Universitatea Stefan cel Mare din Suceava Facultatea de Economie, Administratie si Afaceri Contabilitatea si informatici de gestiune ID, An TI, ANUL UNIVERSITAR 2021-2022 CONTABILITATEA APLICAT, Lect. Univ. dr. Claudia-Elena GRIGORAS-ICHIM Student, APATIE IONUT VALENTINTema de control nr.1 Se va infiinja 0 companie care va trebui sa aiba ca obiect de activitate una dintre variantele urmatoare: - Productia si comercializarea cu ridicata de produse; Se vor inregistra operafiunile de infiintare a companiei, insotite de documente. In cursul unui ‘rimestru al anului 201N (se va infiinfa compania la inceputul trimestrul 2 sau trimestrul 4) se inregistreaz& operafiuni specifice domeniului de activitate al companiei selectate: Inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 1, cum ar fi: majorarea de capital, primirea si/sau rambursare de credite, contractarea unui tmprumut din emisiunea de obligatiuni, anularea de actiuni proprii, ete. inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 2, cum ar fi: achizitia sau realizarea de imobilizari corporale/necorporale, primirea concesiunilor, acordarea de imprumuturi, achizitia de actiuni pe termen lung, ete. inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 3, cum ar fi: achizitia de materii prime si materiale, productia de bunuri, vanzarea de marfuri, trimiterea la terti a bunurilor, etc. inregistrarea unui numar minim de 20 operafiuni specifice clasei 4, cum ar fi: primirea subvenfiilor, inregistrarea si plata salariilor (cu contribufiile aferente), acordarea de cadouri salariatilor cu ocazia sarbatorilor de Paste sau Criciun, primirea/plata de avansuri pentru bunuri, ete. inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 5, cum ar fi: achizitia de actiuni/obligatiuni in scop speculativ, plaji cdtre creditori/furnizori/stat, incasiri de la debitori/clienti, ete. La finele trimestrului se vor face si urmatoarele operafiuni: 1, Decontarea TVA-ului 2. Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli 3. Calculul si plata impozitului pe profit Fiecare inregistrare din Registrul Jurnal va avea atasat documentul justificativ aferent. Documentele contabile care trebuie prezentate in proiect sunt: Registrul Jurnal, Registrul Cartea Mare, Balanta de verificare cu patru egalitati, Situatiile financiareTema de control nr.1 in perioada aprilie - junie ,201N” se inregistreazi urmatoarele operafii economico ~ financiare: 1.Conform actului constitutiv, in data de 02.04.201N se infiinjeazd societatea “Confex” societate pe actiuni cu un capital de 107.000 lei, obiect de activitate productie confectii si comercializarea cu ridicata prin depozitul propriu, cu 5 actionari care subscriu astfel : = Utilaje tehnologice 62.000 lei = Obieete de inventor 15.000 tei in numerar 10,000 lei - Bani in cont 20.000 lei Varsarea primei trange, utilajele si banii in numerar se face la subscriere conform procesului