mai mare taxă vamală
În cazul cînd lotul de mărfuri este compus din mărfuri cu încadrări tarifare diferite şi
operaţiunile cu fiecare dintre acele mărfuri, în conformitate cu clasificarea lor tarifară, în scopul
completării declaraţiei, ar presupune un surplus de muncă şi cheltuieli disproporţionate faţă de
drepturile de import ce se percep, organele vamale pot consimţi, la cererea declarantului, ca
drepturile de import să fie achitate pentru întregul lot, pe baza clasificării tarifare a mărfurilor
pentru care se percepe cea mai înaltă taxă vamală.
Exportul
(1) Exportul este un regim vamal în care mărfurile sînt scoase de pe teritoriul vamal fără
obligaţia reintroducerii lor pe acest teritoriu.
(2) Sînt admise la export mărfurile produse în ţară, precum şi cele importate şi puse în
liberă circulaţie anterior, cu excepţia mărfurilor care sînt supuse unor măsuri de prohibiţie sau de
restricţie în cadrul politicii economice.
Punerea în circulaţie
Liberul de a mărfurilor
vamă la export plasate
se acordă sub regimul
cu condiţia vamal deînexport
ca mărfurile cauză să fie scoase de pe
teritoriul vamal în aceeaşi stare în care acestea se aflau la data înregistrării declaraţiei vamale de
export, cu excepţia pierderilor naturale aferente transportării şi păstrării în condiţii bune.
Tranzitul
(1) Tranzitul este regimul vamal în care mărfurile sînt transportate pe teritoriul vamal sub
supraveg
supr aveghere
here vamală de la un organ vama
vamall la altul, fără perc
percepere
epereaa drept
drepturilo
urilorr de import şi de
export şi fără aplicarea măsurilor de politică economică, dacă legislaţia nu prevede altfel.
(2) Timpul tranzitului se stabileşte de organul vamal, dar nu poate depăşi 8 zile de la data
trecerii frontierei vamale.
(3) Titularul regimului vamal de tranzit este persoana sub responsabilitatea căreia are loc
operaţiunea de tranzit. El este obligat să depună la organul vamal de plecare o declaraţie vamală
de tranzit.
(4) Nu pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit mărfurile prohibite de a fi introduse în
Republica Moldova sau mărfurile restricţionate dacă nu a fost respectată legislaţia naţională ce
reglementează tranzitul acestor tipuri de mărfuri.
(5) Mărfurile vămuite pentru export la un organ vamal intern se plasează sub regimul
vamal de tranzit pînă la organul vamal de frontieră.
Condiţiile plasării mărfurilor sub regimul vamal de tranzit
(1) La plasarea sub regimul vamal de tranzit, mărfurile trebuie să întrunească următoarele
condiţii:
a) să nu fie folosite în alte scopuri decît cel de tranzit;
b) să fie transportate la organul vamal de destinaţie în termenul stabilit de organul vamal
de plecare, în funcţie de tipul mijlocului de transport, de distanţă, de condiţiile atmosferice etc.
(2) În cazul în care titularul operaţiunii de tranzit efectuate cu mijlocul său de transport nu
poate garanta respectarea legislaţiei vamale, organul vamal este în drept să-i acorde regimul
vamal de tranzit cu condiţia respectării unor anumite cerinţe: înzestrarea corespunzătoare a
mijlocului de transport, efectuarea transportului de mărfuri de către alt transportator sau cu
însoţire vamală. Cheltuielile aferente acestor acţiuni sînt suportate de transportator.
Autorizaţia de plasare a mărfurilor sub regimul vamal de tranzit
Mărfurile pot fi plasate sub regimul vamal de tranzit numai cu autorizaţia organului vamal
şi cu respectarea prevederilor art.43, cu excepţia cazurilor prevăzute de legislaţie.
Documentele însoţitoare
(1)
(1) Do
Docu
cume
ment
ntel
elee în
înso
soţi
ţito
toar
aree se prez
prezin
intă
tă or
orga
ganu
nulu
luii va
vama
mall de de
dest
stin
inaţ
aţie
ie în or
ordi
dine
neaa
prezentării
(2) Înmărfurilor.
cazul cînd biroul vamal de destinaţie este un organ intern, la cererea declarantului,
mărfurile sînt plasate sub o altă destinaţie vamală.
Antrepozitul vamal
(1) Antrepozit vamal este locul aprobat de organul vamal şi aflat sub supravegherea
acestuia, unde pot fi depozitate mărfurile specificate la alin.(2).
(2) Regimul de antrepozit vamal permite depozitarea într-un antrepozit:
a) a măr
mărfur
furilo
ilorr str
străin
ăine,
e, făr
fărăă aplica
aplicarea
rea dre
dreptu
pturil
rilor
or de import
import şi măs
măsuri
urilor
lor de politi
politică
că
economică;
b) a mărfurilor autohtone destinate exportului.
(3) Deţinătorul de antrepozit vamal, denumit în continuare antrepozitar, este persoana
juridică care administrează şi gestionează antrepozitul vamal.
(4) Depozitar este titularul declaraţiei vamale de antrepozitare, în temeiul căreia mărfurile
sînt plasate sub regimul de antrepozit vamal.
Antrepozitarul
(1) Antrepozitarul are următoarele obligaţii faţă de organul vamal:
a) să îndeplinească condiţiile de organizare şi funcţionare a antrepozitului vamal stabilite în
autorizaţie;
b) să asigure supravegherea mărfurilor astfel încît sa nu fie posibilă sustragerea acestora de
sub controlul vamal;
c) să asigure integritatea mărfurilor depozitate.
(2) Admini
Administr
strare
areaa şi ges
gestio
tionar
narea
ea unui
unui antrep
antrepozi
ozitt sîn
sîntt con
condiţ
diţion
ionate
ate de emi
emitere
tereaa un
unei
ei
autorizaţii de către Serviciul Vamal, cu excepţia cazului în care organul vamal administrează şi
gestionează el însuşi antrepozitul vamal.
Autorizaţia de antrepozitare
(1) În vederea obţinerii autorizaţiei de antrepozitare, solicitantul trebuie să depună, în scris,
o ce
cerer
rere,
e, ca
care
re să con
conţin
ţinăă inf
inform
ormaţi
aţiile
ile neces
necesare
are pentru
pentru ac
acord
ordare
areaa aut
autori
orizaţ
zaţiei
iei,, în spe
specia
ciall să
demonstreze că există o raţiune economică pentru antrepozitare.
(2) Autorizaţia de antrepozitare se eliberează numai persoanelor juridice din Republica
Moldova.
Condiţii de garantare
(1) Organul vamal solicită depozitarului constituirea unei garanţii care să asigure plata
obligaţiei vamale ce ar putea apărea pe timpul derulării regimului corespunzător mărfurilor aflate
în antrepozit.
(2) Org
Organ
anul
ul vam
vamal
al sol
solici
icită,
tă, pentr
pentruu mărfuri
mărfurilele afl
aflate
ate în ant
antrep
repozi
ozitel
telee adm
admini
inistr
strate
ate şi
gestionate de acesta, ca garanţia să fie constituită de titularul regimului de antrepozitare în scopul
asigurării
se încheieîncheierii operaţiunii
în termenul în termenul
stabilit, organul stabilit.
vamal În cazuldin
procedează, cînd operaţiunea
oficiu, de antrepozitare
la încheierea operaţiuniinu
şi
încasează drepturile de import aferente, după care operaţiunea este scoasă din evidenţă.
Operaţiunile efectuate cu mărfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal
(1)
(1) Mă
Mărfu
rfuril
rilee plas
plasat
atee sub
sub re
regi
gimu
mull de an
antre
trepo
pozi
zitt va
vama
mall po
pott fi su
supu
puse
se ur
urmă
măto
toar
arel
elor
or
operaţiuni:
a) de asigurare a integrităţii lor;
b) de pregăt
pregătire
ire,, cu acordu
acordull org
organu
anului
lui vamal,
vamal, spre
spre vînza
vînzare
re şi tra
transp
nsport
ortare
are (amba
(ambalar
lare,
e,
marcare, încărcare, descărcare etc.).
(2) Operaţiunile efectuate cu mărfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal nu pot
modifica parametrii lor tehnici, de calitate şi de cantitate.
Perfecţionarea activă
Regimul vamal de perfecţionare activă permite ca următoarele mărfuri să fie utilizate pe
teritoriul Republicii Moldova în una sau mai multe operaţiuni de prelucrare:
a) măr
mărfur
furile
ile str
străin
ăinee desti
destinat
natee scoate
scoaterii
rii de pe terito
teritoriu
riull vam
vamal
al su
subb formă
formă de produ
produse
se
compensatoare - fără încasarea drepturilor de import şi fără aplicarea măsurilor de politică
economică, dacă legislaţia nu prevede altfel;
b) mărfurile importate şi puse în liberă circulaţie - dacă sînt scoase de pe teritoriul vamal
sub formă de produse compensatoare. În acest caz, regimul vamal de perfecţionare activă se
efectuează cu încasarea drepturilor de import şi restituirea acestora la realizarea exportului.
(2) Autorizaţia de transformare sub control vamal se eliberează numai persoanelor juridice
din Republica Moldova în cazul cînd:
a) mărfurile de import pot fi identificate în produsele transformate;
b) mărfurile, după transformare, nu pot fi readuse la forma sau la starea în care s-au aflat
pînă la plasarea lor sub regim vamal;
c) utilizarea regimului vamal nu poate duce la evitarea efectului reglementărilor privind
originea şi restricţiile cantitative aplicabile mărfurilor importate;
d) sîn
sîntt înd
îndep
eplin
linite
ite condiţ
condiţiil
iilee necesa
necesare
re ca reg
regimu
imull va
vamal
mal să con
contri
tribui
buiee la creare
creareaa şi
menţinerea activităţii de transformare a mărfurilor în Republica Moldova fără a aduce atingere în
mod nedorit intereselor producătorilor autohtoni de mărfuri similare (condiţii economice).
(3) Org
Organe
anele
le vamale
vamale spe
specif
cifică
ică în autori
autorizaţ
zaţie
ie ter
terme
menul
nul în care
care pro
produs
dusele
ele tra
transf
nsform
ormate
ate
trebuie să fie exportate sau să li se atribuie o altă destinaţie aprobată de vamă. La stabilirea
acestui termen se va ţine seama de timpul necesar îndeplinirii operaţiunilor de transformare şi de
plasare sub altă destinaţie vamală a produselor transformate.
(4) Termenul specificat la alin.(3) începe să curgă la data cînd mărfurile sînt plasate sub
regimul vamal de transformare sub control vamal. Organele vamale pot prelungi acest termen în
baza unei cereri argumentate a titularului autorizaţiei.
Obligaţia vamală
În cazul cînd apare o obligaţie vamală pentru mărfurile aflate în aceeaşi stare sau pentru
produsele aflate în stadii intermediare de transformare comparativ cu ceea ce s-a prevăzut în
autorizaţie, valoarea acestei obligaţii se stabileşte pe baza elementelor de taxare corespunzătoare
mărfurilor
de de import
transformare la data vamal.
sub control acceptării declaraţiei vamale privind plasarea mărfurilor sub regimul
(3) Mărfurile introduse în baza unui contract de leasing internaţional se plasează sub
regimul
regimul vama
vamall de admitere tempora
temporară,
ră, cu susp
suspenda
endarea
rea totală de plat
plataa drept
dreptului
ului de impo
import
rt şi cu
exonerarea de datoria garantării obligaţiei vamale.
reziduală, în cazul leasingului financiar, şi, respectiv, valoarea de transfer a proprietăţii, în cazul
leasingului operaţional, convenite de părţi.
Perfecţionarea pasivă
(1) Perfecţionarea pasivă este un regim vamal în care mărfurile aflate în liberă circulaţie
sînt scoase pentru prelucrare sau transformare în afara teritoriului Republicii Moldova, iar
produsele compensatoare sînt introduse cu exonerarea, totală sau parţială, de drepturile de
import.
(2) Exp
Export
ortul
ul tem
tempor
porar
ar de măr
mărfur
furii în ved
vedere
ereaa pe
perfe
rfecţi
cţionă
onării
rii pas
pasive
ive atrage
atrage ap
aplic
licare
areaa
măsurilor de politică economică prevăzute pentru exportul definitiv de mărfuri.
Drepturile de export
Mărfurile plasate sub regimul de perfecţionare pasivă sînt supuse drepturilor de export cu
restit
restituir
uirea
ea ulteri
ulterioar
oarăă a ac
acest
estor
or dre
dreptu
pturi,
ri, cu ex
excep
cepţia
ţia tax
taxei
ei pen
pentru
tru pro
proce
cedur
durii vam
vamale
ale,, dacă
dacă
produsele compensatoare sînt introduse pe teritoriul vamal şi dacă se respectă prevederile
prezentului cod şi ale altor acte normative.
drepturile de import dacă organele vamale stabilesc că mărfurile au fost reparate gratis, în baza
unei obligaţii contractuale sau legale ce decurge dintr-o garanţie sau din cauza existenţei unui
defect de fabricaţie.
(3) Prevederile alin.(2) nu se aplică în cazul în care s-a ştiut de existenţa defectului la data
cînd mărfurile în cauză au fost puse în liberă circulaţie pentru prima oară.
(4) În cazul în care scopul operaţiunii de perfecţionare este repararea mărfurilor de export
temporar şi o asemenea reparare se efectuează cu titlu oneros, reintroducerea mărfurilor se face
cu exonerare parţială de drepturile de import. Exonerarea se acordă prin determinarea valorii
drepturilor aplicabile pe baza elementelor de taxare aferente produselor compensatoare la data
acceptării declaraţiei de punere în liberă circulaţie a produselor respective, valoarea în vamă
considerîndu-se egală cu costurile de reparare.
Importul anticipat
(1) Organul vamal poate permite ca produsele de înlocuire, specificate la art.82, să fie, în
condiţiile
anticipat sefixate în autorizaţie,
realizează numai cuimportate înainte
constituirea uneidegaranţii
exportul temporar
care al mărfurilor.
să acopere Importul
integral cuantumul
drepturilor de import.
(2) Dacă mărfurile de export temporar au fost folosite înaintea acestui export, produsele de
înlocuire trebuie să nu fie produse noi. Organul vamal poate acorda derogări de la această normă
dacă se dovedeşte că produsele de înlocuire, deşi noi, au fost livrate gratuit.
(3) În cazul în care operaţiunea de perfecţionare pasivă cu import anticipat implică
exonerarea parţială de drepturile de import, elementele de taxare folosite pentru determinarea
acestora sînt cele în vigoare la data înregistrării declaraţiei vamale de export temporar.
(4) În cazul importului anticipat al produselor de înlocuire, exportul temporar al mărfurilor
trebuie efectuat în termen de cel mult 2 luni de la data înregistrării declaraţiei vamale de import
al acestor produse.
(5) În cazuri temeinic justificate, la cererea titularului autorizaţiei, organul vamal poate
aproba prelungirea termenului specificat la alin.(4).
Zona liberă
Zona liberă este o parte a teritoriului vamal în care mărfurile străine sînt introduse şi
utilizate fără plata drepturilor de import şi fără aplicarea măsurilor de politică economică,
potrivit procedurii stabilite de prezentul cod şi de alte acte normative, în cazul cînd legislaţia nu
pr
preve
evede
de pentru
stabilite alt
altfel
fel,, regimul
iar mă
mărfur
rfurile
ile de
vamal au
autoh
tohton
tonee sîn
export. sîntt int
introd
roduse
use şi utiliz
utilizate
ate cu respec
respectar
tarea
ea co
condi
ndiţii
ţiilor
lor
(2) În termen de o lună de la data intrării în vigoare a legii cu privire la crearea unei zone
libere Departamentul Vamal va elabora regulamentul serviciului vamal din zona respectivă,
mecani
mec anismu
smull şi mod
modulul de asi
asigur
gurare
are tehnic
tehnicăă a fun
funcţi
cţionă
onării
rii ace
acestu
stuia,
ia, va înaint
înaintaa propun
propuneri
eri
Guvernului privind numărul de personal şi finanţarea activităţii serviciului în cauză.
