Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
172/2021
privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor
speciale, pe anul 2022
TABLOUL
cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se
actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Orasului Azuga,
în limitele și în condițiile titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal
Pagina 1 din 42
Conform prevederilor art. 491 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal impozitele şi taxele locale valorile de mai jos sunt indexate de către consiliile
locale, ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale
şi Administraţiei Publice si anume rata inflatiei este de 2.63 % si nu se aplica asupra sumelor prevazute in anexele A si B.
Tabel 1CAPITOLUL II – IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI
ART. 457 - Calculul impozitului pe clădirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice
Art. 457 alin. (1) Cota aplicata asupra valorii impozabile a cladirii COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016 COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL
2022
pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă 0,08% - 0,2% 0,11%
Art. 457 alin. (2) Valoarea impozabilă - lei/m² -
VALORILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016 VALORILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU
ANUL 2022
Valoarea impozabilă Valoarea impozabilă
Tipul clădirii Cu instalații de apă,
canalizare, electrice și Fără instalații de apă, canalizare,
Cu instalații de apă,
canalizare, electrice și
Fără instalații de apă,
canalizare, electricitate sau
încălzire (condiții electricitate sau încălzire încălzire (condiții
încălzire
cumulative) cumulative)
A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din
orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic 1.000 600 1129.76 677.93
B. Clădiri cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din
vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic 300 200 225.97 225.97
C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă
sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic 200 175 225.97 197.74
D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă,
din vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau 125 75 141.24 84.75
chimic
E.In cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la subsol 75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar aplica 75 % din suma care s- 75 % din suma care s-
,demisol,si /sau la mansarda, utilizate ca locuinta, in oricare dintre tipurile de cladiri aplica cladirii cladirii ar aplica cladirii ar aplica cladirii
prevazute la lit. A-D
F.in cazul contribuabilului care detine la aceeasi adresa incaperi amplasate la 50% din suma care s-ar 50% din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s- 50 % din suma care s-
subsol,demisol si /sau la mansarda utilizate in alte scopuri decat cel de aplica cladirii cladirii ar aplica cladirii ar aplica cladirii
locuinta,oricare dintre tipurile de cladiri prevazute la lit.A-D
COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU
2016 ANUL 2022
ART. 458 - Calculul impozitului pe clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice
Art. 458 alin. (1) Cota aplicata pentru clădirile nerezidențiale 0,2% - 1,3% 0,7 %
aflate în proprietatea persoanelor fizice
Art. 460 alin. (1) Cota aplicata pentru clădirile rezidențiale aflate 0,08% - 0,2% 0,3 % ( 0.2% + cota adtionala 50 %)
în proprietatea sau deținute de persoanele juridice
Art. 460 alin. (2) Cota aplicata pentru clădirile nerezidențiale 0,2% - 1,3% 1.8078 % (1.3% + cota aditionala 23 %)
aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice
Art. 462 alin. (2) Bonificatie plata anticipata persoane fizice si juridice 0% - 10% 10%
(2)Consiliul local acorda scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe clădiri datorate pentru următoarele clădiri:
a)scutire 50 % clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale, altele
decât cele prevăzute la alin. (1) lit. x);
j) scutire 50 % -clădirea folosită ca domiciliu şi/sau alte clădiri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1)
lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (eroi revolutie).
n)scutire 50 % scutire cladirile unde au fost executate lucrari in conditiile legii 153/2011 privind masuri de crestere a calitatii arhitectural-
ambientale a cladirilor, cu modificarile si completarile ulterioare dar care au o vechime de peste 10 ani cu aprobarea de catre Primaria orasului
Azuga pentru lucrararile ce vor fii executate.
Zona în cadrul
Rangul localităţii
localităţii
0 I II III IV V
A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05
B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00
C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95
D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90
(7)În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecţie prevăzut la alin. (6) se reduce
cu 0,10.
(8)Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1)-(7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după
cum urmează:
a)cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă;
b)cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă;
c)cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă.