verbal nr. 1 /02.04.201N 2.Se inregistreazA cheltuielile cu inregistrarea si inmatricularea societafii conform chitanjelor cu valoarea de 3.000 lei 3. Se plateste conform chitantei nr. 55/05.04 chiria in avans pentru 2 luni de 5.000 lei 4. Conform Facturii fiscale nr. 125421/ 10.04, se achizitioneaz& rechizite de birou de 270 lei , tva 19 %, plata acesteia se face cu numerar 5. Se integistreazi varsarea celei de-a doua transe de extrasului de cont din data de 15.04 6. Se cumpara cu Factura Fiscald ne. 23147/ 20.04 materi prime de 10.000 lei , tva 19 % 7, Se dau in consum materii prime de 9,000 conform bon consum nr.1/ 20.04 8. Conform facturii fiscale nr.71454 din 22.04 se achizitioneaza un laptop la pre de cumparare de 2.900 lei, tva 19 9, Se achita datoria conform Ordinului de plata nr. 1/22.04.201N 10. Conform Bonului de predare se inregistreaz’ obinerea de produse finite la pret de inregistrare de 12.000 lei 11. Se factureazé unui client produse finite in valoare de 15.000 lei , tva 19 %, cu factura fiscal nr, 11223/25.04, preful de inregistrare al acestora este de 10.000 I ital conform procesului verbal nr. 2 si conform Extrasului de cont 13. Se pliteste cu Lista de avans chenzinal suma de 1.000 de lei, cuvenita angajatilor 14. Se dau in consum rechizitele de birou in valoare de 270 lei, conform Bonului de consum nr. 2 din 29.04 15. Se dau in consum obiecte de inventar in valoare de 270 lei, conform Bonului de consum nr. 3 16. Se primeste factura nr.11882/30.04. de la S.C. “EON” RA ce evidenjiaza obligatia pentru serviciile prestate in valoare de 600 lei, tva 19% 17. Se inregistreazi acordarea unui avans furnizorilor de materi prime in suma de 5.000 lei, tva 19%, conform Extrasului de cont. 18. Se primeste un credit bancar, conform Extrasului de cont, in valoare de 70.000 lei, in data de 03.05.202N 19. In data de 04.05 se predau la depozitul propriu, conform Bonului de predare, produse finite de 20.000 lei; depozitul are adaos comercial de 15 % si recepfioneazi marfa cu NRCD 20. Se constituie rezerve legale de 200 lei21. In data de 05.05 se achita datoria de 11.900 lei, conform OP 22, Se inregistreaz amortizarea imobilizirilor corporale, astfel: > — masini, utilaje si instalafii de lueru ...645 lei; > calculator 60 lei; conform Situatiei de calcul a amortizarii si nota de contabilitate nr. 5. 23, Se primeste factura fiscald nr. 147258/07.05 de la S.C."Soft” $.R.L. confindind un program informatic in valoare de 1.700 lei, tva 19% 24. Se inregistreaza primirea materiilor prime de la furnizor, in valoare de 29.000 lei, tva 19 % conform facturii nr. 51211/ 07.05 25. Se achita datoria furnizorului de soft conform exirasului de cont de 2.023 lei 26. Se inregistreazi salariile cuvenite angajajilor in suma de 4.200 lei, conform Statului de salarii 27. Se calculeaza si inregistreaz’ contributia asiguratorie de mune 2,25%, conform Notei de