(3) Pe teritoriul zonelor libere se stabileşte regimul de declarare obligatorie în vamă a
mărfurilor (serviciilor) introduse pe şi scoase de pe acest teritoriu.
(4) Pe teritoriul zonelor libere nu se aplică regimul de contingentare şi licenţiere la
importul şi exportul mărfurilor (serviciilor).
(6) Se consid
consideră
eră origin
originare
are din zon
zonaa lib
liberă
eră mărfu
mărfurile
rile,, pro
produ
duse
se integr
integral
al sau preluc
prelucrat
ratee
integral în această zonă, dacă:
a) intervine schimbarea poziţiei mărfii (a codului de clasificare a mărfii) în nomenclatorul
mărfurilor la nivelul unuia din primele patru semne; sau b) costul mărfurilor declarate ce se
exportă depăşeşte costul mărfurilor introduse în zona liberă din cauza creşterii cu peste 35 la sută
a ponderii cheltuielilor proprii.
(7) Asupra mărfurilor (serviciilor) care n-au fost prelucrate suficient în zona liberă, la
scoaterea lor din zonă pe restul teritoriului vamal al Republicii Moldova se extind prevederile
legislaţiei vamale, în partea ce se referă la conţinutul componenţei importului.
(8) Autoturismele importate pe teritoriul zonei libere pentru necesităţile Administraţiei şi
rezidenţilor se impun conform legislaţiei.
(9) Se interzice introducerea pe teritoriul zonelor libere a mărfurilor şi altor obiecte în
cazul în care comercializarea lor este interzisă de legislaţia Republicii Moldova sau de acordurile
internaţionale la care Republica Moldova este parte, precum şi în cazul în care acestea:
a) prezintă pericol pentru alte mărfuri şi obiecte din zona liberă;
b) pun în pericol morala şi securitatea publică;
c) nu corespund normelor şi regulilor ecologice şi sanitaro-igienice prevăzute de legislaţie;
d) nu corespund cerinţelor de calitate stabilite de legislaţie.
(10) Livrările de mărfuri (servicii) în zonele libere de pe restul teritoriului vamal al
Republicii Moldova sînt asimilate exportului, iar livrarea mărfurilor (serviciilor) din zona liberă
pe restul teritoriului vamal al Republicii Moldova sînt asimilate importului şi se reglementează în
conformitate cu legislaţia.
(11) Mărfurile (serviciile) aflate în zona liberă pînă la momentul traversării frontierelor ei
au regim de circulaţie liberă şi se transmit de la un rezident la altul fără perfectarea declaraţiei
vamale.
Reexportul
(1) Reexportul este destinaţia vamală care constă în scoaterea mărfurilor străine de pe
teritoriul vamal fără perceperea drepturilor de export şi fără aplicarea măsurilor de politică
economică, în conformitate cu prezentul cod şi cu alte acte normative.
(2) Pot fi reexportate
r eexportate şi mărfurile nevămuite, introduse pe teritoriul vamal.
Particularităţile reexportului
Legislaţia naţională, precum şi acordurile internaţionale la care Republica Moldova este
parte pot introduce condiţii suplimentare privind reexportul mărfurilor.
Distrugerea
(1) Distrugerea este destinaţia vamală care constă în distrugerea mărfurilor străine sub
supraveghe
supraveghere
economică.re vamală, fără perceperea drepturilor de import şi fără aplicarea măsurilor de politică
(2) Distrugerea mărfurilor se face cu autorizaţia organului vamal, conform procedurii
stabilite de Serviciul Vamal. Nu se acordă autorizaţie în cazul în care distrugerea mărfurilor ar
putea aduce daune mediului, precum şi în alte cazuri stabilite de legislaţie.
Suportarea cheltuielilor
Abandonul în favoarea statului nu presupune suportarea de cheltuieli de către persoana
care abandonează mărfurile în favoarea statului.
5. lor.
Calculularea drepturilor de import şi export.
6. Procedurile de plată şi percepere a taxelor vamale.
Noţiuni de bază
Tarif vamal - catalog care cuprinde nomenclatorul de mărfuri introduse pe sau scoase de pe
teritoriul vamal, precum şi cuantumul taxei vamale la aceste mărfuri;
Nomenclator de mărfuri - listă care cuprinde codurile, denumirile şi descrierea mărfurilor
corespunzătoare
corespunzăto are sistemelor de clasificare aplicate în practica internaţională;
Valoarea
stabilită în perceperii
în scopul vamă a mărfii - valoarea
taxelor vamale mărfii introduse
şi a altor pe sau scoase de pe teritoriul vamal,
impozite;
Taxă vamală - plată obligatorie, percepută de autoritatea vamală la introducerea pe sau
scoaterea mărfurilor de pe teritoriul vamal;
Declarant - persoană fizică sau juridică care îşi declară mărfurile autorităţii vamale;
Mărfuri identice - mărfuri care se aseamănă sub toate aspectele cu marfa de evaluat,
inclus
inclusiv
iv sub asp
aspec
ectul
tul carac
caracter
terist
istici
icilor
lor fiz
fizice
ice,, cal
calită
ităţii
ţii şi rep
reputa
utaţie
ţieii ei pe piaţă.
piaţă. Deo
Deoseb
sebiril
irilee
neesenţiale de aspect exterior nu pot constitui o piedică pentru a considera identice mărfurile
care corespund celorlalte caracteristici ale definiţiei;
Mărfuri similare - mărfuri care, deşi nu se aseamănă sub toate aspectele, au caracteristici
asemănătoare şi sînt produse din materiale asemănătoare, ceea ce le permite să îndeplinească
aceleaşi funcţii şi să fie interschimbabile din punct de vedere comercial. Calitatea mărfurilor,
reputaţia lor şi existenţa unei mărci de producţie sau de comerţ sînt factori care urmează a fi luaţi
în considerare la determinarea similitudinii mărfii;
Mărfuri de aceeaşi clasă sau de acelaşi tip - mărfuri încadrate, conform Nomenclatorului
de mărfuri al Republicii Moldova, aprobat de către Guvern, într-o grupă sau într-o categorie de
mărfuri produse de o anumită ramură de producţie sau de un anumit sector de producţie,
cuprinzînd mărfuri identice sau similare;
Redevenţe - plăţi efectuate pentru brevete, mărci de fabrică sau de comerţ şi drepturi de
autor.
În cazul trecerii mărfurilor peste frontiera vamală şi în alte cazuri prevăzute de legislaţie,
se percep, ca drepturi de import şi, respectiv, drepturi de export, următoarele:
a) tataxa
xa vamală
mală;;
Mărfurile care trec frontiera vamală se supun taxei vamale conform Legii cu privire la
tariful vamal.
b) tax
taxaa pe valoa
valoarea
rea adă
adăuga
ugată;
tă;
Aplica
Apl icarea
rea tax
taxei
ei pe valoa
valoarea
rea ad
adăug
ăugată
ată mărfu
mărfurilo
rilorr int
introd
roduse
use pe terito
teritoriu
riull vam
vamal
al se
efectuează în conformitate cu legislaţia.
c) accizele;
Aplicarea accizelor la mărfurile supuse accizelor se efectuează în conformitate cu
legislaţia.
d) tax
taxaa pe
pentr
ntruu pro
proced
ceduri
uri vama
vamale;le;
(1) Procedurile vamale reprezintă totalitatea serviciilor acordate de organele vamale în
sfera activităţii vamale. Nomenclatorul acestor servicii şi taxele pentru ele sînt aprobate în
conformitate cu legislaţia.
(2) Taxa pentru proceduri vamale se achită la utilizarea oricărei destinaţii vamale, cu
excepţia abandonului
abandonului în favoarea statului, dacă legislaţia nu prevede altfel.
(3) Mijloacele băneşti încasate ca taxă pentru proceduri vamale se varsă la bugetul de
stat şi se utilizează în volum deplin la finanţarea activităţii vamale.
e) taxa pentru eliberarea autorizaţiei şi taxa pentru actualizarea valabilităţii autorizaţiei;
f) taxa pentru participare la licitaţie vamală;
g) alte sume prevăzute de legislaţie.
pe teritoriul
pot vamal amateriale
cauza prejudicii mărfurilor de producţie
considerabile străină în cantităţi
producătorilor şi în autohtoni;
de mărfuri condiţii care cauzează sau
b) taxă antid
antidumpi
umping,
ng, percepută
percepută în cazul introd
introducer
ucerii
ii pe teritoriul vamal a unor mărfuri la
preţuri mai mici decît valoarea lor în ţara exportatoare la momentul importului, dacă sînt lezate
interesele sau apare pericolul cauzării prejudiciilor materiale producătorilor autohtoni de mărfuri
identice sau similare ori apar piedici pentru organizarea sau extinderea în ţară a producţiei de
mărfuri identice sau similare;
c) taxă compensatorie, aplicată în cazul introducerii pe teritoriul vamal a mărfurilor, la
producerea sau la exportul cărora, direct sau indirect, au fost utilizate subvenţii, dacă sînt lezate
interesele sau apare pericolul cauzării prejudiciilor materiale producătorilor autohtoni de mărfuri
identice sau similare ori apar piedici pentru organizarea sau extinderea în ţară a producţiei de
mărfuri identice sau similare.
Drepturile şi obligaţiile declarantului
(1) Valoarea în vamă a mărfii anunţată de declarant şi datele suplimentare referitoare la ea
trebuie să fie veridice şi confirmate prin acte.
(2) În cazul în care este necesar de a confirma valoarea în vamă a mărfii anunţată,
declar
dec laran
antul
tul,, la ce
cerer
rerea
ea aut
autori
orităţ
tăţii
ii vamale
vamale,, es
este
te obliga
obligatt să prezin
prezinte
te da
datel
telee res
respec
pectiv
tive.
e. Dac
Dacăă
autoritatea vamală pune la îndoială autenticitatea acestor date, declarantul este în drept să
determine valoarea în vamă a mărfii prin metodele prevăzute de prezenta lege.
(3) Îneste
declarantul cazul
în în caresăapare
drept ceară necesitatea de a preciza
autorităţii vamale să i se valoarea
elibereze în vamă
marfa a mărfiicuanunţată,
declarată, gajarea
anumitor bunuri ori cu garanţia unei bănci, sau să plătească taxa vamală stabilită de către
autoritatea vamală.
(4) În cazul în care nu este de acord cu decizia autorităţii vamale referitoare la valoarea în
vamă a mărfii, declarantul poate ataca această decizie în modul stabilit de legislaţie atît în faţa
autorităţii vamale, cît şi în faţa instanţei de judecată, fără penalizare.
(5) Cheltuielile suplimentare aferente precizării valorii în vamă a mărfii sau prezentării
unor informaţii suplimentare referitoare la ea sînt acoperite de declarant, în cazul cînd autorităţile
vamale
vam ale depist
depisteaz
eazăă nea
neaute
utenti
nticit
citate
ateaa datel
datelor
or an
anunţ
unţate
ate în dec
declar
laraţi
aţie.
e. Che
Cheltu
ltuiel
ielile
ile ce ţin de
efectuarea, la insistenţa autorităţii vamale, a controlului suplimentar, în cazul cînd rezultatele
acestuia confirmă informaţia iniţială prezentată de declarant, sînt acoperite de către autoritatea
vamală.
a) în baza valorii tranzacţiei cu marfa respectivă ori în baza preţului efectiv plătit sau de
plătit;
b) în baza valorii tranzacţiei cu marfă identică;
c) în baza valorii tranzacţiei cu marfă similară;
d) în baza costului unitar al mărfii;
e) în baza valorii calculate a mărfii;
f) prin metoda de rezervă.
(2) Principala metodă dintre cele specificate la alin.(1) este metoda determinării valorii în
vamă
nu a mărfii
poate în bazasevalorii
fi aplicată, folosesctranzacţiei cu marfa
alte metode. respectivă.
Fiecare În cazulsuccesive
din metodele în care metoda principală
se aplică doar în
cazul în care valoarea în vamă a mărfii nu poate fi determinată prin metoda precedentă. Metodele
prevăzute la lit.d) şi e) pot fi
f i aplicate în orice consecutivitate, la dorinţa declarantului.
Metoda determinării valorii în vamă a mărfii în baza valorii tranzacţiei cu marfa respectivă
ori în baza preţului efectiv plătit sau de plătit
(1) La determinarea valorii în vamă a mărfii în baza valorii tranzacţiei cu marfa respectivă
ori în baza preţului efectiv plătit sau de plătit, în valoarea tranzacţiei se includ următoarele
componente în cazul în care nu au fost incluse anterior în valoarea mărfii:
a) cheltuielile pentru transportul mărfii la aeroport sau în alt loc de introducere a mărfii pe
teritoriul vamal:
- cheltuielile aferente asigurării;
- costul transportului;
- costul încărcării, descărcării şi transbordării mărfii;
b) cheltuielile suportate de cumpărător:
- comisioanele şi primele pentru brokeri, cu excepţia comisioanelor pentru achiziţionarea
mărfii;
- costul containerelor şi/sau al altui ambalaj de folosinţă repetată, dacă, în corespundere cu
Nomenclatorul de mărfuri, acestea sînt considerate un tot întreg cu marfa;
- costul ambalajului, inclusiv costul materialelor de ambalaj şi al lucrărilor de ambalare;
c) valoarea, calculată în mod corespunzător, a următoarelor mărfuri şi servicii oferite,
direct sau indirect, de cumpărător, în mod gratuit sau la preţ redus, în scopul utilizării la
producerea ori exportarea mărfii evaluate, în măsura în care această valoare nu a fost inclusă în
preţul efectiv plătit sau de plătit:
- materiale, componente, părţi şi alte elemente similare, încorporate în marfă;
- instrumente, matriţe, forme şi alte componente similare, utilizate la producerea mărfii;
- materiale
lucrări de cheltuite
inginerie,ladeproducerea
dezvoltare,mărfii;
lucrări de artă şi design, planuri şi schiţe, executate în
afara ţării şi necesare pentru producerea mărfii;
d) redevenţele şi taxele pentru licenţe, pe care cumpărătorul trebuie să le achite, direct sau
indirect, drept condiţie a vînzării mărfii evaluate, în măsura în care aceste redevenţe şi taxe
pentru licenţe nu au fost incluse în preţul efectiv plătit sau de plătit, cu excepţia redevenţelor şi
taxelor pentru licenţe plătite de către cumpărător pentru dreptul de reproducere şi distribuire a
producţiei cinematografice;
e) partea din venitul de la orice revînzare, transmitere sau utilizare ulterioară a mărfii, care
ar reveni, direct sau indirect, vînzătorului.
(2) Orice adaos la preţul efectiv plătit sau de plătit se efectuează în conformitate cu
prevederile prezentului articol, doar pe bază de date obiective şi cuantificabile.
(3) La determinarea valorii în vamă a mărfii nu se admite nici un adaos la preţul efectiv
plătit sau de plătit, cu excepţia celor prevăzute în prezentul articol.