(1) pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,7 % asupra
valorii de impunere, calculata conform art. 458 din Legea nr. 227 / 2015 privind Codul Fiscal, care poate fi :
a) valoarea rezultata dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta;
b) valoarea finala a lucrarilor de constructii, in cazul cladirilor noi, construite in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta;
c) valoarea cladirilor care rezulta din actul prin care se transfera dreptul de proprietate,in cazul cladirilor dobandite in ultimii 5 ani anteriori anului
de referinta;
(3) pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activitati in domeniul agricol impozitul pe cladiri se
calculeaza prin aplicarea cotei de 0,4 % asupra valorii impozabile a cladirii.
(4) Pentru cladirile nerezidentiale apartinand persoanelor fizice a caror valoare nu a fost actualizata in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta
impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 2%, asupra valorii cladirii
.
Art. 459: Calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice
(1)În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat
pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art.
458.
(2)În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează
conform art. 457.
(3)Dacă suprafeţele folosite în scop rezidenţial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli:
a)în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează
conform art. 457;
b)în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt
înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458
(1) Pentru cladirile nerezidentiale apartinand persoanelor fizice a caror valoare nu a fost actualizata in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta
impozitul pe cladiri se calculeaza prin aplicarea cotei de 0,3 %%, asupra valorii cladirii calculata conform art. 457 din Legea nr. 227 / 2015,
privind Codul Fiscal.
(2) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea
unei cote de 1.8078 % inclusiv, asupra valorii impozabile a clădirii.
(1) Impozitul pe cladiri se plateste anual, in doua rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv.
(..)
(4) In cazul contractelor de concesiune, inchiriere, administrare sau folosinta, care se refera la o perioada mai mare de un an, taxa pe cladiri se
plateste anual, in doua rate egale, pana la datele de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv.
(5) In cazul contractelor de concesiune, inchiriere, administrare sau folosinta, care se refera la perioade mai mari de o luna, taxa pe cladiri se
plateste lunar, pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare fiecarei luni din perioada de valabilitate a contractului, de catre concesionar, locatar,
titularul dreptului de administrare sau de folosinta.
6.878 - 5.236 -
A 8.282 - 20.706 6.042 -15.106 711 -1.788 569 -1.422 0 0 0 0 0
17.194 13.090 11250.00
5.199 - 3.558 -
B 6.878 - 17.194 4.215 -10.538 569 -1.422 427 -1.068 0 0 0 7500.00 0 0
12.998 8.894
3.558 - 1.690 - 284 -
C 5.199 -12.998 2.668-6.670 427 -1.068 0 0 0 3600.00 0 0
8.894 4.226 710
1.690 - 278 - 142 -
D 3.558 -8.894 1.410-3.526 984 -2.439 0 0 0 0 0 0
4.226 696 356
Art. 465 alin. (4) Sumele folosite pentru stabilirea impozitului/ taxei pe teren - lei/ha -
Zona NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016
NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2022
includ cota aditionala de 50 %
Nr.
crt. Categoria A B C D A B C D
de folosință
1 Teren arabil 28 21 19 15 47.46 35.03 32.77 0
2 Pășune 21 19 15 13 35.03 31.64 24.86 0
3 Fâneață 21 19 15 13 35.03 31.64 24.86 0
4 Vie 46 35 28 19 0 0 0 0
5 Livadă 53 46 35 28 0 0 0 0
Pădure sau alt teren cu
6 28 21 19 15 47.46 35.03 31.65 0
vegetație forestieră
7 Teren cu ape 15 13 8 0 24.86 21.47 13.56 0
8 Drumuri și căi ferate 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Neproductiv 0 0 0 0 0 0 0 0
Mentiuni
Art. 463 Reguli generale
(2)Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ-teritoriale, concesionate, închiriate, date în
administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entităţi, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren, care se datorează de
concesionari, locatari, titulari ai dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe teren. În cazul transmiterii
ulterioare altor entităţi a dreptului de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă asupra terenului, taxa se datorează de persoana care are
relaţia contractuală cu persoana de drept public.
(4)În cazul terenurilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă ce se referă la perioade mai mari de o
lună, taxa pe teren se stabileşte proporţional cu numărul de luni pentru care este constituit dreptul de concesiune, închiriere, administrare ori
folosinţă. Pentru fracţiunile mai mici de o lună, taxa se calculează proporţional cu numărul de zile din luna respectivă.