contabilitate nr. 5 28. Se inregistreaza rejinerile din salarii dupa cum urmeazii: > impozit pe salarii 10%; > CAS 25%; > CASS 10%; De AVANS 6 osseeess eee 000 lei. 29, Se achitd restul de plat& cuvenit salariagilor de 1.460 lei conform Statului de salarii 30. Conform Contractului de concesionare se evidentiazi concesionarea unui teren cu valoarea de 30.000 lei 31. Se plateste suma de 950 de lei pentru o deplasare in interes de serviciu conform Dispozitiet de plata catre casierie nr 2/ 18.05 32. Se inregistreazi cumpirarea unui camioan cu valoarea de 21,000 lei, tva 19%, conform Facturii nr. 12352/18.05 33. Se inregistreazi acceptarea Biletului la ordin pentru plata datoriei 34, Cu Nota contabild nr. 6/ 19.05, se inregistreaza chiria pentru luna in curs de 2.500 lei 35. In 19.05, se constaté lipsa unei truse de scule cu valoarea de 730 lei 36. Se dau in consum materii prime in valoare de 24.000 lei, conform Bonului de consum nr.4 37. Se inregistreaz consum de energie electrica in suma de 820 lei, tva 19%, conform Facturii fiscale nr. 31212 38. Se inregistreaz objinerea de produse finite din procesul de produetie in valoare de 24,000 lei, conform Bonului de predare / 24.05 39. Cu OP nr, 5/24.05 se achita furnizorul de energie cu suma de 976 lei 40. Se vind produse finite, la pret de vinzare 22.000 lei, tva 19 %, conform Facturii nr. 11111/25.05 41, Se descarca gestiunea cu valoarea produselor finite vandute, cost de inregistrare 12.000 lei 42, In data de 25.05 se predau la depozitul propriu, conform Bonului de predare ,produse finite de 6.000 lei; depozitul are adaos comercial de 15 % gi recepjioneaz marfa cu NRCD 43. In ziua de 26.05 depozitul vinde unui client eu Aviz de insofire a mérfii nt. 171, marfuri la pret de vanzare de 8.000 lei, tva 19%44. Conform Procesului verbal de emisiune sunt emise 2000 de aetiuni la pret de emisiune de 15 lei/buc (Valoarea nominala este de 10 leifbue) ; Se primese banii in contul bancar conform extrasului de cont din 27.05 45. Cu Nota contabila nr.7 se inregistreaza transferul de capital 46. Cu Nota contabild nr8 se inregistreaza incorporarea primelor de capital in capitalul social 47. Se emite si trimite factura fiscal’ clientului in data de 29.05.201N 48. Conform Notei contabile nr.9 se inregistreazai descdrcarea gestiunii de marfa vandutd 49. Se primeste factura nr.52124/30,05. de la S.C. “Telecom” SA ce evidentiazi serviciile prestate in valoare de 340 lei, tva 19% 50. Se ineaseazt prin contul de disponibilitati de la banc contravaloarea marfurilor vandute, conform Extrasului de cont . 