(4) Metoda respectivă nu poate fi aplicată dacă:
a) există restricţii în privinţa drepturilor cumpărătorului asupra mărfii evaluate, cu excepţia
restricţiilor:
- stabilite de legislaţie;
- în privinţa regiunii geografice în care marfa poate fi revîndută;
- care nu influenţează esenţial preţul mărfii;
b) vînzarea mărfii şi valoarea tranzacţiei depind de respectarea unor condiţii a căror acţiune
nu poate fi luată în considerare;
c) informaţia folosită de declarant la anunţarea valorii în vamă a mărfii nu este veridică sau
nu este confirmată prin acte;
d) participanţii la tranzacţie sînt persoane interdependente, cu excepţia cazurilor cînd
interdependenţa
vamale lor nu influenţează
conform prevederilor alin.(5). valoarea tranzacţiei şi aceasta este acceptată în scopuri
(5) a) La dete
determina
rminarea
rea acceptab
acceptabilităţii
ilităţii valorii tranz
tranzacţie
acţieii în scop
scopul
ul aplicării
aplicării preve
prevederil
derilor
or
alin.(4), interdependenţa cumpărătorului şi vînzătorului, conform alin.(6), nu va constitui un
motiv suficient pentru a considera valoarea tranzacţiei inacceptabilă. În acest caz, se examinează examinează
circumstanţele vînzării şi valoarea tranzacţiei se acceptă cu condiţia ca interdependenţa să nu
influenţeze preţul. Dacă, ţinînd cont de informaţiile furnizate de declarant sau obţinute din alte
surse, autoritatea vamală are motive să considere că interdependenţa a influenţat preţul, ea
comunică motivele sale declarantului, dîndu-i acestuia posibilitatea de a argumenta valoarea
tranzacţiei. La solicitarea declarantului, motivele se comunică în scris.
b) În ca cazul
zul cînd
cînd par
partic
ticipa
ipanţi
nţiii la tranza
tranzacţi
cţiee sîn
sîntt per
persoa
soane
ne interd
interdepe
epende
ndente
nte,, va
valoa
loarea
rea
tranzacţiei se acceptă şi marfa se evaluează conform prevederilor alin.(4), dacă declarantul
demonstrează că o atare valoare este foarte asemănătoare cu una dintre valorile înregistrate
aproape în acelaşi moment sau în acelaşi moment, cum ar fi:
- valoarea tranzacţiei cu mărfuri identice sau similare din aceeaşi ţară de export între
persoane care nu sînt interdependente
interdependente;;
- valoarea în vamă a mărfurilor identice sau similare determinată conform prevederilor
art.15;
- valoarea în vamă a mărfurilor identice sau similare determinată conform prevederilor
art.16.
c) La aplicarea criteriilor menţionate se va ţine cont de diferenţa la nivel de comerţ, de
cantitate, de componenţii enumeraţi în prezentul articol, de diferenţa de cheltuieli în tranzacţiile
identice dintre persoane care nu sînt interdependente
interdependente şi cele dintre persoane interdependente.
d) Criteriile specificate la lit.b) se aplică la iniţiativa declarantului şi numai în scop
comparativ.
(6) În sensul prezentei legi, persoanele se consideră interdependen
interdependente te dacă:
- una dintre
dintre ele fac
facee parte
parte din con consil
siliul
iul dir
direc
ector
torilo
ilorr sau din coconsi
nsiliu
liull ob
obser
serva
vator
torilo
ilor
r
celeilalte
- sîntşi recunoscute
rviceversa;
ecunoscute legal ca asociaţi;
- una dintre ele este patron, iar cealaltă - salariat;
- o persoană oarecare posedă, exercită controlul sau deţine, direct sau indirect, cel puţin 5%
din acţiunile cu drept de vot emise de ele;
- una dintre ele exercită controlul, direct sau indirect, asupra celeilalte;
- ambele sînt supuse controlului, direct sau indirect, de o terţă persoană;
- împreună exercită controlul, direct sau indirect, asupra unei terţe persoane;
- ambele sînt membri ai aceleiaşi familii.
(7) Persoanele asociate în afaceri, în cazul în care una este agentul, distribuitorul sau
conces
con cesion
ionaru
arull exc
exclus
lusiv
iv (in
(indif
difere
erent
nt de denum
denumire
ireaa fol
folosi
osită)
tă) al ce
celei
leilal
lalte,
te, sîn
sîntt con
consid
sidera
erate
te
interdependente,
interdependen te, în sensul prezentei legi, în cazul în care cad sub incidenţa prevederilor alin.(6).
(8) Cheltuielile suportate de cumpărător pentru serviciile de inspecţie înainte de expediţie
a mărfurilor de import nu se includ în valoarea în vamă a mărfurilor importate.
Metoda determinării valorii în vamă a mărfii în baza valorii tranzacţiei cu marfă identică
(1) La utilizarea acestei metode, drept bază se ia valoarea tranzacţiei cu marfă identică. Se
consideră identice mărfurile care se aseamănă în toate privinţele cu marfa evaluată, inclusiv în ce
priveşte:
a) caracteristicile fizice;
b) calitatea mărfii şi reputaţia ei pe piaţă;
c) ţara de origine;
d) producătorul.
(2) Deosebirile neesenţiale de exterior nu pot constitui temei pentru includerea mărfurilor
în cat
categ
egori
oria
prevăzute laa alin.(1).
ce
celor
lor neiden
neidentic
ticee dac
dacăă în cel
celela
elalte
lte pri
privin
vinţe
ţe ac
acest
estee măr
mărfur
furii co
cores
respun
pundd cerinţ
cerinţelo
elor
r
Metoda determinării valorii în vamă a mărfii în baza valorii tranzacţiei cu marfă similară
(1) La utilizarea acestei metode, drept bază se ia valoarea tranzacţiei cu marfă similară. Se
consideră similare mărfurile care, deşi nu sînt identice, au caracteristici asemănătoare şi se
constituie din componente asemănătoare, fapt ce le permite să îndeplinească aceleaşi funcţii ca şi
marfa evaluată şi să fie interschimbabile din punct de vedere comercial.
(2)
(2) La detedeterm
rmin
inar
area
ea si
simi
mililitu
tudi
dini
niii mărf
mărfur
uril
ilor
or,, se iau
iau în co
cons
nsid
ider
erar
aree ur
urmă
măto
toar
arel
elee
caracteristici:
a) calitatea, existenţa mărcii comerciale, reputaţia pe piaţă;
b) ţara de origine;
c) producătorul.
Princi
Principii
pii su
supli
plimen
mentar
taree pri
privin
vindd det
determ
ermina
inarea
rea valori
valoriii în vam
vamăă a mărfii
mărfii în ba
baza
za val
valori
oriii
tranzacţiei cu marfă identică sau similară
(1) Marfa nu se consideră identică sau similară cu cea evaluată dacă:
a) nu a fost produsă în aceeaşi ţară cu marfa evaluată;
b) lucrările de proiectare, lucrările experimentale de construcţie, de amenajare estetică,
designul, schiţele şi desenele tehnice ale ei au fost executate pe teritoriul Republicii Moldova.
(2) Marfa fabricată de o altă persoană decît producătorul mărfii evaluate se consideră
identică ori similară cu cea evaluată numai în cazul în care nu există mărfuri identice sau
similare fabricate de producătorul mărfii evaluate.
(3) Metoda determinării valorii în vamă a mărfii în baza valorii tranzacţiei cu marfă
identică sau similară se aplică în cazul în care marfa identică sau similară:
a) este vîndută pentru a fi introdusă pe teritoriul Republicii Moldova;
b) este introdusă concomitent sau cu cel mult 90 de zile înainte de introducerea mărfii care
urmează a fi evaluată;
c) este introdusă aproximativ în aceeaşi cantitate şi/sau în aceleaşi condiţii comerciale.
Dacăă marfa
Dac marfa ide
identi
ntică
că sau simil
similară
ară a fos
fostt int
introd
rodusă
usă în altă
altă ca
canti
ntitat
tatee şi/sau
şi/sau în alte
alte co
condi
ndiţii
ţii
comerciale, declarantul trebuie să rectifice corespunzător valoarea în vamă a mărfii anunţate de
el, ţinînd cont de aceste deosebiri, şi să confirme prin acte datele prezentate.
(4) În cazul în care cheltuielile specificate la art.11 alin.(1) lit.a) sînt cuprinse în valoarea
tranzacţiei, această valoare se ajustează luînd în calcul diferenţa semnificativă, care poate exista
între atare cheltuieli aferente mărfurilor evaluate şi mărfurilor identice sau similare, determinată
de diferenţele de distanţă şi de mijloacele de transport.
(5) În cazul în care, la determinarea valorii în vamă a mărfii, drept bază poate fi luată
valoarea uneia din cîteva tranzacţii cu mărfuri identice sau similare, se aplică cea mai mică
valoare a tranzacţiei.
mărfii identi
mărfii identice
ce sau simsimila
ilare
re aceste
acesteia
ia în cecele
le mai mari
mari par
partid
tide,
e, co
conco
ncomit
mitent
ent sau apr
aproap
oapee
conc
concom
omititen
entt cu im impo
port
rtul
ul mărf
mărfii
ii de eval
evaluauatt cătr
cătree pe
pers
rsoa
oane
ne care
care nu sî
sînt
nt în rela
relaţi
ţiii de
interdependenţă
interdependen ţă cu vînzătorul, şi cu condiţia deducerii:
a) comisioanelor plătite ordinar sau convenite ori a marjei aplicate, în mod obişnuit,
beneficiilor şi cheltuielilor generale aferente vînzărilor de mărfuri de aceeaşi clasă sau de acelaşi
tip;
b) cheltuielilor obişnuite de transport şi de asigurare, precum şi cheltuielilor conexe
suportate pe teritoriul Republicii Moldova;
c) cheltuielilor
d) impozitelor şiprevăzute la art.11dealin.(1)
taxelor pasibile plată înlit.a);
legătură cu importul sau vînzarea mărfurilor.
(2) Dacă nici marfa introdusă pe teritoriul vamal (marfa de evaluat), nici marfa identică sau
similară nu este vîndută la momentul sau aproape la momentul introducerii mărfii de evaluat,
valoarea în vamă se va baza, în cazul în care alin.(1) nu prevede altfel, pe preţul unitar la care
aceste mărfuri se vînd în starea în care au fost introduse pe teritoriul vamal la data ulterioară cea
mai apropiată momentului introducerii mărfii de evaluat, însă nu mai tîrziu de 90 de zile de la
această dată.
(3) Dacă nici marfa introdusă pe teritoriul vamal (marfa de evaluat), nici marfa identică sau
similară nu este vîndută în starea în care au fost importate, la solicitarea declarantului, valoarea
în vamă se va baza pe preţul unitar la care cea mai mare partidă de mărfuri introduse, după
prelucrarea ulterioară, a fost vîndută către persoane care nu sînt în relaţii de interdependenţă cu
vînzăt
vînzătoru
orul,l, făcînd
făcîndu-s
u-se,
e, tot
totoda
odată,
tă, aj
ajust
ustări
ările
le datora
datorate te va
valor
lorii
ii adă
adăuga
ugate
te afe
aferen
rente
te pre
preluc
lucrăr
rării
ii şi
deducerile prevăzute la alin.(1).
Metoda de rezervă
(1) În cazul în care valoarea în vamă a mărfii nu poate fi determinată de către declarant
prin aplicarea consecutivă a metodelor specificate la articolele 11, 12, 13, 15 şi 16 sau autoritatea
vamală consideră cu temei că aceste metode nu pot fi utilizate, valoarea în vamă a mărfii se
determină prin metoda de rezervă, prin mijloace rezonabile compatibile cu prevederile prezentei
legi, cu principiile generale ale acordurilor internaţionale la care Republica Moldova este parte şi
pe baza datelor disponibile.
(2) La cererea sa, declarantul va fi informat în scris asupra valorii în vamă a mărfii,
determinate conform prevederilor prezentului articol, şi asupra metodei utilizate la determinare.
(3) La determinarea valorii în vamă a mărfii prin metoda de rezervă, drept bază nu pot fi
luate:
a) preţul de vînzare al mărfii pe piaţa internă a Republicii Moldova;
b) preţul mărfii pe piaţa internă a ţarii exportatoare;
origine(4)sau
Laoriginea
cererea preferenţială
declarantulu
declarantuluiiasau a orică
oricărei
mărfii reifurniza
se va persoane
persoanecît interesate,
interesate, informaţi
mai curînd informaţiaa privi
privind
posibil, dar nu nd
maiţara de
tîrziu
decît peste 150 de zile de la data solicitării evaluării, cu condiţia că autorităţilor corespunzătoare
le-au fost comunicate toate informaţiile necesare. Solicitările menţionate pot fi acceptate pînă la
şi după punerea în vînzare a mărfii respective. Datele stabilite privind ţara de origine sînt
valabile în decurs de 3 ani, sub rezerva ca faptele pe care se bazează şi condiţiile în care au fost
obţinute să rămînă comparabile.
FACILITĂŢI TARIFARE
(1) Prin facilităţi tarifare se subînţeleg facilităţile acordate de către ţară, în condiţii de
reciprocitate sau unilateral, pentru mărfurile trecute peste frontiera vamală a acestei ţări sub
formă de stabilire a unor cote tarifare pentru importul sau exportul preferenţial de mărfuri, de
reducere a taxei vamale, de scutire de taxă, de restituire a taxei plătite anterior.
(2) Facilităţile tarifare se stabilesc prin prezenta lege şi nu pot avea caracter individual, cu
excepţia cazurilor prevăzute la art.28.
(3)
(3) Faci
Facili
lită
tăţil
ţilee ta
tarif
rifar
aree se ac
acor
ordă
dă în modu
modull pr
prev
evăz
ăzut
ut de legi
legisl
slaţ
aţie
ie şi de ac
acor
ordu
duri
rile
le
internaţionale la care Republica Moldova este parte.
Scutirea de taxa vamală
Sînt scutite de taxa vamală:
a) mijloacele de transport folosite la transporturi internaţionale de pasageri şi de bagaje, de
mărfuri, precum şi obiectele de aprovizionare tehnico-materială, echipamentul, combustibilul,
alimentele, necesare pentru exploatarea acestor mijloace de transport în cursul deplasării sau
procu
procurat
ratee în str
străin
ăinăta
ătate
te în leg
legătu
ătură
ră cu liclichid
hidare
areaa def
defecţ
ecţiun
iunilo
ilor,
r, în sum
sumaa stabil
stabilită
ită de actele
actele
legislative corespunzătoare;
corespunzătoare;
b)înmărfurile
străini, de uzcu
conformitate oficial introduse
introdu
legislaţia, se pe sau
precum scoas
scoase
şi cu e de pe internaţionale
acordurile teritoriul
teritoriul vamallade către
care cetăţeni
Republica
Moldova este parte;
c) valuta naţională, valuta străină (cu excepţia celei folosite în scopuri numismatice),
precum şi hîrtiile de valoare, în conformitate cu legislaţia;
d) mărfurile introduse
introduse pe sau scoas
scoasee de pe terit
teritoriul
oriul vamal în calit
calitate
ate de ajut
ajutor
or umanitar,
umanitar,
destinaţia lor fiind confirmată de organul abilitat;
e) mărfurile introduse pe sau scoase de pe teritoriul vamal în calitate de ajutor cu titlu
gratuit (donaţii) sau în scopuri filantropice pe linia statului, destinaţia lor fiind confirmată de
organul abilitat;
f) mărfurile introduse provizoriu pe sau scoase provizoriu de pe teritoriul vamal sub
supraveghere
supraveghe re vamală în cadrul destinaţiilor vamale respective;
g) mărfurile plasate sub regimurile vamale de tranzit şi antrepozit vamal şi sub destinaţiile
vamale de distrugere şi abandon în folosul statului;
h) mărfurile de uz sau consum personal, importate de către persoanele fizice, a căror
valoare sau cantitate nu depăşeşte limita stabilită de legislaţia în vigoare;
i) mărfurile autohtone anterior exportate şi reintroduse, în termen de 3 ani, în aceeaşi stare
şi produsele compensatoare după perfecţionarea pasivă conform reglementărilor vamale;
j) publicaţiile periodice, cărţile ce ţin de domeniul învăţămîntului, ştiinţei şi culturii,
materialele didactice pentru instituţiile preşcolare, de învăţămînt şi curative.