(41)În cazul terenurilor care fac obiectul unor contracte de concesiune, închiriere, administrare sau folosinţă ce se referă la perioade mai mici de o
lună, taxa pe teren se datorează proporţional cu numărul de zile sau de ore prevăzute în contract.
2)Consiliul local acorda scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe teren datorate pentru:
h) scutire 50 %-terenurile aferente clădirii de domiciliu şi/sau alte terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.
3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare ( eroi revolutie)
i) scutire 50 % -terenurile, inclusiv zonele de protecţie instituite, ocupate de clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice,
muzee ori case memoriale, altele decât cele prevăzute la art. 456 alin. (1) lit. x), cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru activităţi economice
(1) Impozitul/Taxa pe teren se stabilește luând în calcul suprafața terenului, rangul localității în care este amplasat terenul, zona și categoria de
folosință a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local.
(2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren
se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare Art. 465 alin. (2) ( vezi pagina 8)
ART. 489 - Majorarea impozitelor și taxelor locale de consiliile locale sau consiliile județene
(5) Impozitul pe clădiri și impozitul pe teren pentru clădirile și terenurile neîngrijite, situate în intravilan se majoreaza cu 500 % .
Impozitul pe mijloacele de transport se plateste anual, in doua rate egale, pana la data de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv.
CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI
AUTORIZAȚII
Art. 474 Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism, a autorizatiilor de construire si a altor avize si autorizatii
- lei - - lei -
Art. 474 alin. (1)
Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism, în mediul urban
Suprafața pentru care se obține certificatul de urbanism 5-6 10.17
b) între 151 și 250 m² inclusiv 6-7 11.30
c) între 251 și 500 m² inclusiv 7-9 14.69
d) între 501 și 750 m² inclusiv 9 - 12 20.34
e) între 751 și 1.000 m² inclusiv 12 - 14 23.73
f) peste 1.000 m² 14 + 0,01 lei/m2, pentru fiecare m2 care 23.73 + 0,01 lei/m2, pentru fiecare m2
depășește 1.000 m2 care depășește 1.000 m2
Art. 474 alin. (3) 30% din cuantumul taxei pentru 30% din cuantumul taxei pentru
Taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism eliberarea certificatului sau autorizatiei eliberarea certificatului sau autorizatiei
initiale initiale
Art. 474 alin. (4) 24.86
0 - 15
Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism
Art. 474 alin. (5)
0,5 % din valoarea autorizata a 0.5 % din valoarea autorizata a
Taxa pentru eliberarea unei autorizatii de construire pentru o cladire
lucrarilor de constructii lucrarilor de constructii
rezidentiala sau cladire –anexa
Art. 474 alin. (6)
1 % din valoarea autorizata a lucrarilor 1 % din valoarea autorizata a lucrarilor
Taxa pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru alte constructii
de constructie, inclusiv valoarea de constructie, inclusiv valoarea
decat cele mentionate la alin.(5)
instalatiilor aferente instalatiilor aferente
Art. 474 alin. (8) 30 % din cuantumul taxei pentru 30 % din cuantumul taxei pentru
Taxa pentru prelungirea unei autorizatii de construire eliberarea certificatului sau eliberarea certificatului sau
autorizatiei initiale autorizatiei initiale
CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI AUTORIZAȚII Pagina 19 din 42
Art. 474 alin. (9) 0,10 % din valoarea impozabila
0.10% din valoarea impozabila stabilita
Taxa pentru prelungirea unei autorizatii de desfiintare totala sau partiala, stabilita pentru determinarea
pentru determinarea impozitului pe
a unei constructii impozitului pe cladiri, aferenta partii
cladiri, aferenta partii desfiintate.
desfiintate.
Art. 474 alin. (10) 24.86
0 - 15
Taxa pentru eliberarea autorizației de foraje sau excavări
Art. 474 alin. (12)
Taxa pentru eliberarea autorizatiei necesare pentru lucrarile de 3 % din valoarea autorizata a lucrarilor 3% din valoarea autorizata a lucrarilor
organizare de santier in vederea realizarii unei constructii, care nu sunt de organizare de santier de organizare de santier
incluse in alta autorizatie de construire
Art. 474 alin. (13)
2 % din valoarea autorizata a lucrarilor 2 % din valoarea autorizata a lucrarilor
Taxa pentru eliberarea autorizatiei de amenajare tabere de corturi, casute
de constructie. de constructie.
