CALCUL IMPOZIT PROFIT LUNA

01.07.2017-30.09.2017
V: (IULIE-SEPTEMBRIE) 39,308,937.58
CH:(IULIE SEPTEMBRIE) 38,960,068.49
0.00
PROFIT BRUT 348,869.09

V NEIMPOZABILE = 0 0.00 0
CH NEDEDUCTIBILE = 0.00
Protocol 0.00
Etc.

6,977.38

691 IMP PROFIT (Daca este cazul)

TOTAL 0.00

PROFIT IMPOZABIL 348,869

COTA 16%

IMPOZIT 55,819 SE SCADE (MINUS)

declarat deja 0
55,819

DE DECLARAT 55,819

PROFIT NET 293,050.04

Model descarcat de pe www.socotim.ro

T PROFIT LUNA

calcul protocol firma neded.

protocol
profit BRUT 348,869.09
profit +6231+6232+691 348,869.09
plafon deductibil cheltuieli de protocol2% 6,977.38

protocol neded -6,977.38 atentie tva la suma neded

Donatii 0.00
Sponsorizari 0.00
0.00

5 la mie din CA 196,544.69

20 % IMP PROFIT 11,163.81
donatii / sponsorizari= deductibile

SCADE (MINUS)

Model descarcat de pe www.socotim.ro

a la suma neded

Model descarcat de pe www.socotim.ro

 1. Formula pentru cheltuieli de protocol :
 Plafon deductibilitate cheltuieli de protocol = 2%
 aplicabil profitului contabil la care se adaugă cheltuielile cu impozitul
pe profit şi cheltuielile de protocol.
În cadrul cheltuielilor de protocol se includ şi cheltuielile înregistrate
cu taxa pe valoarea adăugată colectată potrivit prevederilor titlului VII,
pentru cadourile oferite de contribuabil, cu valoare mai mare de 100
lei;

2. Formula de determinare a cheltuielilor sociale deductibile

Plafon deductibilitate cheltuieli sociale = 5% * fond de salarii realizat

anual;

3. Formula de calcul a cheltuielilor de sponsorizare

Suma cheltuielilor de sponsorizare  care se scad in impozitul pe
profit datorat  = minim dintre ( 0,5% din  cifra de afaceri, 20% din
impozitul pe profit datorat )

4. Formula de calcul a impozitului pe profit

Impozitul pe profit = 16* profit impozabil = 16%* ( Venituri totale –

Cheltuieli totale – Venituri neimpozabile + Cheltuieli nedeductibile )