k) mărfurile importate pentru comercializarea lor în regimul vamal magazin duty free (duty
free diplomatic);
l) mărfurile (serviciile) introduse în zona economică liberă de pe restul teritoriului vamal al
Republicii Moldova, din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova, de pe teritoriul altor
zone economice libere, mărfurile (serviciile), inclusiv cele originare din zona economică liberă,
exportate în afara teritoriului vamal al Republicii Moldova şi în alte zone economice libere,
precum şi mărfurile originare din zona economică liberă introduse pe restul teritoriului vamal al
Republicii Moldova;plasate în regimul vamal de perfecţionare activă, exceptînd mărfurile supuse
m) mărfurile
accizelor, carnea de bovine, proaspătă sau refrigerată (poziţia tarifară 0201), carnea de bovine
congelată (poziţia tarifară 0202), carnea de porcine, proaspătă, refrigerată sau congelată (poziţia
tarifară 0203), carnea de ovine sau caprine, proaspătă, refrigerată sau congelată (poziţia tarifară
0204),
020 4), org
organe
anele
le com
comest
estibi
ibile
le de bovin
bovine,
e, por
porcin
cine,
e, ovine,
ovine, ca
capri
prine,
ne, ca
cai,i, măg
măgari
ari,, ca
catîri
tîri,, as
asini
ini,,
proaspete, refrigerate sau congelate (poziţia tarifară 0206), carnea şi organele comestibile ale
păsărilor de la poziţia tarifară 0105, proaspete, refrigerate sau congelate (poziţia tarifară 0207),
slănină fără carne slabă, grăsimea de porc şi de pasăre, netopită, nici altfel extrasă, proaspătă,
refrigerată, congelată, sărată sau în saramură, uscată sau afumată (poziţia tarifară 0209 00),
laptele şi smîntîna din lapte, concentrate sau cu adaos de zahăr sau alţi îndulcitori (edulcoranţi)
(poziţia tarifară 0402), feculele de cartofi (poziţia
( poziţia tarifară 1108 13 000), grăsimile de animale din
specia bovină, ovină sau caprină, altele decît cele de la poziţia tarifară 1503 (poziţia tarifară 1502
00) şi zahărul brut din trestie de zahăr (poziţia tarifară 1701 11). Taxa vamală achitată pentru
mărfurile plasate în regim vamal de perfecţionare activă, la care se aplică taxa vamală, se
restituie, în modul stabilit de Serviciul Vamal, într-un termen ce nu va depăşi 10 zile;
n) măr
mărfur
furile
ile import
importate
ate pe ter
terito
itoriu
riull Rep
Republ
ublici
iciii Mol
Moldov
dovaa din con
contul
tul împ
împrum
rumutu
uturilo
rilorr şi
granturilor acordate Guvernului sau acordate cu garanţie de stat, din contul împrumuturilor
acorda
aco rdate
te de org
organi
anisme
smele
le fin
finan
ancia
ciare
re intern
internaţi
aţiona
onale
le (in(inclu
clusiv
siv din cot
cota-p
a-part
artee a Guv
Guvern
ernulu
ului),
i),
destinate realizării proiectelor respective, precum şi din contul granturilor acordate instituţiilor
finanţate de la buget, conform listei aprobate de Guvern;
o) utilajul, echipamentul şi atributele de gratificaţie primite ca donaţii de Comitetul
Naţional Olimpic şi de federaţiile sportive naţionale de profil de la Comitetul Internaţional
Olimpi
Olimpic,c, de la fed
federa
eraţii
ţiile
le spo
sporti
rtive
ve eu
europ
ropene
ene şi int
intern
ernaţi
aţiona
onale
le de pro
profil
fil pen
pentru
tru pre
pregă
gătire
tireaa
sportivilor
acestui deechipament
utilaj, performanţă şi promovarea
şi atribute mişcării olimpice, fără drept de comercializare a
de gratificaţie;
p) timbrele de acciz importate şi destinate marcării mărfurilor supuse accizelor;
q) activele materiale valoarea cărora depăşeşte 1000 de lei pentru o unitate şi al căror
termen de exploatare depăşeşte un an, plasate în capitalul statutar (social) al agentului economic;
r) utilajul tehnologic, echipamentul, instalaţiile şi mijloacele circulante importate de către
organizaţiile din sfera ştiinţei şi inovării, acreditate de Consiliul Naţional pentru Acreditare şi
Atestare pentru activitatea din sfera ştiinţei şi inovării, conform Nomenclatorului mărfurilor al
Republicii Moldova şi limitei propuse anual de Guvern şi aprobate de Parlament;
s) mărfurile importate cu scopul efectuării investiţiilor capitale în cadrul şi în condiţiile
Acordului de investiţii "Cu privire la Portul Internaţional Liber "Giurgiuleşti"";
t) produsele petroliere importate în cadrul şi în condiţiile Acordului de investiţii "Cu
privire la Portul Internaţional Liber "Giurgiuleşti"", destinate comercializării prin unităţile de
comercializare a produselor petroliere stabilite în acordul menţionat;
u) mărfurile introduse în Republica Moldova de către persoanele juridice în scopuri
necomerciale şi plasate sub regimul vamal de import, a căror valoare în vamă nu depăşeşte 50 de
euro;
v) bunurile mobile a căror valoare depăşeşte 1000 de lei şi a căror durată de funcţionare
este mai mare de un an, importate de către întreprinderile ce desfăşoară activitatea de leasing, în
scopul
scopul onorăr
onorării
ii obliga
obligaţiil
ţiilor
or cocontr
ntract
actua
uale
le ale acacest
estora
ora,, rezult
rezultate
ate din contra
contracte
ctele
le de lea
leasin
singg
încheiate cu persoane fizice sau juridice din Republica Moldova.
DREPTURILE DE IMPORT ŞI DREPTURILE DE EXPORT
export efectuată prin intermediul cardurilor bancare nu poate fi anulată decît cu acceptul
serviciului respectiv al Serviciului Vamal.
(2)
(2) Pent
Pentru
ru asig
asigur
urar
area
ea plăţ
plăţii
ii obli
obliga
gaţi
ţiei
ei vama
vamale
le,, în ca
cazu
zull în ca
care
re,, în co
conf
nfor
ormi
mita
tate
te cu
reglementările vamale, se solicită constituirea unei garanţii, organul vamal are dreptul de a
solicita prezentarea acesteia de către plătitorul vamal sau de către potenţialul plătitor vamal.
Organele vamale sînt în drept să autorizeze constituirea garanţiei de către o terţă persoană.
(3) În cazuri justificate, pentru anumite destinaţii vamale, pot fi acordate scutiri de la
garantarea obligaţiei vamale, în baza unei metodologii elaborate de Serviciul Vamal şi în
conformitate cu legislaţia.
(4) În cazul în care legislaţia vamală prevede constituirea unei garanţii facultative, o astfel
de solicitare
siguranţa a garanţieivamală
că obligaţia este lăsată la latitudinea
care există organelor
sau poate să aparăvamale atîta timp
se va achita cît acestea
în termenul nu au
prevăzut.
Valoarea unei asemenea garanţii este stabilită la un nivel care să permită acoperirea în orice
moment a obligaţiei vamale respective.
(5) Garanţia specificată la alin.(2) este solicitată:
a) la data aplicării reglementărilor vamale care cer constituirea unei asemenea garanţii; sau
b) la orice dată ulterioară cînd organele vamale nu au siguranţa că obligaţia vamală care
există sau poate să apară se va achita în termenul prevăzut.
(6) Organele vamale stabilesc valoarea unei asemenea garanţii la un nivel egal cu:
a) valoarea exactă a obligaţiei vamale sau a datoriilor respective cînd valoarea poate fi
stabilită cu precizie la data solicitării garanţiei;
b) valoarea maximă, aşa cum a fost estimată în alte cazuri.
(7) La cererea plătitorului sau a persoanei terţe, organele vamale permit constituirea unei
garanţii globale, care să acopere două sau mai multe operaţiuni pentru care a apărut sau poate să
apară o obligaţie vamală.
(8) La constituirea unei garanţii globale pentru obligaţii vamale a căror valoare poate fi
modificată în timp, valoarea unei asemenea garanţii este stabilită la un nivel care să permită
acoperirea în orice moment a obligaţiei vamale respective.
(9) Garanţia poate fi constituită printr-un depozit bănesc sau printr-o scrisoare de garanţie,
emisă de o bancă agreată de organul vamal.
(10) Garanţia bănească se realizează prin depunerea sumei în lei sau prin remiterea unor
instrumente de decontare şi titluri de valoare, acceptate de organul vamal.
(11) Persoana solicitată să constituie garanţia are libertatea de a alege între tipurile de
garanţie prevăzute de prezentul articol. Totodată, organele vamale pot refuza să accepte tipul de
garanţie propus în cazul cînd acesta este incompatibil cu buna funcţionare a regimului vamal
respectiv. Acelaşi lucru este valabil în privinţa garanţiei deja constituite. Organele vamale pot
cere ca tipul de garanţie ales să fie menţinut pentru o anumită perioadă de timp.
(12) nu
constituită Dacă, în cursul
asigură derulării vamale
plata obligaţiei regimului vamal, organele
în termenul vamale
prevăzut ori stabilesc
că această că garanţia
garanţie nu mai
este sigură sau suficientă pentru asigurarea plăţii, ele solicită plătitorului vamal sau persoanei
terţe să constituie o garanţie suplimentară sau să înlocuiască garanţia originală cu una nouă. În
caz de refuz, organul vamal are dreptul să interzică efectuarea altor operaţiuni vamale pînă la
clarificarea situaţiei.
(13) Plătitorul vamal sau persoana terţă poate solicita restituirea garanţiei disponibile
numai la data la care obligaţia vamală se stinge sau nu poate să mai apară. Solicitarea de
restituire poate fi şi parţială.
(2) În caz
cazul
ul spe
specif
cifica
icatt la ali
alin.(
n.(1)
1) lit
lit.a)
.a),, obliga
obligaţia
ţia vam
vamală
ală apare
apare la da data
ta înr
înreg
egist
istrăr
rării
ii
declaraţiei vamale de import, iar în cazul specificat la alin.(1) lit.b), obligaţia vamală apare la
data înregistrării declaraţiei vamale de reexport.
(3) Plătitor vamal este titularul declaraţiei vamale. În cazul unei reprezentări indirecte,
persoana în numele căreia s-a făcut declaraţia vamală este de asemenea plătitor vamal. Totodată,
devin plătitori vamali, solidar cu titularul declaraţiei vamale, orice persoane care au oferit
informaţiile necesare la întocmirea declaraţiei vamale sau care au redactat declaraţia vamală,
dacă acestea ştiau sau ar fi trebuit să ştie că informaţiile în cauză erau false sau incorecte.
vamal(3) Stingerea
(fără acordulobligaţiei vamale
plătitorului prin
vamal), compensare
prin trecerea însecontul
efectuează din ainiţiativa
obligaţiei sumelor organului
plătite în
plus, înregistrate la dreptul de import respectiv sau la alte plăţi.
Restituirea excedentului din drepturile de import sau de export plătite sau percepute
(1) Restituirea excedentului din drepturile de import sau de export plătite sau percepute se
efectuează la cererea scrisă a plătitorului în termenul stabilit de legislaţie.
(2) Taxa încasată pentru efectuarea de proceduri vamale nu se restituie.
Asista
Asistare
reaa ti
titu
tula
lari
rilo
lorr de drep
dreptu
turi
ri asup
asupra
ra mă
mărf
rfur
uril
ilor
or şi mi
mijl
jloa
oace
celo
lorr de tran
transp
spor
ortt şi a
reprezentanţilor lor la operaţiunile de vămuire
(1) Titularii de drepturi asupra mărfurilor şi mijloacelor de transport şi reprezentanţii lor
sînt în drept să asiste la operaţiunile de vămuire.
(2) La cererea organului vamal, persoanele indicate la alin.(1) sînt obligate să asiste la
vămuire şi să acorde asistenţă colaboratorului vamal.
Începutul vămuirii
Vămuir
Văm uirea
ea înc
începe
epe în mom
moment
entul
ul în ca
care
re colabo
colaborat
ratoru
orull vam
vamal
al se declar
declarăă dis
dispon
ponibi
ibill să
perfecteze actele vamale asupra mărfurilor şi mijloacelor de transport, respectînd procedura
efectuării operaţiunilor prealabile, prevăzute de prezentul cod.
Vămuirea simplificată
(1) La introducerea sau scoaterea din Republica Moldova a mărfurilor necesare în caz de
calamitate naturală, catastrofă şi accident, precum şi a animalelor vii, mărfurilor uşor alterabile,
substanţelor radioactive, materialelor de informare în masă, se efectuează vămuirea simplificată.
(2) Cazurile şi condiţiile în care se efectuează vămuirea simplificată sînt stabilite de
Serviciul Vamal.
Aceste persoane sînt obligate să acorde asistenţă colaboratorilor vamali la prelevarea de probe şi
mostre şi să efectueze din contul lor operaţiuni de încărcare-descărcare, alte operaţiuni necesare
luării de probe şi mostre.
(6) În lipsa titularului de drepturi asupra mărfurilor şi a reprezentantului lui, probele şi
mostrele de mărfuri pot fi prelevate de organele vamale în cazul în care aceste persoane nu vin
timp de 10 zile după prezentarea mărfurilor, precum şi în împrejurări care nu suferă amînare. În
astfel de cazuri, la prelevarea de probe şi mostre asistă persoane fizice care nu sînt interesate în
rezultatul cercetării (expertizei).
(7) Titularul
de rezultatele de drepturi
expertizei. asupravamal
Organul mărfurilor şi reprezentantul
trebuie să fie informatluidespre
sînt în rezultatele
drept să ia cunoştinţă
expertizei
probelor şi mostrelor de mărfuri prelevate de un alt organ de control de stat.
(8) Organul vamal nu restituie cheltuielile aferente prelevării de probe şi mostre de
mărfuri. Cheltuielile aferente cercetării (expertizei) probelor şi mostrelor de mărfuri, suportate de
organul vamal şi de laboratorul lui, nu se restituie de către titularul de drepturi asupra mărfurilor,
cu excepţia cazurilor cînd cercetările sînt efectuate la rugămintea acestuia.
(9) Procedura şi termenul de prelevare a probelor şi mostrelor, de cercetare a lor, precum şi
condiţiile de dispunere de ele se stabilesc de către Serviciul Vamal.
Asigurare
Asigur areaa res
respec
pectăr
tării
ii leg
legisl
islaţi
aţiei
ei vamale
vamale la tra
transp
nsport
ortul
ul de mărfur
mărfurii cu do
docum
cumen
entel
telee
însoţitoare
(1) În cazul în care există temeiuri de a se presupune că transportatorul cu mijlocul său de
transport nu poate garanta respectarea prevederilor din prezentul cod, organul vamal este în drept
să permită transportul de mărfuri cu documentele însoţitoare cu condiţia înzestrării necesare a
mijloc
mij loculu
uluii de tra
transp
nsport
ort sau tratransp
nsport
ortul
ul ac
acest
estora
ora de căt
către
re tra
transp
nsport
ortato
atorul
rul vamal,
vamal, co
confo
nform
rm
prevederilor prezentului cod şi actelor normative ale Serviciului Vamal.
(2) Cheltuielile suportate de transportator în legătură cu înzestrarea mijlocului de transport
sau cu transportarea mărfurilor cu documentele însoţitoare de către transportatorul vamal nu se
restituie de către organele de stat.
(3) În cazurile neprevăzute la alin.(1), transportul de mărfuri cu documentele însoţitoare se
efectuează după ce sînt plătite drepturile de import sau de export.
Operaţiunile prealabile
Prin ope
Prin operaţ
raţiun
iunii preala
prealabil
bilee se înţele
înţelegg acţ
acţiun
iunile
ile vam
vamale
ale pre
preced
cedent
entee vămuir
vămuirii
ii şi pla
plasăr
sării
ii
mărfurilor şi mijloacelor de transport sub o anumită destinaţie vamală.
(1) Operaţiunile
mijloacelor de transport,prealabile sîntsub
plasarea lor menite să faciliteze
o anumită şi săvamală.
destinaţie urgenteze vămuirea mărfurilor şi
(2) Prin operaţiunile prealabile nu este admisă introducerea sau scoaterea din Republica
Moldova a mărfurilor şi mijloacelor de transport prohibite.
Răspunderea în timpul operaţiunilor prealabile
Pînă la plasarea mărfurilor sub o anumită destinaţie vamală, persoana responsabilă de ele,
precum şi de plata drepturilor de import sau de export, este titularul regimului vamal de tranzit
sau titularul declaraţiei sumare, după caz.
Depozitul provizoriu
Mărfurile,
circulaţie din momentul
sau la plasarea prezentării
sub o anumită lor la organul
destinaţie vamal
vamală, se află şi
în pînă la punerea
depozitare în liberă
provizorie sub
supraveghere
supraveghe re vamală.
Declaraţia sumară
(1) Pînă la plasarea mărfurilor sub o anumită destinaţie vamală, pot fi folosite declaraţii
sumare.
(2) Forma declaraţiei sumare şi informaţia care trebuie indicată în ea sînt stabilite de
Serviciul
(3) Vamal.