sau rulote, ori campinguri
Art. 474 alin. (14)
Taxa pentru autorizarea amplasării de chioșcuri, containere, tonete,
0 – 8 lei/mp 13.56 lei/mp
cabine, spații de expunere, corpuri și panouri de afișaj, firme și reclame
situate pe căile și în spațiile publice
Art. 474 alin. (15)
Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri și 0 – 13 lei / racord 21.47 lei / racord
branșamente
Art. 474 alin. (16)
9 14.69
Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă
CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI AUTORIZAȚII Pagina 20 din 42
pentru o suprafata de pana la 500mp., inclusiv 0 – 4.000 6.77 lei /mp, max 4000 lei
pentru o suprafata de peste 500mp 4.001 - 8.000 9.03 lei/mp, max. 8000 lei
2) Taxa anuala pentru eliberarea / vizare autorizatiei de functionare
pentru desfasurare activitatil economice cuprise in grupa CAEN 932- Alte
activitati recreative si distractive – dupa cum urmeaza :
pentru o suprafata de pana la 500mp., inclusiv: 0 – 4.000 564.95 lei / mp, max 4000 lei
pentru o suprafata de peste 500mp 4.001 - 8.000 1129.88 lei /mp, max 8000 lei
A) cladire cu cadre din beton armat, sau cu pereti exteriori din caramida arsa 1129.76 677.93
sau orice alte materiale rezultate in urma unui tratament termic si / sau chimic
B) cladire cu pereti exteriori din lemn,piatra naturala, valatuci sau din orice alte 338.97 225.97
materiale nesupuse unui tratament termic si / sau chimic
C) cladire cu anexa cu cardre din beton armat sau cu pereti exteriori din 225.97 197.74
caramida arsa sau din orice alte materiale rezultate in urma unui tratament
termic si / sau chimic
D) cladire anexa cu pereti exteriori din lemn,din piatra naturala,din valatuci sau 141.24 84.75
din orice alt material nesupus unui tratament termic si / sau chimic
E) pentru spatii amplasate la subsol, demisol si / sau mansarda,utilizate ca 75% din suma care s-ar aplica cladirii 75% din suma care s-ar aplica cladirii
locuinta in oricare din tipurile de cladiri prevazute la lit.A-D
F) pentru spatiile amplasate la subsol,demisol si / sau mansarda,utilizate in alte 50% din suma care s-ar aplica cladirii 50% din suma care s-ar aplica cladirii
scopuri decat cele de locuinta in oricare din tipurile de cladiri prevazute la lit.A-
D
Mentiuni :
Art .473
(7) Pentru taxele prevăzute la alin. (5) și (6) stabilite pe baza valorii autorizate a lucrărilor de construcție se aplică următoarele reguli:
a) taxa datorată se stabilește pe baza valorii lucrărilor de construcție declarate de persoana care solicită autorizația și se plătește înainte de
emiterea acesteia;
b) pentru taxa prevăzută la alin. (5), valoarea reală a lucrărilor de construcție nu poate fi mai mică decât valoarea impozabilă a clădirii stabilită
conform art. 457 ;
c) în termen de 15 zile de la data finalizării lucrărilor de construcție, dar nu mai târziu de 15 zile de la data la care expiră autorizația respectivă,
persoana care a obținut autorizația trebuie să depună o declarație privind valoarea lucrărilor de construcție la compartimentul de specialitate al
autorității administrației publice locale;
d) până în cea de-a 15-a zi, inclusiv, de la data la care se depune situația finală privind valoarea lucrărilor de construcții, compartimentul de
specialitate al autorității administrației publice locale are obligația de a stabili taxa datorată pe baza valorii reale a lucrărilor de construcție;
e) până în cea de-a 15-a zi, inclusiv, de la data la care compartimentul de specialitate al autorității administrației publice locale a comunicat
valoarea stabilită pentru taxă, trebuie plătită orice diferență de taxă datorată de către persoana care a primit autorizația sau orice diferență de taxă
care trebuie rambursată de autoritatea administrației publice locale.
Taxa pentru eliberarea / vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității se achita pana la 31 martie pentru anul in curs.
CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI AUTORIZAȚII Pagina 22 din 42
Conform prevederilor art. 491 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal impozitele şi taxele locale valorile de mai jos sunt indexate de către consiliile
locale, ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării
Regionale şi Administraţiei Publice si anume rata inflatiei este de 2.63 % si nu se aplica asupra sumelor prevazute in anexele A si B.
a) în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă,
concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, 0% - 2% 2.00%
un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională
b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a) 0% - 5% 5.00%
Art. 486 alin. (1) Taxe pentru utilizarea temporară a locurilor publice și pentru
vizitarea muzeelor, caselor memoriale, monumentelor istorice de arhitectură și Sunt prevazute in Anexa B
arheologice și altele asemenea.
Art. 486 alin. (2) Taxe pentru deținerea sau utilizarea echipamentelor și utilajelor
destinate obținerii de venituri care folosesc infrastructura publică locală, pe raza
Sunt prevazute in Anexa B
localității unde acestea sunt utilizate, precum și taxe pentru activitățile cu impact
asupra mediului înconjurător.
Art. 486 alin. (4) Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale
administrativă. Taxa poate fi majorată prin hotărâre a consiliului local, fără ca 500 530
majorarea să poată depăși 50% din această valoare*.
Art. 486 alin. (5) Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri
0 – 32 Sunt prevazute in Anexa B
cadastrale sau de pe alte asemenea planuri.
Art. 486 alin. (6) Taxe pentru reabilitare termică a blocurilor de locuințe și
locuințelor unifamiliale, pentru care s-au alocat sume aferente cotei de contribuție a Sunt prevazute in Anexa B
proprietarilor.
CAPITOLUL VIII – TAXE SPECIALE CAPITOLUL IX – ALTE TAXE LOCALE Pagina 26 din 42
Conform prevederilor art. 491 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal impozitele şi taxele locale valorile de mai jos sunt indexate de către consiliile
locale, ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării
Regionale şi Administraţiei Publice si anume rata inflatiei este de 2.63 % si nu se aplica asupra sumelor prevazute in anexele A si B
CAPITOLUL XI – SANCȚIUNI
LIMITELE MINIME ȘI MAXIME ALE AMENZILOR ÎN CAZUL PERSOANELOR FIZICE
Art. 493 Sanctiuni LIMITELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL
PENTRU ANUL 2016 PENTRU ANUL 2022
2. Art. 462 alin. (2) Bonificatie plata anticipata persoane fizice si juridice 10%
3. Art. 464
2) Consiliul local acorda scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe teren datorate pentru:
h) scutire 50 %-terenurile aferente clădirii de domiciliu şi/sau alte terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1)
lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare ( eroi revolutie)
i) scutire 50 % -terenurile, inclusiv zonele de protecţie instituite, ocupate de clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee
ori case memoriale, altele decât cele prevăzute la art. 456 alin. (1) lit. x), cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru activităţi economice
4. Art. 467 alin. (2) Bonificatie plata anticipata persoane fizice si juridice 10%
5. Art.470 – Calculul impozitului
(3) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 75%, conform hotărârii consiliului local.
(4) În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50 % din impozitul pentru motocicletele respective
6. Art. 472 alin. (2) Bonificatie plata anticipata persoane fizice si juridice 10 %
7. Art. 487: Scutiri
a)veteranii de război, văduvele de război şi văduvele nerecăsătorite ale veteranilor de război;
b)persoanele fizice prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare;
NOTĂ: 1. Se cuprind numai reducerile și scutirile acordate prin prezenta hotărâre care are caracter normativ.
2. Se inserează atâtea rânduri de câte este nevoie pentru cuprinderea oricăror alte taxe locale aplicabile situațiilor specifice la nivelul
unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.
3. Scutirile se acorda conform Codului Fiscal si HCL
Art. 494
(10) Constituie venit la bugetul local sumele provenite din:
c) taxele extrajudiciare de timbru prevăzute de lege, exclusiv contravaloarea cheltuielilor efectuate cu difuzarea timbrelor fiscale.
(11) Sumele prevăzute la alin. (10) lit. … c) se ajustează pentru a reflecta rata inflației în conformitate cu normele elaborate în comun de Ministerul Finanțelor Publice
și Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice.”