51. Se primeste factura fiscal nr. 0046523/ de la S.C, Dedeman S.R.L, confindind rafturi pentru depozit in valoare de 5.700 lei, tva 19% 52. Conform extrasului de cont din 03.06 se achita asigurarea de 720 lei 53. In 03.06 se inregistreaza si achita redevenfa lunar pentru terenul concesionat de 84 ei 54, Se inregistreaza primirea materiilor prime de la furnizor, in sumé totala de 7.500. lei, tva 19 %, conform Avizului de insofire a méirfii nr 01245/ 04.06 55. Cu Bonul de consum nr.5 din 05.06 se dau in consum materii prime de 27.000 lei 56, Se inregistreazd amortizarea imobilizarilor corporale, astfel: > masini, utilaje si instalajii de lueru ...645 lei > calculator. > mijloace de transport .......... conform Situayiei de calcul a amortizarii si nota de contabilitate nr. 10 57. Cu Procesul verbal de imputare nr. 3/07.06, se inregistreaza imputarea trusei de scule, gestionarului 58. Contravaloarea imputatiei se incaseaz cu numerar conform chitantei nr. 25/07.06 59, Se inregistreazai si achita dobanda lunar pentru credit de 350 lei , precum si rata lunara de 833 lei , conform extrasului de cont din 09.06 60. In data de 10.06 se aecepta Biletul la ordin de fumnizorul SC Dedeman SRL. 61. Se inregistreaza primirea facturii aferenta avansului acordat furnizorului de materii prime 62. Se vand produse finite, la prey de vanzare 15.000 lei, tva 19 %, conform Facturii nr. 115681/12.06 63. Se descarca gestiunea cu valoarea produselor finite vandute, cost de inregistrare 10.000 lei, conform Notei contabile nr. 13 64, Se achitd datoria fata de S.C. “Telecom” SA , conform Ordinului de plata nr.7 65. In data de 10.06 se accepta incasarea prin fila cec a F.F nr 115681/12.06 66. In data de 15.06 se predau la depozitul propriu, conform Dispozitiei de livrare, produse finite de 18.000 lei; depozitul are adaos comercial de 15 % si recepfioneaz marfa eu NRCD 67. In ziua de 17.06 depozitul vinde unui client cu Factura fiscal nr.035841, mérfuri la pret de vanzare de 20.700 lei, tva 19% 68, Se incaseaza creanga de 24.633 lei, eu Ordin de plata nr.75/ 19.0669. Se descarcd gestiunea de marfurile vandute cu valoarea de 20.700 lei, conform NC nr.14/19.06 70. Se primeste factura nr.105682/19.06 de la $.C. “EON” RA ce evidentiazi serviciile prestate in valoare de 900 lei, TVA 19% 71. Cu Nota contabila nr. 15/ 20.06, se inregistreaza chiria pentru luna in curs de 2.500 lei 72. Se inregistreaza salariile cuvenite angajajilor in suma de 4.200 lei, conform Statului de salarii 73. Se calculeaza si inregistreaza contributia asiguratorie de munca 2,25%, conform Notei de contabilitate nr. 5 74.. Se inregistreaza retinerile din salarii dupa cum urmeazi: & —impozit pe salarii 10%; >» CAS 25%; >» CASS 10%; 75, Se achitd restul de plata cuvenit salariayilor de 2.460 lei conform Statului de salarii 76. Se plateste datoria catre S.C. “EON” RA, de 1.071 lei cu OP nr. 101 77. Se primeste factura nr.102024/27.06. de la S.C. “Telecom” SA ce evidentiaza serviciile prestate in valoare de 400 lei, TVA 19%; plata se face cu OP nr. 105/28.06 78, Se inchid conturile de cheltuieli, conform Notei de contabilitate nt. 17 79. Se inchid conturile de venituri, conform Notei de contabilitate nr. 18 80. Se regularizeaz TVA, conform