Declarantul sau brokerul vamal care activează în numele acestuia depune declaraţia
sumară la prezentarea mărfurilor.
(4) La depunerea declaraţiei sumare se va institui o garanţie pentru mărfurile depozitate
provizoriu.
(5) Dacă mărfurile sînt plasate sub o destinaţie vamală în termenul stabilit, declaraţia
sumară nu se perfectează, iar mărfurile nu sînt introduse în depozitul provizoriu.
NORME
de utilizare a declaraţiei sumare
I. DISPOZIŢII GENERALE
1. Declaraţia sumară este o declaraţie vamală care se completează şi se depune organului
vamal la plasarea mărfurilor în depozit provizoriu şi prin care se garantează plata drepturilor de
import sau altor plăţi legale de către declarant (sau brokerul vamal care depune declaraţia în
numele acestuia).
2. Declaraţia sumară trebuie să fie întocmită în scris în limba de stat cu respectarea formei
stabilite de anexa nr.1 la prezentele Norme.
8. Declaraţia sumară este acceptată de organul vamal dacă sînt respectate condiţiile de
completare şi de depunere a declaraţiei sumare, descrise la capitolul 2 al Normelor, precum şi cu
anexarea copiilor documentelor de identificare a mărfurilor şi actelor de garanţie, în conformitate
cu legislaţia în vigoare.
9. Declaraţia sumară acceptată se înregistrează în “Registrul de evidenţă a declaraţiilor
sumare” stabilit de anexa nr.2 la prezentele Norme.
Registrul de evidenţă a declaraţiilor sumare se numerotează, se coase şi se sigilează în
modul stabilit.
10. În
organului cazul acceptării
vamal”, declaraţiei
indicînd numărul sumare, organul
de înregistrare şi datavamal completează
acceptării, precumrubrica “Menţiunile
şi aplicînd ştampila
individuală.
11. Declaraţia sumară acceptată se păstrează de către organul vamal timp de 1 an de la data
validării ei.
Anexa nr.1
la Normele de completare
a declaraţiei sumare
DECLARAŢIA VAMALĂ SUMARĂ
Data _________________________________________________________
_________________________________________________________ Biroul (postul) vamal __________________________
__________________________
Destinatar ______________________________________________
_______________________________________________________
cod fiscal / IDNO
Expeditor _______________________________________________
_______________________________________________________
ţara
Descrierea mărfurilor:
Clasificarea tarifară a Denumirea Cantitate Unit. de Valoarea Descrierea Cuantumul drepturilor de
mărfurilor mărfurilor măsură mărfurilor valutei import estimate
Total
Mărfurile indicate vor fi plasate într-o destinaţie aprobată de vamă pînă la data de ”___” _________ 20__
Anexa nr.2
la Normele de completare
a declaraţiei sumare
Formele declarării
(1) Declararea se face în scris, verbal sau prin acţiune, prin mijloace electronice sau prin
alte modalităţi prevăzute de legislaţie.
(2) Forma şi procedura de declarare, precum şi informaţiile necesare vămuirii sînt stabilite
de Serviciul Vamal.
Locul declarării
(1)
(1) Mă
Mărfu
rfuril
rile,
e, cu exce
excepţpţia
ia ce
celo
lorr supu
supuse
se ac
acci
cize
zelo
lor,
r, sînt
sînt de
decl
clar
arat
atee la or
orga
ganu
null va
vama
mall
determinat de Serviciul Vamal. Mijloacele de transport care transportă mărfurile sînt declarate o
dată cu acestea, excepţie făcînd cazurile prevăzute la alin.(3).
(2) Navele maritime, fluviale şi aeriene sînt declarate în portul sau aeroportul de plecare
sau de sosire, situate pe teritoriul vamal.
(3) Mijloacele de transport de mărfuri fără încărcătură şi cele de transport de pasageri sînt
declarate la momentul trecerii frontierei vamale.
(4) Mărfurile (producţia) importate supuse accizelor sînt declarate la momentul trecerii
frontierei
frontierei vamale.
vamale. Excepţie
Excepţie constitui
constituiee bunu
bunurile
rile introduse
introduse în legătură
legătură cu schimbare
schimbareaa locu
locului
lui
permanent de trai sau bunurile primite cu titlu de moştenire, fapt confirmat în modul stabilit.
temporară sau incompletă dacă ea conţine datele principale necesare vămuirii şi dacă datele lipsă
vor fi prezentate în termenul stabilit.
1. La vămuirea mărfurilor provenite din tranzacţiile economice externe, organele vamale vor
accepta spre perfectare declaraţiile vamale cu condiţia prezentării de către agenţi economici a
următo
urm ătoare
arelor
lor act
actee în origin
original
al (reieş
(reieşind
ind din partic
particula
ularită
rităţile
ţile tra
tranza
nzacţi
cţiei
ei şi reg
regimu
imului
lui vam
vamal
al
solicitat):
a) contractul în baza căruia au fost livrate mărfurile;
b) documentele de transport (actele oficiale ce însoţesc încărcătura şi conţin informaţia
despre
des pre condiţ
condiţiile
iile şi ca
carac
racter
terul
ul depla
deplasăr
sării,
ii, pre
precum
cum şi tră trăsăt
sături
urile
le ca
carac
racter
teristi
istice
ce de ba
bază
ză ale
mărfurilor transportate):
privinndla unificarea
privind transportarea
unificarea unorcu transportul
reguli aerian
reguli referitor
referitor la- scrisoarea
trans
transportu de
riletrăsură
porturile inter (fraht)
internaţio naleprevăzută
naţionale aeriene de
aeriene Convenţia
(or.Varşovi
(or.Va rşovia,
a,
12.10.29.);
n la deplasarea cu transportul auto:
- scrisoarea de trăsură internaţională prevăzută de Convenţia internaţională cu privire la
contractul de transport al încărcăturilor pe calea auto (or.Jeneva, 12.05.56.);
- carnetul TIR prevăzut de Convenţia internaţională cu privire la transportul internaţional
de încărcături sub acoperirea Carnetului TIR (or.Geneva, 14.11.75.);
n la deplas
deplasare
areaa cu transp
transport
ortul
ul ferovi
feroviar
ar - scr
scriso
isoare
areaa de trăsur
trăsurăă prevăz
prevăzută
ută de Acordu
Acordull
internaţional privind transportul internaţional de mărfuri pe calea ferată (intrat în vigoare la
01.11.51.);
n la deplasarea mărfurilor cu mijloacele de transport naval - conosamentul prevăzut de
Convenţia ONU cu privire la transportul maritim al încărcăturilor (or.Gamburg, 1978);
c) documentele comerciale (acte oficiale ce conţin informaţia despre costul mărfurilor
deplasate (specificarea lor). în calitate de acte comerciale pot fi folosite facturi comerciale, pro-
formele acestora, precum şi alte documente folosite în comerţul exterior);
d) licenţe;
e) autorizaţii;
f) certificate de conformitate;
g) certificate de origine;
h) declaraţiile de repatriere;
i) actele de expertiză;
j) actele de constituire ale agentului economic (certificatul de înregistrare, statutul /decizia
de fondare/, contractul de constituire, certificatul de atribuire al codului statistic, certificatul de
atribu
atribuire
ire a codulu
coduluii fisca
fiscal,l, ce
certif
rtifica
icatul
tul de înregi
înregistr
strare
are ca plăplătit
titor
or al TVA
TVA,, act
actele
ele /or
/ordin
dinele
ele,,
procesele-verbale etc./ cu privire la numirea în funcţie a conducătorului întreprinderii şi a
contabilului şef);
k) certificatele
l) actele ce de
eliberate confirmă conturile bancare;
agenţi economici, ce confirmă mostrele ştampilelor acestora;
m) actele eliberate de agenţi economici, ce confirmă mostrele semnăturilor persoanelor ce
au dreptul de a activa din numele întreprinderii fără împuterniciri suplimentare;
n) demersurile agenţilor economici;
o) actele traduse de către persoanele juridice autorizate;
p) procura eliberată persoanei care va efectua declararea mărfurilor la organele vamale din
numele agentului economic;
q) actele de identitate (paşaportul sau buletinul de identitate) ale persoanei care va efectua
declararea mărfurilor la organele vamale din numele agentului economic;
r) alte acte necesare în scopuri vamale.
2. După finisarea procedurii de vămuire a mărfurilor, în dosarele agenţilor economici se vor
acumula următoarele:
1 Acte în original
a) declaraţia vamală (exemplarul nr. 3);
În apli
aplicare
careaa Normelor privind
privind utilizarea
utilizarea şi comp
completar
letarea
ea declara
declaraţiei
ţiei vamale în detaliu se
înţelege prin:
a) declaraţie vamală în detaliu - act unilateral cu caracter public, prin care o persoană
manifestă, în formele şi modalităţile prevăzute în reglementările vamale, voinţa de a plasa
mărfurile sub un anumit regim vamal. Declaraţia vamală în detaliu este alcătuită dintr-un set ce
cuprinde numărul de exemplare corespunzător fiecărui regim vamal şi este format din declaraţia
vamală primară şi, după caz, declaraţia(iile) vamală(e) complementară(e);
complementară(e);
b) declaraţia vamală primară - exemplarele declaraţiei vamale în detaliu utilizate pentru
declararea în detaliu a bunurilor clasificate la un singur cod tarifar;
c) declaraţia vamală complementară - exemplarele declaraţiei vamale în detaliu utilizate
împreu
împ reună
nă cu exempl
exemplare
arele
le dec
declar
laraţi
aţiei
ei vamale
vamale primar
primare,
e, pen
pentru
tru dec
declar
larare
areaa bunuri
bunurilor
lor ca
care
re se
clasifică la coduri tarifare diferite sau care, deşi se clasifică la acelaşi cod tarifar, prezintă
caracteristici diferite.
preferenţiale diferite, în special
special în ceea ce priveşte originea şi care determină
determină regimuri tarifare
în cazul bunurilor introduse sau scoase din ţară de către persoanele fizice, Departamentul
Vamal poate dispune, în cazuri justificate, ca acestea fac obiectul declaraţiei vamale în detaliu.
9. Declaraţia vamală în detaliu nu se depune pentru:
a) bunurile a căror valoare totală nu depăşeşte o sumă echivalentă cu 50 EURO, cu excepţia
bunurilor care se decla
declară
ră pentru un regim vam
vamal al suspensiv;
b) bunurile introduse sau scoase din ţară de persoanele fizice, cu excepţia subiecţilor
antreprenoriatului, atunci cînd la vămuirea acestora se utilizează alt formular;
c) mijloace de plată legale, titluri şi acţiuni;
d) ajutoare de urgenţă în caz de dezastre şi calamităţi naturale;
e) bunuri avînd statut diplomatic sau de rang similar care:
- beneficiază de imunitate diplomatică sau consulară ori de rang similar (valiza diplomatică
şi valiza consulară);
- cons
consti
titu
tuie
ie cacado
dour
urii că
cătr
tree cond
conduc
ucăt
ător
orul
ul stat
statul
ului
ui sa
sauu că
către
tre me
membmbririii Gu
Guve
vern
rnul
ului
ui sa
sauu
Parlamentului;
- circulă conform prevederilor unui acord-cadru de asistenţă administrativă mutuală;
f) urm
următo
ătoare
arele
le bunuri
bunuri pentr
pentruu ca
care
re se face
face dov
dovadă
adă că nu fac obiec
obiectul
tul uno
unorr tra
tranza
nzacţi
cţiii
comerciale:
- decoraţii, distincţii şi premii onorifice, insigne şi medalii comemorative;
- echipament de călătorie, provizii şi alte articole, inclusiv echipament sportiv,
pentru uz sau consum personal, care însoţesc, preced sau urmează călătorul;
- trusouri şi articole de nuntă, articole legate de schimbarea locuinţei, amintiri
de familie;
- coşciuge, urne funerare, ornamente funerare şi articole pentru întreţinerea
mormintelor şi monumentelor funerare;
- material publicitar tipărit, instrucţiuni de folosire, liste de preţuri şi alte articole publicitare;
- prod
produs
substanţelor usee fa
care farm
rmac
sîntaceu
euti
tice
ce folo
consideratefolosi
site
te la steroizilor,
dopante, ev
even
enim
imen
ente
tecombinaţiilor
sp
spor
orti
tive
ve in
inte
tern
dernaţ
aţio
iona
nale
le,, ce
substanţe cu dau
ex
exce
cepţ
pţia
ia
efect
stupefiant sau halucinogen
halucinogen;;
- produse folosite în cadrul măsurilor excepţionale luate pentru protecţia mediului sau a
persoanelor;
g) bunurile folosite ca mediu de transport al informaţiilor (suport informatic) cum ar fi
dischete, benzi pentru calculatoare, filme, planuri, casete audio şi video, CD-ROM-uri, care sînt
schimbate în scopul furnizării de informaţii, precum şi bunurile care sînt complementare la o
livrare anterioară, cum ar fi actualizările bazelor de date sau programelor informatice pentru care
nu este necesară facturarea;
i) sateliţii destinaţi lansării:
- la exportul sau importul către locul de lansare în spaţiu;
- în momentul lansării în spaţiu;
j) mărfuri care fac obiectul traficului necomercial între persoane rezidente în zonele de
frontieră (traficul de frontieră); produse obţinute de producătorii agricoli pe proprietăţi aflate în
afara, dar adiacente teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea principală, potrivit
reglementărilor în vigoare.
Pent
Pentruru tra
tranz
nzit
it sasauu tr
tran
anzi
zitt conc
concom
omit
iten
entt cu regi
regimu
muri
rile
le de exexpo
port
rt,, ex
expo
portrt temp
tempororar
ar,,
perfecţionare pasivă sau reexport cele 2 exemplare 4/5 însoţesc mărfurile pînă la biroul vamal de
dest
destin
inaţ
aţie
ie,, ca
care
re re
reţi
ţine
ne unul
unul din
din exem
exempl
plar
arel
elee 4/
4/55 şi co
conf
nfir
irmă
mă în
înch
chei
eier
ereaea op
oper
eraţ
aţiu
iuni
niii pr
prin
in
transmiterea celuilalt exemplar 4/5, la biroul centralizator sau, după caz, la biroul vamal de
plecare - emitent al tranzitului.
Rubric
Rub ricaa conţin
conţinînd
înd num
număru
ărull exe
exempl
mplaru
arului
lui ne
neuti
utiliz
lizat
at de pe formul
formular,
ar, fun
funcţi
cţiee de regimu
regimull
solicitat, se barează prin însemnarea cu semnul “X” a cifrei corespunzătoare exemplarului care
nu se utilizează.
Declarantul
(1) Se numeşte declarant persoana care declară şi prezintă mărfurile şi mijloacele de
transport, care întocmeşte şi depune declaraţie vamală în nume propriu sau persoana în al cărei
nume este întocmită declaraţia vamală de către brokerul vamal sau intermediar.
(2) Declarantul, indiferent de faptul dacă este persoana care trece mărfurile peste frontiera
vamală sau este brokerul vamal, execută toate obligaţiile şi este răspunzător de faptele sale,
conform legislaţiei.
Principii generale
Controlul vamal şi formele lui
(1) Controlul vamal este efectuat de colaboratorul vamal şi constă în:
a) verificarea documentelor şi informaţiilor prezentate în scopuri vamale;
b) controlul vamal (controlul mărfurilor şi mijloacelor de transport, controlul corporal ca o
formă excepţională de control vamal);
c) evidenţa mărfurilor şi mijloacelor de transport;
d) interogarea verbală a persoanelor fizice şi a persoanelor cu funcţii de răspundere;
e) verificarea sistemului de evidenţă şi a dărilor de seamă;
f) controlul depozitelor provizorii, antrepozitelor vamale, zonelor libere, magazinelor duty
free, altor teritorii şi spaţii unde se pot afla mărfuri şi mijloace de transport supuse controlului
vamal sau unde se pot desfăşura activităţi supuse supravegherii vamale;
g) efectuarea altor operaţiuni prevăzute de prezentul cod şi de alte acte normative.
(2) nici
prezintă La efectuarea
un pericol controlului vamal,şi pot
pentru sănătatea fi oamenilor,
viaţa aplicate mijloace tehnice
animalelor de control
şi plantelor şi care nu
cauzează prejudicii mărfurilor şi mijloacelor de transport.