Art. 4. alin. (2) COTELE STABILITE DE LEGE COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL
PENTRU ANUL 2022
0% - 40% 0% - 40%
NIVELURILE NIVELURILE ACTUALIZATE1/AJUSTATE2
ACTUALIZATE1/AJUSTATE2 PENTRU PENTRU ANUL 2022
Extras din norma juridică
ANUL 2015 - lei -
- lei -
CAPITOLUL I
Taxe pentru eliberarea certificatelor de orice fel, altele decât cele eliberate de instanțe, Ministerul Justiției, Parchetul de pe lângă Curtea
Supremă de Justiție și de notarii publici, precum și pentru alte servicii prestate de unele instituții publice
1. Eliberarea de către organele administrației publice centrale și locale, de alte autorități publice,
precum și de instituții de stat, care, în exercitarea atribuțiilor lor, sunt în drept să certifice anumite
situații de fapt, a certificatelor, adeverințelor și a oricăror alte înscrisuri prin care se atestă un 2 2
fapt sau o situație, cu excepția acelor acte pentru care se plătește o altă taxă extrajudiciară de
timbru mai mare
Potrivit prevederilor art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală: „Certificatele, adeverințele sau alte documente pentru care legea prevede
plata taxei extrajudiciare de timbru, eliberate de organele fiscale sunt scutite de taxe extrajudiciare de timbru.”
CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Pagina 33 din 42
2. Eliberarea certificatului de producător Abrogat prin art. 80 lit. j) din Ordonanța Guvernului nr.
36/2006 privind impozitele și taxele locale
3. Eliberarea certificatelor de proprietate asupra animalelor, pe cap de animal:
- pentru animale sub 2 ani 2 2
- pentru animale peste 2 ani 2 2
4. Certificarea (transcrierea) transmisiunii proprietății asupra animalelor, pe cap de animal, în bilete de proprietate:
- pentru animale sub 2 ani 2 2
- pentru animale peste 2 ani 5 5
5. Eliberarea certificatelor de atestare fiscală Abrogat prin art. 1 pct. 144 din Legea nr. 174/2004 pentru
aprobarea Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul
de procedură fiscală
6. Eliberarea, la cerere. a certificatelor medico-legale și a altor certificate medicale folosite în
2 2
justiție
7. Eliberarea, la cerere, a certificatelor de cazier judiciar 2 2
8. Înregistrarea, la cerere, în actele de stare civilă a schimbării numelui și a sexului 15 15
9. Înregistrarea, la cerere, în actele de stare civilă a desfacerii căsătoriei 2 2
10. Transcrierea, la cerere, în registrele de stare civilă române, a actelor de stare civilă întocmite
2 2
de autoritățile străine
11.Reconstituirea și întocmirea ulterioară, la cerere, a actelor de stare civilă 2 2
12.Eliberarea altor certificate de stare civilă în locul celor pierdute, sustrase, distruse sau
2 2
deteriorate
CAPITOLUL II
Taxe pentru eliberarea sau preschimbarea actelor de identitate și înscrierea mențiunilor în acestea, precum și pentru eliberarea
permiselor de vânătoare și de pescuit
1. Acte de identitate:
a) eliberarea sau preschimbarea actelor de identitate pentru cetățenii români, eliberarea sau
prelungirea valabilității actelor de identitate pentru cetățenii străini și pentru persoanele fără
5 7
cetățenie, precum și înscrierea mențiunilor privind schimbarea domiciliului sau a reședinței
cetățenilor români
b) înscrierea mențiunilor privind schimbarea domiciliului sau a reședinței Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
70/2009
c) viza anuală a carnetelor de identitate ale cetățenilor străini și ale persoanelor fără cetățenie 6 6
d) eliberarea unor noi cărți, buletine, carnete de identitate și legitimații provizorii în locul celor Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
pierdute, furate sau deteriorate 70/2009
2. Înregistrarea cererilor persoanelor fizice și juridice privind furnizarea unor date din Registrul Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
permanent de evidență a populației 70/2009
3. Eliberarea sau viza anuală a permiselor de vânătoare 3 3
CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Pagina 34 din 42
4. Eliberarea sau viza anuală a permiselor de pescuit 2 2
CAPITOLUL III
Taxe pentru examinarea conducătorilor de autovehicule în vederea obținerii permiselor de conducere
1. Taxe pentru examinarea candidaților care au absolvit o școală de conducători de autovehicule:
a) obținerea permisului de conducere pentru autovehicule din categoriile și subcategoriile A, A1,
6 6