Notei de contabilitate nr. 19 81.Se caleuleazi si se inregistreazA impozitul pe profit cota de 16%, conform Notei de contabilitate nr. 20 82. Se inchide contul de cheltuieli cu impozitul pe profit, conform Notei de contabilitate nr. 21 83. Se plateste impozitului pe profit de 2.097 lei, conform Exirasului de contREGISTRUL - JURNAL, vt |foreg. | POE Explicati Baad ccna [oasneaa| Coates Report 1 [02.04 it Cal ‘eden, Ca +56 \Vor/ \Vor00e 07600 Ve Gbabtil % G56 -__ |Rooo 20% Play f 2737 | - [62000 43/7 | - 10000 3 [02.0% WCow| %. Cana lo/ | 10fe | 72000] Fe000 4 |05.04 |Get. ures ch ve | 20/ [53 | 3000] 3000 5 |06,.04 Bass} cn ouans | $77 |[53// | S000 | 5000 6 |l0.0¢ Hust hehintee sockets de biboud % to | ~ | 32/7 [i 302 27o | ~ 4426 oa = oot wl Reto becker | Go/ [53 | 327 | 327 2 e049 Visdotsa Monta ate. | % | 456 | - [35000 I [5.0% Plm.2 : 308 45000| ~ eee S121 20000 | - lo | 15.00 WCm2| Bamyfis capital | 4o// | tore | 35000| 35000 Ud | 26.04, hd Aho’ cals pine | % | tor | — 1/400 i 304 10.000 ae £426 1800 | 22 {20.04 [BCm/|Coorteum, malesirpinte | 6O/ | 30/ | Soo | 2000 13 [204 Vviss| Akeni PC we | ee | - | svar 7 oy 2800 A 1426 S551 i 4 beet |ORY | feAtom faclube 40y | Sr | 3951 | 3457 (5 |ey.oy Bemwe| Ces bfdl 345 | 7 [2000 | Roe 4 \25__Hfaes| Virzora phoduselon | ¢/ | % |esro0 | — Dereportat POLS. — [20000 eee = 3800 aleeUnitatea REGISTRUL - JURNAL Nr. | Data - ‘Simbol conturi ‘Sume crt. | inreg. | P&C: Ene Debitoare | Creditoare | Debitoare Report A He.0t WCs3| Asc rartea gedtinant Hi | 395 |roooe (2 60% (OR 2 | neasat cw facluis | 5124 | Y/e [23200 AG R609 ACM tt avons thst: | $25 | 527 | 1000 20 22.04 |ACo2| Crvtume Mechel | G02” | 3028 | 270 27 [23,04 [OC ms Coe scims oleect de a sto 603 | 303 |000 22 [9.04 Vim |For = y chedixs | Yo | tor = 605 600 V2.6 14 25 [300% rami? oordaden arcana furninatlal % Srey = GORL 5000 9426 iso 24 {08.05 Kant lngojet ckelit Boncod | 5¢2/ | 162/ | 70000 25° [09.05 |b facr Be, 37 345 | 20000 26 |Ob.05 ARCA | Re. 2 se 37 SFE 300 2z [onar Gnade Caen. bo a3__| (067 200 22 \os0s lop 3| Mite fdr gor_| Sr2¢ [W100 Bo [66.05 Neus lbw, onmotbizate buaose | 6PM | % | Fos ePs3 sat Ez 28/4 a 3 lores Hnpsel Bhiale soft % | 405 [| - 208 (700 $926 323 3/lo1.os Kisew Pnait msi prance loners) % bor 7 sete 3o/ 21066 4926 550 ‘De reportatUnitatea REGISTRUL - JURNAL Seale [em a Report 22 laas |OP4| ALA? olatorie I] $o¢ | Sev [2623 | ees 33 [vos dle. Gbric but | cor | ter | g200 |veoo 3b |Mos ICAL tohirauis slosh | set | % 2rte Ss $305 > |4s%e 9306 & Yeo 4 = 2Fo ves _ | /o00 SS |MOS W0u5 Fycobimctiat CAN 646 | ae ty | sh 30 [205 Kat | Used alatii pe totleare 7 | srr [160 | 460 Ff Wcomlitovens, ptt dived! $0/ | % |srsv0 | - you = S000 gee igo S27 ae 28550 3k |Aas lGrlnct | Gmccrecdnore t de. 205 | 47 | 30000 | 30000 33 |A.0S [le ill Tit ato cleplasads 542 | 537 igo | 350 40 |R0F Nw] Achiatie audi % boy ~__ 26530 - 2/33 2/000 = Wee sgs0 |_ = 4 Vas 18.0 theceatet slatac. 