(3) Regulile de efectuare a controlului vamal sînt stabilite de Serviciul Vamal.
(5) Documentele necesare efectuării controlului vamal trebuie să fie păstrate de către
persoane nu mai puţin de 3 ani.
Echipele mobile
(1) Echipele mobile sînt subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal, create
pentru a asigura respectarea legislaţiei vamale.
(2) Echipele mobile activează în baza regulamentului aprobat de Guvern.
(3) Echipele mobile sînt subordonate Serviciului Vamal. Ele sînt dotate cu arme de foc,
mijloace speciale, unităţi de transport, cu alte mijloace necesare pentru realizarea sarcinilor lor.
(4) Nici o autoritate publică nu este în drept să oprească şi să controleze echipele mobile,
precum şi mijloacele de transport însoţite de ele, în timpul exercitării funcţiilor de serviciu.
transportate de ele nu pot fi controlate în locul unde au fost oprite, se procedează la însoţirea lor
pînă la cel mai apropiat birou vamal în vederea realizării controlului;
d) să efectueze, cu acordul Serviciului Vamal, controlul vamal repetat al mijloacelor de
transport şi al loturilor de marfă vămuite anterior de către alte organe vamale;
e) să oprească mijloacele de transport, utilizînd semnale formale speciale, în cazurile legate
de încălcarea legislaţiei vamale;
f) să aducă la organul vamal persoanele în legătură cu efectuarea procedurii pe cauzele cu
privire la contravenţiile vamale.
faţaÎnlocului,
cazul înaceasta
care pentru atingereasub
se efectuează scopului controlului
supravegherea
supraveghe se impune
rea şefului descărcarea mărfii la
echipei mobile.
În cazul
cazul în ca care
re tipul, cantitatea şi aaltelte particularităţi
particularităţi ale mă mărfii
rfii nu ppermit
ermit descărcarea
descărcarea sau
examinare
exam inareaa ei la faţa locului,
locului, precum
precum şi în cazul în care datele desp despre
re şofer sau unitunitatea
atea de
transport nu pot fi identificate, şoferul şi persoanele ca care
re îl însoţesc se deplasează cu unitatea de
transport, urmînd echipa mobilă la organul vamal proxim sau la un alt loc optimal pentru
realizarea controlului.
În cazul în care, drept rezultat al controlului, s-a constatat o contravenţie vamală sau o
infracţiune, ofiţerii echipei mobile informează ofiţerii de legătură despre aceasta şi efectuează
acţiunile
acţiu nile de proc procedură
edură,, cu trans transmiter
mitereaea ulter
ulterioară
ioară a materiale
materialelorlor organelor
organelor respectiv
respective,
e,
conform competenţelor.
În ca
cazu
zull în cacare
re,, drep
dreptt re
rezu
zult
ltat
at al cocont
ntro
rolu
lulu
luii la fa
faţa
ţa lo
locu
culu
lui,i, au fo fost
st co
cons
nsta
tata
tate
te
contra
con traven
venţii/
ţii/inf
infrac
racţiu
ţiuni
ni ce ţin de co compe
mpetentenţa
ţa altor
altor organ
organe,e, ofiţer
ofiţerii
ii ec echip
hipelo
elorr mob
mobile
ile
inform
informeaz eazăă imedia
imediatt ofiţer ofiţerii
ii de legătu
legătură,
ră, ca
care
re imp
implic
licăă oorga
rganenele
le respec
respectiv
tive,
e, co
confo
nform
rm
competenţelor.
În cazuri în care, drept rezultat al controlului, nu au fost constatate unele contravenţii sau
infracţiuni
infrac ţiuni,, pers
persoane
oanele
le şi unităţile
unităţile de transport
transport sînt eeliber
liberate,
ate, iiar
ar mij
mijloac
loacele
ele de ident
identifica
ificare
re
vamală se restabilesc, se aplică sigilii noi din contul Serviciului Vamal şi se efectuează notele
respective
respective în document
documentele ele de însoţire
însoţire pent
pentru
ru deplasare
deplasareaa unităţii
unităţii de transport
transport conform
conform
destinaţiei, cu respectarea reglementărilor vamale.
Loturile de marfă supuse de către echipele mobile controlului fizic total se scutesc ulterior
de controlul fizic repetat la birourile vamale de destinaţie.
La efectuarea controlului unităţilor de transport şi a mărfurilor, ofiţerilor echipelor
mobilee li se inter
mobil interzice
zice cauzarea
cauzarea prejudic
prejudiciilor
iilor nefu
nefundam
ndamenta
entate
te agen
agenţilor
ţilor econ
economic
omicii şi
persoanelor fizice şi tergiversarea neînte
neîntemeiată
meiată a controlului, care vor atrage răspunderea
răspunderea
prevăzută de legislaţia
După efectuarea
efec în vigoare.se întocmeşte, în mod obligatoriu, un proces-verbal,
tuarea controlului proces-verbal, de modelul
specificat în ane
anexă.
xă. Procesul verbal se înregistrează
înregistrează într-un registru special, aprobat
de directorul general.
(1) În timpul efectuării controlului vamal, organul vamal foloseşte, de regulă, forme de
control suficiente pentru asigurarea respectării legislaţiei Republicii Moldova şi a acordurilor
internaţionale la care aceasta este parte.
(2) Organul vamal este în drept, după caz, să utilizeze toate formele de control vamal
prevăzute de prezentul cod, ţinînd cont de prevederile art.193.
Controlul corporal
(1) Controlul corporal, ca formă excepţională de control vamal, poate fi efectuat cu
permisiunea şefului organului vamal sau a adjunctului acestuia dacă există destule temeiuri
pentru a presupune că persoana care trece frontiera vamală sau care se află în zona de control
vamal ori în zona de tranzit din aeroportul internaţional are asupra sa şi nu le prezintă mărfuri ce
constituie obiectul contravenţiilor sau infracţiunilor prevăzute de legislaţia Republicii Moldova
sau de acordurile internaţionale la care aceasta este parte.
(2) Pînă la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal înştiinţează persoana fizică
despre decizia şefului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea controlului
corporal, îi lămureşte drepturile şi obligaţiile pe care le are şi îi propune să prezinte singură
obiectele tăinuite.
(3) Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse
controlului corporal, în prezenţa a doi martori asistenţi de acelaşi sex cu primii. Controlul
corporal se efectuează
persoanelor într-o încăpere
care nu participă izolată,controlului
la efectuarea în condiţii corporal
sanitare. Accesul în aceste
şi urmărirea încăperisînt
controlului al
interzise.
(4) Referitor la efectuarea controlului corporal se întocmeşte proces-verbal de o formă
stabilită de Serviciul Vamal.
(5) Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat de colaboratorul vamal care a
efectuat controlul corporal, de persoana supusă acestui control, de martorii asistenţi, precum şi
de lucrătorul medical care a participat la control. Persoana supusă controlului corporal este în
drept să facă menţiuni în procesul-verbal.
Dispoziţii suplimentare privind controlul vamal
Mărfurile şi mijloacele de transport supuse controlului vamal
(1) Controlului vamal sînt supuse toate mărfurile şi mijloacele de transport care trec
frontiera vamală, cu excepţia cazurilor prevăzute de legislaţie.
(2) Organul vamal este în drept să oprească forţat mijloacele de transport în cazurile
prevăzute de legislaţie.
Timpul aflăriişisub
(1) Mărfurile supraveghere
supraveghe
mijloacele de retransport
vamală se află sub supraveghere vamală de la începutul şi
pînă la sfîrşitul controlului vamal, în conformitate cu prevederile regimului vamal.
(2) La introducerea mărfurilor şi mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, controlul
vamal începe în momentul trecerii frontierei vamale.
(3) La scoaterea mărfurilor şi mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul
vamal începe în momentul primirii declaraţiei vamale.
(4) Controlul vamal se încheie în momentul punerii în circulaţie a mărfurilor şi mijloacelor
de transport, dacă prezentul cod şi alte acte normative nu prevăd altfel.
(5) La scoaterea mărfurilor şi mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul
vamal se încheie în momentul trecerii frontierei vamale.
(6) Persoanele sînt obligate să respecte cerinţele stabilite de Serviciul Vamal referitor la
perioada minimă de efectuare a controlului vamal.
(3) Organul vamal este în drept să efectueze controlul mărfurilor şi mijloacelor de transport
în lipsa declarantului, altor titulari de drepturi asupra mărfurilor şi mijloacelor de transport,
precum şi a reprezentan
r eprezentanţilor
ţilor acestora, dacă:
a) persoanele indicate nu se prezintă în decursul a 10 zile de la prezentarea mărfurilor şi
mijloacelor de transport;
b) sînt puse în pericol securitatea statului, ordinea publică, viaţa şi sănătatea oamenilor,
animalelor, plantelor, întregul mediu, precum şi în alte împrejurări care nu suferă amînare;
c) mărfurile sînt expediate prin poşta internaţională;
d) mărfur
regimului mărfurile
vamal.ile şi mijloa
mijloacel
celee de transp
transport
ort sîn
sîntt lăsate
lăsate pe terito
teritoriu
riull va
vamal
mal cu încălc
încălcare
areaa
(4) Controlul mărfurilor şi mijloacelor de transport în cazurile menţionate la alin.(3) se
efectuează în prezenţa unor persoane neinteresate în rezultatul controlului.
1. Consideraţii generale.
2. Baza legală a activităţii operative de investigaţii.
3. Contravenţiile şi infracţiunile vamale.
4. Investigarea cazurilor
cazurilor de înc
încălcare
ălcare a legislaţiei vamale
vamale..
5. Executarea deciziilor organului vamal.
6. Calea administrativă şi judiciară de atac a deciziilor, acţiunilor sau inacţiunii
organelor vamale şi ale colaboratorilor vamali.
Urmărirea penală
Obiectul urmăririi penale
Obiectul urmării penale în cauzele ce ţin de competenţa organelor vamale îl constituie
colectarea de probe privind infracţiunea, identificarea făptuitorului ei şi punerea lui sub învinuire
în conformitate cu legislaţia.
(2) Ofiţerii de urmărire penală din Serviciul Vamal sînt independenţi, se supun indicaţiilor
legale, scrise şi verbale, ale conducerii organului de urmărire penală în domeniul vamal şi ale
procurorului.
Contrabanda
Trecerea peste frontiera vamală de mărfuri, eludîndu-se controlul vamal sau tăinuindu-le
de el, săvîrşită în proporţii mari sau deosebit de mari, fie în mod repetat, fie de un grup de
persoane care s-au organizat pentru activitate de contrabandă, fie de o persoană cu funcţie de
răspundere care face uz de situaţia de serviciu, fie prin folosirea frauduloasă de documente
vamale şi de alte documente, fie însoţită de nedeclarare sau de declararea lor neautentică în
documentele vamale sau în alte documente, o astfel de trecere de substanţe narcotice, psihotrope,
cu efecte puternice, toxice, otrăvitoare, radioactive şi explozive, de deşeuri nocive, de armament,
de dispozitive de explodare, de arme de foc şi de muniţii, cu excepţia armelor de vînătoare cu
ţeavă lisă şi a cartuşelor la ele, de valori culturale, precum şi nereturnarea pe teritoriul vamal a
valorilor culturale scoase din ţară în cazul în care returnarea lor este obligatorie se consideră
contrabandă şi se pedepseşte în conformitate cu legislaţia.
Contravenţia vamală
Contravenţie vamală înseamnă încălcarea reglementărilor vamale săvîrşită prin acţiuni sau
inacţiune care atrag răspunderi stabilite în Codul cu privire la contravenţiile administrative şi în
prezentul cod.
Răspunderea pentru contravenţia vamală
(1) Contravenţia vamală atrage răspundere administrativă sau materială în conformitate cu
prevederile Codului cu privire la contravenţiile administrative şi cu cele ale prezentului cod. În
cazul comiterii unor contravenţii vamale, se poate aplica sancţiunea complementară de retragere
sau suspendare a autorizaţiei.
(2) Cetăţenii sînt pasibili de răspundere pentru contravenţii vamale dacă la data comiterii
lor au împliniţi 16 ani.
(3) Persoanele juridice vinovate de săvîrşirea contravenţiilor vamale poartă răspundere
administrativă sau materială.
9) abordarea navelor sau a altor mijloace plutitoare care se află sub supraveghere vamală;
10) nerespectarea procedurii de vămuire;
11) efectuarea de operaţiuni ilegale cu mărfurile şi mijloacele de transport care nu au fost
vămuite pe deplin, modificarea stării lor, utilizarea şi dispunerea de ele;
12) efectuarea fără autorizaţia organului vamal a operaţiunilor de încărcare-descărcare şi a
altor operaţiuni;
13) modificarea, nimicirea, deteriorarea sau pierderea mijloacelor de identificare;
14) nerespectarea procedurii de declarare a mărfurilor şi mijloacelor de transport;
15) nerespectarea
altor documente termenelor de prezentare către organul vamal a declaraţiei vamale, a
şi informaţii;
16) împiedicarea accesului colaboratorului vamal în încăperi sau teritorii pentru a efectua
controlul vamal;
17) neprezentarea către organul vamal a dărilor de seamă, nerespectarea modalităţii de
ţinere a evidenţei;
18) nerespectarea regimului de depozit provizoriu;
19) nerespectarea procedurii de plasare a mărfurilor în depozit, a regulilor de depozitare,
precum şi a regulilor de efectuare a operaţiunilor cu aceste mărfuri;
20) nerespectarea regimurilor vamale de perfecţionare activă, de perfecţionare pasivă sau
de transformare sub supraveghere vamală;
21) ner
neresp
espec
ectar
tarea
ea reguli
regulilor
lor de desfă
desfăşur
şurare
are a ac activ
tivită
ităţii
ţii de pro
produc
ducţie
ţie şi a ac
activ
tivită
ităţii
ţii
comerciale în zonele libere;
22) nerespectarea regulilor de efectuare a construcţiilor în zonele libere;
23) nerespectarea obligaţiei de a scoate de pe teritoriul vamal sau de a returna pe teritoriul
vamal mărfuri şi mijloace de transport;
24) nerespectarea procedurii de nimicire a mărfurilor;
25) efectuarea de operaţiuni ilegale cu mărfurile şi mijloacele de transport plasate sub un
anumit regim vamal, modificarea stării lor, utilizarea şi dispunerea de ele;
26) nerespectarea regulilor de aplicare a măsurilor de politică economică şi altor restricţii
stabilite în cazul trecerii mărfurilor şi mijloacelor de transport peste frontiera vamală;
27) trecerea peste frontiera vamală de mărfuri destinate comerţului sau producţiei sub
categoria de bunuri nedestinate comerţului sau producţiei;
28) trece
trecerea
rea pespeste
te fro
fronti
ntiera
era vamală
vamală de mărfur
mărfurii şi mij
mijloa
loace
ce de transp
transport
ort cu eluda
eludarea
rea
controlului vamal;
29) trecerea de mărfuri peste frontiera vamală tăinuite de controlul vamal;
30) tre
trecer
cerea
ea peste
peste fronti
frontiera
era vamală
vamală de măr
mărfur
furii şi mij
mijloa
loace
ce de transp
transport
ort cu folosi
folosirea
rea
frauduloasă a documentelor
31) nedeclararea sau mijloacelor
sau declararea de identificare;
neautentică a mărfurilor şi mijloacelor de transport;
32) transportarea, depozitarea, procurarea de mărfuri şi mijloace de transport introduse pe
teritoriul vamal cu încălcarea reglementărilor vamale, utilizarea sau dispunerea de ele;
33) nerespectarea regulilor de utilizare şi de dispunere de mărfurile şi mijloacele de
transport puse condiţionat în circulaţie, faţă de care au fost stabilite facilităţi la perceperea
drepturilor de import şi de export;
34) acţiunile care au ca scop exonerarea ilegală de drepturile de import şi de export sau
micşorarea cuantumului acestor drepturi;
35) acţiunile care au ca scop restituirea drepturilor de import şi de export încasate, primirea
unor sume şi compensaţii sau nerestituirea lor fără just temei;
36) nerespectarea termenului
termenului de plată a drepturilor de import şi de export;
37) neexecutarea de către bănci şi alte instituţii financiare a deciziilor organelor vamale;
38) desfăşurarea ilegală a activităţii de broker vamal sau nerespectarea condiţiilor de
desfăşurare a acestei activităţi;
40) încălcarea de către persoanele cu funcţii de răspundere şi de către cetăţeni, inclusiv
străini, a reglementărilor vamale;
Neaducerea la organul vamal în termenul stabilit a mărfurilor, obiectelor şi altor valori aflate
sub controlul vamal şi transportate de la un organ vamal la altul, precum şi a actelor vamale
vamale şi a
altor acte asupra acestor mărfuri, obiecte şi alte valori primite pentru a fi înmînate organului
vamal în termenul stabilit -
atrage după sine aplicarea unei amenzi cetăţenilor în mărime de pînă la zece unităţi
convenţionale şi persoanelor cu funcţii de răspundere - pînă la cincizeci de unităţi convenţionale.
convenţionale.