B, B1 și B+E
b) obținerea permisului de conducere valabil pentru autovehicule din categoria A Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
70/2009
c) obținerea permisului de conducere valabil pentru autovehicule aparținând uneia dintre Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
categoriile sau subcategoriile B, B1, B+E 70/2009
d) obținerea permisului de conducere valabil pentru autovehicule dintre categoriile sau
28 28
subcategoriile C, C1, Tr, D, D1,C+E, D+E, C1+E, D1+E, Tb și Tv
e) obținerea permisului de conducere valabil pentru autovehicule aparținând uneia dintre Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
categoriile sau subcategoriile C1+E, D1+E, C, D, Tb și Tv 70/2009
f) obținerea permisului de conducere valabil pentru autovehicule din categoriile C+E, D+E Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
70/2009
2. Taxe pentru examinarea persoanelor cărora le-a fost anulat permisul de conducere, pentru
categoriile cuprinse în permisul anulat, precum și a persoanelor care au fost respinse de 3 ori la
examenul pentru obținerea aceleiași categorii a permisului de conducere, precum și pentru
84 84
persoanele care nu au absolvit o școală de conducători de autovehicule, cu excepția celor pentru
categoriile B, B1, B+E
3. Taxe pentru examinarea persoanelor cărora le-a fost anulat permisul de conducere, pentru Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
categoriile cuprinse în permisul anulat 70/2009
4. Taxe pentru examinarea persoanelor care au fost respinse de 3 ori la examenul pentru Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
obținerea aceleiași categorii a permisului de conducere 70/2009
CAPITOLUL IV
Taxe de înmatriculare a autovehiculelor și remorcilor, autorizare provizorie de circulație și autorizare de circulație pentru probe
1. Taxe de înmatriculare permanentă sau temporară a autovehiculelor și remorcilor:
a) autovehicule și remorci cu masa totală maximă autorizată de până la 3.500 kg inclusiv 60 60
b) autovehicule și remorci cu masa totală maximă autorizată cuprinsă între 750 kg inclusiv și Abrogat prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr.
3.500 kg inclusiv 70/2009
c) autovehicule și remorci cu masa totală maximă autorizată mai mare de 3.500 kg 145 145
2. Taxe de autorizare provizorie a circulației autovehiculelor și remorcilor neînmatriculate
9 9
permanent sau temporar
3. Taxe de autorizare a circulației pentru probe a autovehiculelor și remorcilor 414 414
CAPITOLUL V
Taxe pentru eliberarea titlurilor de proprietate asupra terenurilor dobândite în baza Legii fondului funciar nr. 18/1991, republicată, cu
modificările și completările ulterioare
Taxe pentru eliberarea titlurilor de proprietate asupra terenurilor dobândite în baza Legii
fondului funciar nr.18/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor 15 15
pentru terenurile agricole și forestiere**)
**) Potrivit prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr.105/2004 privind unele măsuri pentru eliberarea și înmânarea titlurilor de proprietate asupra
terenurilor agricole și forestiere, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.097 din 24 noiembrie 2004, aprobată prin Legea nr. 34/2005, în scopul
finalizării eliberării titlurilor de proprietate, eliberarea și înmânarea titlurilor de proprietate asupra terenurilor agricole și forestiere se fac gratuit.
NOTĂ: Taxele nu includ contravaloarea documentelor eliberate ca urmare a prestării de servicii, care se stabilește potrivit dispozițiilor legale.
III. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru
1) Extras din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru:
Art. 50
(1) Nivelul taxelor judiciare de timbru prevăzute de prezenta ordonanță de urgență se actualizează anual cu indicele ratei inflației, prin hotărâre a Guvernului, la
propunerea Ministerului Finanțelor Publice și a Ministerului Justiției.;”
2) Extras din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal
Art. 494
(10) Constituie venit la bugetul local sumele provenite din:
b) taxele judiciare de timbru și alte taxe de timbru prevăzute de lege;
(11) Sumele prevăzute la alin. (10) lit. b) … se ajustează pentru a reflecta rata inflației în conformitate cu normele elaborate în comun de Ministerul Finanțelor Publice
și Ministerul Dezvoltării Regionale și Administrației Publice.”