40 | voy | vos [eve90 leygso $2 |A.05 IC wl Tanna wpehh | err | $2 | 2500 | 2500 $3 os a ee ee 603 | 303 | 730 | #20 ty boos [aCnil Gorton mabsr Meme | CO/ | 40/ [6000 | 4000 46 |to.05 |7Fi0A\Grdsume cours clckiira | I for ee 176 605 geo | = Hee 156 7 ‘De reportatREGISTRUL - JURNAL ext | tag. | De pereyt Deiat [ cestears { pana ors rt 46 [BETA |aern| Btu, prodenefecaite | sts | 7/7 [2¢000 | 24000! 5¢ |2hes| OP | White? Lurnctos got_| S127 | ste] f7e6 $e |e505 KEW | Vmods proedune $1 _| % 26 /£o = i FOS 22000 Wee weo $2 | esos lanza Ei pt fin 7 | 39 |veoee | 2000 $0 |as.e5 BP. Pedal prodtuse la clon str | 34s Ge00| Goce ST \e5.05 WAC A. Neceatie morfa St 27E feo foo 52 be.os [pin care ie ye | % iseo] - robs {000 4928 1520 S| 27.05 | Pb] EnucTote cle aoleinn +56 | % [20000 | — Our = 20008 i Oy =| 000 5G 12705 Breodt | Bovutt Cows S?er| 45¢ |30000 | s0000 55 leno |V.Cap2 Pansclaus Copnital fot | 1012 | 20000 |2000¢ 56 127.05 WCm.8| Incas porter ‘oboe lly | 10l2_| (0000 | 10000 Sthoves FF [End Lockies wie | vie | 1520 [2620 | 5 Rawsfr TVA $28 | eer | 20 | 520 SE [30.05 WCn.t| Keacdbeorte gatiune | % 37 =| e000 60, 6154 = 378 £043 = BO | 30.05 [715204] Rood? frolare blfam | 9% $or =| er 626 340 = 9426 6s a De reportatUnitatea REGISTRUL - JURNAL | fora. | PO Explcati Gastons | rotor | Debtors | Cadena Report 6/o2.06|O.Al| Incotoe cheat | /2/| 4//V | S20] 3520 62lo20lFe | thacte rofia. | % | ¢or_ | - [eres - 308 S¥oo = Kha 1093 = 63 [oR odbat| Mott ax mroles 673 | 5727 | Feo| #20 EY |o8.06 —— humors | 666 | 48. gy 2 [65 ]03.0 615 ont | HELY te cle mente. ieee | set | fy | ey 66 lo¢oe |AIM | tohkia'ho mastihss pina % 108 - [8808 3o0/ 32000 ae G28 60e0| — 62 ogee (ACs hot de comrtume bol 3o/_| 27008 | 272000 Ct [0506 Werw| Lider, amoshionse | 624% | % 260 | ~ < 283 - | &20 if 28 = 6e | 61 |os.06 Womy | deydee. annodls zoe Aoflt | cers | gos x | oy #0 loros [KATA Oelicarea phedise Aarts 3ve- | 717 [30000 [30000 ?# bros |RV. Sik Dud tuk (eer | % ie | - F923 = €00 tyez oa ($2 #2 [ox oe 102 [Nncoda? cms Sat | ree | 452 | 352 73 |ot.06 WC mpl fog ‘at dnhamdi oa? | 666 | ee | 350 | 350 24 lot.06 Econ Made amie a: oleboudis % ster |_— | #83 : 1627 esa] — 682 350 ie #5 0.06 |8.0 |fecstor 0. Aafia tor _| 40s [67a | 6783 reportatUnitatea C..Grcafheabn dh Bek REGISTRUL - JURNAL a mad ee epee pane lostbae astiae Wailers Report 76 [Hoc | #71 Pisnit class mals port Go1_| gor |stoto | 28080 |e £426 | 4428 | 6oto| Gogo Pr |e o6 [FF | Nemec pbeiduse “i | % |1reso| : FOIE. = |sove G28 —_|erso PP \2.06 Wenn! Acacctecte gealiane zy | 345 loooe |¢oc06 71 face |0f | Mie FF s2vav tot | 5re7 | vos | 405 60 14,66 EGC tecenbre dacomteatnCE| 403 | Wir V2? 