Încărcarea, descărcarea,
descărcarea, transportarea, repa
repararea
rarea ambalajului deteriorat, dezambalarea
dezambalarea,,
ambalarea, reambalarea
reambalarea mărfurilor,
mărfurilor, obiectelor
obiectelor şi altor valori aflate sub con
controlul
trolul vamal sau
schimbarea
valori sau de semnelor
pe ambalajde ul
ambalajul identificare sau de marcare
lor fără autorizaţia organuluide vamal,
pe aceste mărfuri,
precum obiecte
şi deterio şi sau
deteriorarea
rarea alte
pierderea plumburiilor, ştampilelor sau altor garanţii aplicate de organul vamal, -
atrage după sine aplicarea unei amenzi cetăţenilor în mărime de pînă la zece unităţi
convenţionale şi persoanelor cu funcţii de răspundere - pînă la cincizeci de unităţi convenţionale.
convenţionale.
Eliberarea fără autorizaţia organului vamal a mărfurilor, obiectelor şi altor valori aflate sub
controlul vamal, sau pierderea lor -
atrage după sine aplicarea unei amenzi cetăţenilor în mărime de pînă la zece unităţi
convenţionale şi persoanelor cu funcţii de răspundere - pînă la şaptezeci şi cinci de unităţi
convenţionale.
Nescoaterea de pe te teritoriul
ritoriul vamal al Republicii Moldova a mărfurilor, mijloacelor
mijloacelor de transport
auto obiectelor
obiectelor şi altor valori
valori introduse cu obligaţia
obligaţia de a le scoate înapoi, fie neîntoarcerea
neîntoarcerea pe
teritoriul vamal al Republicii Mo Moldova
ldova a mărfurilor, mijloacelor de transport auto obiectelor şi
altor valori scoase cu obligaţia de a le reîntoarce în termenele stabilite de aceste obligaţii -
atrage după sine aplicarea
aplicarea unei amenzi cetăţenilor în mărime de pînă la zece zece unităţi
convenţionale şi persoanelor
persoanelor cu funcţii de răspundere - pînă la cinciz
cincizeci
eci unităţi convenţionale cu
confiscarea mărfurilor, mijloacelor de transport auto obiectelor şi altor valori ce constituie
obiectul încălcării sau cu încasarea costului lor.
Nescoaterea dincolo de frontiera de stat (vamală) a Republicii Moldova a mărfurilor, obiectelor
şi altor valori introduse cu scopul de a le tranzita prin teritoriul ei în termenele stabilite de
organul vamal -
atrage după sine aplicarea
aplicarea unei amenzi cetăţenilor în mărime de pînă la şapte unităţi
convenţionale şi persoanelor
persoanelor cu funcţii de răspundere - pînă la paisprezece
paisprezece unităţi convenţionale.
Trecerea mărfurilor, obiectelor şi altoraltor valori
valori peste frontiera de sta
statt (vamală) a Re
Republicii
publicii
Moldova, eludînd
eludînd controlul va vamal
mal (adică nu prin locurile de aflare a organelor vvamaleamale sau
în afara orelor de control
control vama
vamal)l) sau tăinuindu-le de el (adică cu
cu folosirea ascunzişurilor
sau prin alte metode care împiedică descoperirea mărfurilor, obiectelor şi altor valori) în lipsa
componenţei de aplicarea
atrage după sine contrabandă
aplica rea uneisau a altei
alteicetăţenilor
amenzi infracţiuni,în-mărime de pînă la douăzeci
douăzeci şi cinci de
unităţi convenţionale
convenţionale şi perso
persoanelor
anelor cu funcţii de răspunde
răspundere
re - pînă la şaptezeci şi cinci de
unităţi convenţionale
convenţionale cu con
confiscarea
fiscarea mărfurilor, obiectelor
obiectelor şi altor valori care cconstituie
onstituie obiectul
încălcării, precum şi a mijloacelor de transport şi a altor mijloace destinate pentru transportarea
şi tăinuirea acestora.
Păstrarea, transportarea
transportarea sau procurarea mărfurilor, obiectelor şi altor valori,
valori, introduse pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova, eludînd controlul vamal sau tăinuindu-le de el, -
atrage după sine ap
aplicarea
licarea unei amenzi cetăţenilor
cetăţenilor în mărime
mărime de pînă la douăzeci şi cinci de
unităţi convenţionale
convenţionale şi perso
persoanelor
anelor cu funcţii de răspunde
răspundere
re - pînă la şaptezeci şi cinci de
unităţi convenţionale cu confiscarea mărfurilor, obiectelor şi altor valori ce constituie obiectul
încălcării.
Nedeclararea mărfurilor, obiectelor şi altor valori transportate ppeste
este frontiera de stat (vama
(vamală)
lă) a
Republicii Moldova, inclusiv tranzitarea acestora prin teritoriul ei (adică neprezentarea
în modul stabilit a informaţiilor precis
precisee despre aaceste
ceste mărfuri, obiecte
obiecte şi alte valori), precum şi
declararea lor sub altă denumire, -
sa
sauu tă
tăin
inui
uind
ndu-l
u-lee de el (c
(cuu folo
folosi
sire
reaa ascu
ascunz
nziş
işur
uril
ilor
or sa
sauu pr
prin
in alte
alte me
meto
tode
de ca
care
re împi
împied
edic
icăă
descoperirea mărfurilor), în lipsa elementelor constitutive ale infracţiunii de contrabandă sau ale
altor infracţiuni;
2) trecerea de mărfuri peste frontiera vamală cu documente falsificate, nevalabile sau
dobîndite pe căi ilegale, în lipsa elementelor constitutive ale infracţiunii de contrabandă sau ale
altor infracţiuni;
3) nedeclararea, în termenele stabilite, a mărfurilor la import;
4) transportul, depozitarea, procurarea mărfurilor introduse pe teritoriul vamal cu eludarea
controlului vamal ori tăinuite de el, ori cu utilizarea de documente sau mijloace de identificare
false,
false, ned
nedecl
eclara
arate
te sau decla
declarat
ratee neaute
neautentic
ntic,, precum
precum şi transp
transport
ortul,
ul, depozi
depozitar tarea,
ea, procur
procurare
areaa
mărfurilor pentru care sînt prevăzute facilităţi la plata drepturilor de import sau de export, la
utilizarea sau înstrăinarea lor în alte scopuri decît cele pentru care au fost acordate facilităţile şi
fără autorizaţia organului vamal;
5) nerespectarea de către titularul regimului vamal suspensiv a termenelor, obligaţiilor şi
condiţiilor stabilite pentru derularea şi încheierea acestui regim;
6) depunerea declaraţiei vamale sau a documentelor însoţitoare, ce conţin date eronate
despre
des pre reg
regimu
imull vamal,
vamal, val
valoa
oarea
rea fac
factur
turală
ală,, valoa
valoarea
rea în vamă,
vamă, tipul,
tipul, can
cantittitate
ateaa sau origin
originea
ea
mărfurilor transportate;
7) prezentarea către organul vamal a documentelor care conţin date neautentice despre
recunoaşterea dreptului la restituirea drepturilor de import sau de export încasate, primirea unor
sume şi compensaţii, nerestituirea sau restituirea lor parţială nemotivată, în lipsa elementelor
constitutive ale infracţiunii;
8) neac
neachi
hita
tare
reaa drep
dreptu
turil
rilor
or de im impo
port
rt sasauu de exexpo
port
rt în term
termen
enel
elee stab
stabil
ilit
ite,
e, în lips
lipsaa
elementelor constitutive ale infracţiunii;
9) punerea în circulaţie a mărfurilor fără permisiunea organului vama vamal,l, pierderea mărfurilor
şi mijloacelor de transport aflate sub supraveghere vamală sau netransporta
netransportarea
rea lor la locul indicat
de organul vamal;
10) pierderea sau nepredarea către organul vamal a documentelor la mărfurile aflate sub
supraveghere
supraveghe re vamală;
11) neînde
neîndepli
plinir
nirea
ea obl
obliga
igaţie
ţieii de a decla
declarara organ
organulu
uluii va
vamal
mal mod
modifi ifica
carea
rea des
destin
tinaţi
aţiei
ei
mărfurilor faţă de scopul declarat la plasarea mărfurilor sub o anumită destinaţie vamală;
12) nerespectarea cerinţelor şi condiţiilor de distrugere a mărfurilor şi/sau a deşeurilor;
13) efectuarea de operaţiuni cu mărfurile, transformarea, utilizarea lor şi dispunerea de ele
cu încălcarea regimului vamal în care au fost plasate, cu excepţia cazurilor prevăzute de
prezentul cod;
14) nerespectarea
mărfurilor măsurilor
peste frontiera vamală,decupolitică
excepţiaeconomică
cazurilor şiprevăzute
altor restricţii prevăzute
de prezentul la trecerea
cod, în lipsa
elementelor constitutive ale infracţiunii;
15) trecerea peste frontiera vamală de mărfuri destinate comerţului sau producţiei sub
categoria de mărfuri nedestinate comerţului sau producţiei, în lipsa elementelor constitutive ale
infracţiunii;
16) neasigurarea integrităţii mărfurilor şi mijloacelor de transport în caz de avarie sau de
forţă majoră,
majoră, neinforma
neinformarea
rea imediată
imediată desp
despre
re cond
condiţiile
iţiile surv
survenite
enite,, neas
neasigura
igurarea
rea trans
transportă
portării
rii
mărfurilor la postul vamal proxim ori neasigurarea deplasării colaboratorului vamal la locul de
aflare a mărfurilor şi mijloacelor de transport;
17) nerespectarea obligaţiei:
a) de a scoate de pe teritoriul vamal mărfurile şi mijloacele de transport introduse anterior
pe teritoriul vamal, dacă scoaterea lor este obligatorie;
b) de a returna pe teritoriul vamal mărfurile şi mijloacele de transport scoase anterior de pe
teritoriul vamal, dacă returnarea lor este obligatorie;
18) prezentarea către organul vamal, în calitate de confirmare a scoaterii sau introducerii
mărfurilor şi mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, a unor acte neautentice privind
scoaterea sau introducerea lor, privind imposibilitatea efectuării acestor operaţiuni din cauza
nimicirii sau pierderii mărfurilor şi mijloacelor de transport în urma unei avarii sau forţe majore,
din cauza uzurii sau pierderilor suportate ca urmare a transportului sau păstrării lor, în lipsa
elementelor constitutive ale infracţiunii;
19) înstrăinarea sub orice formă a bunurilor aflate sub regimul vamal de tranzit;
tr anzit;
20) neasigurarea condiţiilor de eliberare sau de recepţie, în conformitate cu regimul vamal,
a mărfurilor şi mijloacelor de transport al căror termen de păstrare în depozit a expirat;
21) co
comer
mercia
cializ
lizare
areaa cu rid
ridica
icata
ta şi mic
micaa ridica
ridicată
tă a măr
mărfur
furilo
ilor,
r, inc
inclus
lusiv
iv din înc
încăpe
ăperil
rilee
auxiliare şi depozitele magazinelor duty free, sau comercializarea cu amănuntul în magazinele
duty free a mărfurilor interzise pentru a fi introduse pe sau scoase pentru vînzare de pe teritoriul
vamal al Republicii Moldova, precum şi a altor mărfuri a căror listă se stabileşte în conformitate
cu legislaţia în vigoare.
Dacă în timpul urmăririi penale în cazul de contrabandă sau de alte infracţiuni a căror
urmărire penală este de competenţa organelor vamale se constată indicii ale unor contravenţii
vamale, actele de procedură în cazul acestor contravenţii se vor efectua independent de urmărirea
penală, în condiţiile prevăzute de Codul cu privire la contravenţiile administrative şi de prezentul
cod.
Interacţiunea dintre organele vamale ale Republicii Moldova şi serviciile vamale ale altor
state în în cadrul efectuării actelor de procedură în cazuri de contravenţie vamală şi al cercetării
lor
Interacţiunea organelor vamale ale Republicii Moldova cu serviciile vamale şi cu organele
competente din alte state în cadrul efectuării actelor de procedură în cazurile de contravenţie
vamală şi al cercetării lor are loc în baza acordurilor internaţionale la care Republica Moldova
este parte.
Actele de procedură
Însărcinarea privind efectuarea actelor de procedură în cazurile de contravenţie vamală
Organul vamal care efectuează actele de procedură în cazul unei contravenţii vamale este
în drept, după caz, să dispună unui alt organ vamal efectuarea unor anumite acte de procedură.
Această însărcinare urmează a fi executată în decursul a 10 zile din ziua primirii.
vamal sau adjunctul lui sînt în drept să sechestreze mărfurile, mijloacele de transport şi alte
bunuri ale contravenientulu
contravenientului.i.
(2) Şeful organului vamal sau adjunctul lui emit o decizie motivată privind sechestrarea
bunurilor.
(3) Sechestrarea bunurilor şi procesul-verbal privind acest fapt se efectuează conform
art.243.
(4) Nu pot fi sechestrate bunurile necesare persoanei fizice şi persoanelor întreţinute de ea.
Lista unor astfel de bunuri este stabilită de legislaţie.
(5) Şeful organului vamal sau adjunctul său care a emis decizia privind sechestrarea
bunurilor stabileşte locul păstrării lor.
(6) Delapidarea, înstrăinarea sau tăinuirea bunurilor sechestrate se pedepsesc conform
legislaţiei penale.
(7) În cacazul
zul seches
sechestră
trării
rii de mij
mijloa
loace
ce băneş
băneşti
ti ale con
contra
trave
venie
nientu
ntului
lui afl
aflate
ate în contur
conturile
ile
băncilor sau ale altor instituţii financiare, se interzice, prin decizie a şefului organului vamal,
orice operaţiune în acele conturi.
(8) Decizia de sechestrare a bunurilor poate fi anulată de persoana care a emis-o dacă nu
mai există necesitatea aplicării acestei măsuri.
Inspectarea vamală
(1)
(1) DaDacă
că ar aree moti
motiveve sufi
sufici
cien
ente
te pent
pentru
ru a prpresesup
upun
unee că pe teritteritor
oriu
iull sa
sauu în lo
loca
calu
lull
persoanelor, sau în mijloacele lor de transport se află mărfuri şi mijloace de transport ce
constituie obiectul contravenţiei vamale, sau mărfuri şi mijloace de transport cu ascunzişuri
speciale, folosite pentru trecerea peste frontiera vamală a mărfurilor ce constituie obiectul
contravenţiei vamale, tăinuite de controlul vamal, obiecte ce posedă indicii de corpuri delicte,
precum şi documentele necesare efectuării actelor de procedură în cazul contravenţiei vamale
sau cercetării lui, colaboratorul vamal este în drept să efectueze inspectarea vamală a acestor
teritorii, localuri sau mijloace de transport.
(2) Ref
Referi
eritor
tor la inspec
inspectar
tarea
ea vam
vamală
ală,, col
colabo
aborat
ratoru
orull va
vamal
mal ca care
re efe
efectu
ctuea
ează
ză acactel
telee de
procedură sau cercetează cazul de contravenţie vamală emite o ordonanţă motivată.
(3) Inspectarea vamală se efectuează în prezenţa unor martori asistenţi.
(4) La inspectarea vamală asistă şi persoana al cărei teritoriu, local sau unitate de transport
sîntt inspec
sîn inspectat
tate.
e. În ca cazul
zul absen
absenţei
ţei tem
tempor
porare
are a pe perso
rsoananei
ei fiz
fizice
ice,, a pe
perso
rsoane
aneii cu funcţi
funcţiee de
răspun
răs punder
deree sa
sauu a perpersoa
soane
neii ca
care
re des
desfăş
făşoa
oară
ră act
activi
ivitat
tatee de întrep
întreprin
rinzăt
zător
or fără
fără a se consti
constitui
tui
persoană juridică, inspectarea vamală se efectuează în prezenţa membrilor lor de familie maturi,
a anga
angajajatu
tulu
luii se
serv
rvic
iciu
iulu
luii exexpl
ploa
oata
tare
re a lo locu
cuin
inţe
ţelo
lorr de la do domi
mici
ciliu
liu,, a repr
reprezezen
enta
tant
ntul
ului
ui
administraţiei locului de muncă, de studii, de odihnă al persoanei în cauză sau a reprezentantului
autorităţii administraţiei publice locale respective. În cazul absenţei temporare a conducătorului
persoanei juridice sau a adjunctului acestuia, inspectarea vamală se efectuează în prezenţa unor
alţi angajaţi ai persoanei juridice în cauză sau în prezenţa reprezentanţilor autorităţii care a făcut
înregistrarea de stat a acestuia.
(5) La efectuarea inspectării vamale este invitat un specialist, după caz.
(6) Persoanelor care participă sau asistă la efectuarea inspectării vamale li se lămuresc
drepturile şi obligaţiile.
(7) Nu se admite efectuarea inspectării vamale în timp de noapte, cu excepţia cazurilor
cînd inspectarea se face în cadrul controlului vamal sau vămuirii şi a cazurilor care nu suferă
amînare.
(8) Îna
Înaint
intea
ea ins
inspe
pectă
ctării
rii vamale
vamale,, co
colab
labora
orator
torul
ul vam
vamal
al est
estee obliga
obligatt să prezin
prezinte,
te, con
contra
tra
semnătură, persoanei al cărei teritoriu, local sau unitate de transport urmează să fie inspectate
ordonanţa privind efectuarea inspectării vamale. În cazul absenţei persoanei, ordonanţa este
prezentată uneia dintre persoanele indicate la alin.(4).
(9) Colaboratorul vamal propune persoanei al cărei teritoriu, local sau unitate de transport
urmează să fie inspectate sau uneia dintre persoanele indicate la alin.(4) să permită accesul pe
teritoriul, în localul sau în unitatea de transport în care se află bunurile enumerate la alin.(1), să
predea bunurile sau să deschidă localurile, recipientele şi alte locuri unde se pot afla astfel de
bunuri. În cazul refuzului de a deschide localurile, recipientele şi alte locuri unde se pot afla
bunurile indicate la alin.(1), colaboratorul vamal este în drept să le deschidă, evitînd deteriorarea
nejustificată a lăcăţilor, uşilor etc.
(10) Mărfurile, mijloacele de transport, documentele şi alte bunuri care au atribuţie la cazul
contravenţiei vamale constatate în timpul inspectării vamale sînt ridicate în temeiul şi în modul
prevăzut la art.243 şi 244.
(11) În cadrul inspectării vamale, pot fi efectuate măsurări, fotografieri, filmări,
f ilmări, înregistrări
video şi alte lucrări tehnice.
(12) Referitor la inspectarea vamală se întocmeşte proces-verbal.
Examinarea
(1) Pentru a constata indiciile, a descoperi probele materiale, a elucida circumstanţele
contravenţiei vamale, colaboratorul vamal care efectuează actele de procedură sau cercetează
cazul
caz ul de contra
contrave
venţie
nţie vam
vamală
ală es
este
te în dre
drept
pt să exexami
aminez
nezee ter
terito
itoriil
riile,
e, loc
localu
alurile
rile,, măr
mărfur
furile
ile,,
mijloacele de transport, documentele, alte bunuri care aparţin sau care sînt destinate persoanei
juridice, persoanei cu funcţie de răspundere sau persoanei fizice, să ridice corespondenţa lor
poştală şi telegrafică, să întreprindă alte măsuri prevăzute de Codul cu privire la contravenţiile
administrative şi de prezentul cod.
(2) Examinarea poate fi efectuată în cadrul întocmirii procesului-verbal privind încălcarea
reglem
reg lement
entări
ărilor
lor vamal
vamale,e, inspec
inspectăr
tării
ii vam
vamale
ale,, rid
ridică
icării
rii măr
mărfur
furilo
ilor,
r, mij
mijloa
loacel
celoror de transp
transport
ort,,
documentelor şi altor bunuri sau ca un act de procedură independent.
(3) Se permite examinarea mărfurilor, mijloacelor de transport, documentelor şi altor
bunuri ca un act de procedură independent:
a) dacă mărfurile, mijloacele de transport, documentele şi alte bunuri au fost prezentate
colaboratorului vamal în timpul controlului vamal sau al vămuirii ori în timpul efectuării actelor
de procedură anterioare;
b) în alte cazuri, cu acordul posesorilor de mărfuri, de mijloace de transport, de documente
şi de alte bunuri.
(4) Examinarea ca un act de procedură independent se efectuează în prezenţa unor martori
asistenţi. La examinare au dreptul să participe contravenientul, specialistul şi martorii.
(5) În cadr
cadrul
ul exam
examinării
inării pot fi efectuate
efectuate măsurări,
măsurări, fotog
fotografie
rafieri,
ri, filmă
filmări,
ri, înreg
înregistră
istrări
ri vide
video,
o,
pot fi schiţate planuri, efectuate desene, scheme, prelevate probe şi mostre, făcute mulaje şi
tipare de pe urme, copii de pe documente.
(6) Referitor la efectuarea examinării ca un act de procedură independent se întocmeşte
proces-verbal.
. Prezentarea mărfurilor, mijloacelor de transport, documentelor şi altor bunuri pentru a fi
identificate
(1) În temeiul deciziei colaboratorului vamal care efectuează actele de procedură în cazul
de contravenţie vamală sau care îl cercetează, contravenientului persoană fizică, persoană cu
funcţie de răspundere, conducător al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoană care
desfăşoară activitate de întreprinzător fără a se constitui persoană juridică, precum şi martorului,
li se prezintă, după caz, mărfurile, mijloacele de transport, documentele şi alte bunuri spre a fi
identificate.
(2) Persoanele chemate să identifice bunurile indicate la alin.(1) sînt întrebate în prealabil
despre împrejurările în care le-au văzut, despre semnele lor distinctive.
(3) Bunurile sînt prezentate spre a fi identificate împreună cu alte obiecte similare.
Prezentarea pentru identificare se efectuează în prezenţa unor martori asistenţi.
(4) Referitor la prezentarea bunurilor pentru identificare, se întocmeşte proces-verbal.
Atacarea
Ataca rea deciz
deciziei
iei org
organu
anului
lui vam
vamal
al privin
privindd apl
aplica
icarea
rea de sancţi
sancţiune
une persoa
persoaneneii fizice
fizice,,
persoanei juridice sau persoanei care desfăşoară activitate de întreprinzător fără a se constitui
persoană juridică
(1) Decizia organului vamal privind aplicarea de sancţiune poate fi atacată de persoana
fizică, persoana juridică sau de persoana care desfăşoară activitate de întreprinzător fără a se
constitui persoană juridică, vizate în decizie, ori de avocatul sau reprezentantul lor în decursul a
10 zile de la data emiterii deciziei.
(2) Plîngerea împotriva deciziei organului vamal privind aplicarea de sancţiune poate fi
depusă la Serviciul Vamal sau la instanţa de judecată din localitatea unde se află organul vamal
care a aplicat sancţiunea.
(3) Decizia Serviciului Vamal asupra plîngerii împotriva deciziei organului vamal privind
aplicarea de sancţiune poate fi atacată în termen de 10 zile de la emitere, în instanţa de judecată a
localităţii unde se află Serviciul Vamal. Hotărîrea instanţei de judecată este definitivă.
(4) În cazul tardivităţii întemeiate a plîngerii, termenul prevăzut pentru prezentarea ei poate
fi reînnoit de Serviciul Vamal în baza demersului persoanei vizate în decizie, precum şi a
avocatului sau a reprezentantului ei.
emiterii.
(2)Decizia
DeciziaServiciului
organului Vamal este definitivă.
vamal privind pornirea urmăririi penale în cazul de infracţiune de
contrabandă sau de alte infracţiuni a căror urmărire penală ţine de competenţa organului vamal
sau privind remiterea dosarului către alte organe de drept pentru a se pronunţa asupra pornirii
urmăririi penale poate fi atacată în conformitate cu legislaţia de procedură penală.
Temeiurile pentru anularea sau modificarea deciziei privind aplicarea de sancţiune ori
privind clasarea dosarului
Temei pentru anularea sau modificarea deciziei organului vamal privind aplicarea de
sancţiune ori privind clasarea dosarului de contravenţie vamală sînt:
a) procedura sau cercetarea unilaterală sau incompletă a cazului;
b) necorespunderea concluziilor, expuse în decizie, circumstanţelor cazului;
c) în
încă
călclcar
area
ea seri
serioa
oasă
să a cericerinţ
nţel
elor
or pr
proc
oced
edur
ural
alee di
dinn pr
prez
ezen
entu
tull co
cod,
d, iar
iar în pa part
rtea
ea
nereglementată de acesta, încălcarea legislaţiei cu privire la contravenţiile administrative prin
emitere a deciziei de către un colaborator vamal neîmputernicit sau prin crearea de piedici, în
pof
pofid
idaa voin
voinţeţeii cont
contra
rave
veni
nien
entu
tulului,i, parti
partici
cipă
pării
rii la ce
cerc
rcet
etar
area
ea ca
cazu
zulu
luii a avavoc
ocat
atul
ului
ui sa
sauu a
reprezentantului contravenientului, precum şi alte cazuri de violare a drepturilor legale ale
participa
participanţilor
nţilor la procedur
procedurăă în cazu
cazull de contr
contraven
avenţie
ţie vama
vamalălă sau la cercetare
cercetareaa lui, dacă acea
această
stă
violare a împiedicat examinarea multilaterală a cazului şi a influenţat sau ar fi putut influenţa
emiterea unei decizii juste;
d) calificarea incorectă a faptei,
f aptei, neaplicarea sau aplicarea incorectă a sancţiunilor prevăzute
de prezentul cod.
a) materialele
solicitate de organul cazului de contravenţie
de urmărire vamală,
penală în decizia
legătură asupra căruia
cu pornirea a fost atacată,
procedurii au fost
penale sau cu
efectuarea urmăririi penale;
b) materialele cazului de contravenţie vamală sînt examinate de procuror în ordine de
supraveghere.
(2) În cazul uneia din circumstanţele indicate la alin.(1), factorul de decizie din Serviciul
Vamal care examinează plîngerea emite o decizie privind suspendarea examinării plîngerii,
despre care fapt se încunoştinţează reclamantul.
(3) Examinarea plîngerii este reluată de către factorul de decizie din Serviciul Vamal care
examinează plîngerea, după ce temeiurile suspendării au dispărut.
Bibliografia recomandată:
Constituţia Republicii Moldova, adoptată la 29 iulie 1994. // Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, Nr.1, 19 1994.
94.
Codul vamal al Republicii Moldova. Legea 1149 din 20.07.2000. Capitolul I. //
Monitorul Oficial 160-162/1201, 23.12.200
23.12.2000.
0.
Legea serviciului în organele vamale. Nr.1150-XIV din 20.07.2000 //Monitorul
Oficial al R.Moldova nr.106-108/765 din 24.08.2000
Cu privire la aprobarea structurii, efectivului-limită şi Regulamentului Serviciului
Vamal. Hotărîre a Guvernului Republicii Moldova N 547 din 7 iunie 2005.
//Monitorul Oficial Nr. 80-82 din 10 iunie 2005.
Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova cu privire la reorganizarea
Departamentului Vamal. Nr.357 din 23.04.2005. //Monitorul Oficial. Nr.67-68, 2005.
Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova pentru aprobarea Regulamentului cu
privire la activitatea echipelor
echipelor mobile ale Servic
Serviciului
iului Vamal. Nr.108 din
30.01.2006. // Monitorul
Monitorul Oficial. Nr. 25-27/149, din 10 10.02.2006.
.02.2006.
Hotărîre
Hotăr îreaa Guvern
Guvernulu
uluii Rep
Republ
ublici
iciii Mol
Moldov
dovaa de
despr
spree apr
aproba
obarea
rea Reg
Regula
ulamen
mentul
tului
ui cu
privire la modul de introducere şi scoatere a bunurilor de pe teritoriul Moldovei de
către persoanele fizice. Nr.1185 din 30.09.2003//Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.211-214/1234 din 10.10.2003
Baicoianu Cornel. Istoria regimurilor vamale - ca politica comerciala. Bucuresti,
1994.
Condor Ioan, Condor Silvia-Cristina. Drept vamal şi fiscal. Bucureşti, 2002.
Caraiani Gh. Vamuirea marfurilor d dee export-import. Bucureşti, 1996
Mladen Carmen. Drept vamal românesc şi comunitar. Bucureşti, 2003.
Габричидзе Б.Н. Российское таможенное право. Москва, 1999
Ноздрачев Л.Ф. Таможенное право. Москва, 1998
Legea cu privire la investiţiile străine, MO, Nr.7 din 1995
Legea cu privire la repatrierea mijloacelor băneşti, mărfurilor şi serviciilor obţinute în
urma activităţii economice externe, Nr.1466 din 29.01.1998.
Legea Nr.626 din 3.11.1995 cu privire la zona economică liberă. Tvardiţa, publicată în
MO nr.73 din 28.12.1995.
Legea reglementarii de stat a activitatii comerciale externe 8.06.2000
Regulamentull cu privire la ordinea perfectării actelor şi perceperii plăţilor vamale la
Regulamentu
importul în RM a mărfurilor supuse accizaccizelor.
elor.
Hotărîrea Guvernului din 11 iunie 1996 “privind operaţiunea de tranzit”
Codul
Codul vamal
VamalalalFedera’iei Ruse
Marei Britanii
Codul Fiscal al RM, Titlul Nr.3, art.96-104
Б.Н.Ноздрачев «Таможенное право России», Москва 1998
Козырин А.Н. Таможенное право России, Москва 1995
Gh.Caraiani, C.Cazacu “Vamuirea marfurilor de export-import, Bucuresti 1997
E.Dragnea “Reglementări
“Reglementări vamale”, Oradea 1994
Toma Georgescu “Tehnici de comert exterior”, Universitatea Romana Americana“ 1995
Conventia Vamala relativa la importul temporar de material stiintific, Bruxelle-68
M.C.Selhterlang “Le regim diplomatique “Duty-Free”, Bruxelle – 1988
“Operatiuni de compensatie” de E. Sebe, Bucuresti 1995.
Anghel T. “Le system fiscal Francais stabilite et adaptabilite”, Paris 1994
Andre Sallon “Le regime astensichz”, Bruxelle 1988.
Cornel Baicoianu “Istoria regimurilor vamale- ca politica comerciala, Bucuresti 1994
Gh.Caraiani, C.Cazacu “Vamuirea marfurilor de export-import, Bucuresti 1996
Gh.Caraiani “Vamuirea marfurilor de export-import”, Bucuresti 1996
Terard Schifo “Nomenclatura de import” Bruxelle – 1998
N.Reichesse “reexporturile
“reexporturile in tarile dezvoltate” Vitess, 1992
C.Cazacu “Vamuirea marfurilor de import-export”, Bucuresti 1996
I.Popa “Tranzactii internationale”, Bucure;ti, 1992,
Ph.Kahn “La vente commerciale international”, Paris 1984
Br.Deacourg “Reimportul in structuri de comert”, Viena, art.114
Andrei Hermans “Les Zone Liberalisment”, Paris 1991, Nr.37-XI/56
Jean-Raimond Nasset “La reglementations douaniere transit”, Paris 1989
Bucov E.A., Galanji E.F. “Учебное пособие в помощь слушателя
слушателям м изучающим
таможенное дело” Moscova 1994.