950| 4 850 [Q/| 06 Rpudase| Aeclat phodue odiait | 3% | 345 | stove [nove B06 acd! Necyike motfa sz/_| a7e__| 2700 [2700 83 Wpoe | FF | Ver cene much Musi it | % ey esx] ~ FOZ —__|2o Poo Sher ay 4433 Uy |a06 [OA | Ircotose ctsants G27 | Gree | 24633 |25633 25 |9.06 |MGen| Acacabenss goat er % | 377 —_leoxe Coz 008 = 372k 2700 aa 86 l4oc | 7 IL seq failuss tashyio | % | bor = | ver I 605 foe = G20 cl ~ 47 |10.06 190i] Rasealde Lirirpe che | 62 | C74 |2so0 leseo ee [00.06 [epnbil Juseg, Solas Beste 6H | tr | g200 | 200 23 toc [eld GlaL sifiiads nlotink ¢y | % |4+0 G3 4 (050 9300 feo De reportat Why 270Unitatea REGISTRUL - JURNAL & me Docs Exphcetl pigene eetnee babnae esdicais Report fo [22.06 Cab] Frode? CA cee | ¥3d | 34 [94% 5/|22.06 Kot — pe cond ter | sre |eyveo | 2460 [soc lok | Pte onthe gor _| Sr2e¢ | tot |_ ez, S3]e%06 [AF [Rint huclong Bly Yo. tof 7 $76 626 400 = $426 Te or avlezoc [oP | Mt? Zaria gor_|5ror_| ore | Fe a5 |i0.06 Won | Lochilin cotaites hitch (27 | % |vorsss | — Gos ~_| Stoe0 C028 - 20 Gos - | @FS0 60S a 2320 60g ~_[evas7 Ge = | S000 Br3 = P20 626 = 790. 644 > _| 8400 646 7 188 666 =| 43+ ee =| 76se 16 |30.06 [NC Me |Lrchsbdea combar ites obo % ae ~_|ee0500 OLS = SFOS Zo ~ | et#oo tu = 34000 7 peed | 800 De reportatUnitatea REGISTRUL - JURNAL Nr. | Data jimbo! conturi ‘Sume Gre | fare. | D2: pen ee eae z 47 Boos WCA Regs lor irore TV 4. % 42 — | eoer hyex E13 ee 7 Wey 5 | | te [30.06 [¥C20 PucolrTeet tmporitarapit | 617 | 4/7 | 201% | 2027 §3 [8.06 Ce nohel cont Leltaiel: ai | és [osx [eory foo | 30.06 WC. 22 Pet Crna, Aye bok? byt Ser |2ok CofZ De reportatopete,| — Dees | sy [| 9eest | 95h ss = = 705 ES as O0ne AEE Ooh t het = — YEE = 08 Oatz2 oorte ont F7 005 FZ a = ES cast OOF 00085 | 00039 2008S Ga097 = 55 = OFS OFtO/ 00407 Os£O/ 0049 = cat Oe aaa —~ Of? Oke ox? 3 = =e R20 = 26037 [20025 _|_ 000, 00079 | e0asF a . 7ov | oT a Oe Oe. = 78 Fear a SIU 244 me ia Lae £4 = £4 o ZA a = i FORE — ooke oO Or Q oor’, = = 7 = O00Ke g 090. g 200 Te = a rE7 a OaG?F 0. 200°9 Q0029 = = 7s7 as Oghs 2 0g) a 0027 =a ams BOC = 0008 Q O00€ o 2000T = Gass OT | = 200€ Q 090¢ a 2005 = = oe = = Lr 4g e_ r = = TI7 = = Ose Ost Ost OSE = = TI7 00008 = 00008 oO 20008 o > 2 A arto = 0004 eee 90004 oy = =e ZEW Bl Oae a 202 o 202 = sat be7 QP, sa BSF | P5007 | OOFOe7 | FEFTO/ a = 002 2 00? “Oo oO? =e at = = BB BI 200) 09007 | 200 = am OODFET = O00 £7 o. Oo02e oO Ee me C4 ma = OOF 7 00047 | 00087 | 00087 = = HOF aieoupery | seougsa | sueoupey [~eieongeg | aleoupary | sieougaa | sieoupany | aseouqea | T/L 00 STeUy LNPIOS, auins [EOL quouns ofejny Lunplos a SESE IT TILT OP waUp e] eEroyoUy aivoution ap eiuepegSs — S00 ooo | 90025 25025 a = 789 es 2 = Ost a ay = = 77 = 2897 7Eeb 2STO) TE 25TH = LeS"| = 29s | Okey | estes | Osea S50 E27 = a Lg as = 2005" 0005 000g" 00s" = 3 = = 00047 | ooodsy | OODgs7 | O00E = i a OLS = a5 | a O15 = aaa ian Ad = it oa9t | 0092 0094 009k = aad Ee4F a = SEL | GES | SES [GSK = aod Zeng = = 020/72 | O27? C2072 C2072 = =a F245 = SET = SEE = Ste e aad 24 = ai Zt0¢_| £00 £302 L302 o Ea 795 OR ea 227 387 = = a ath ask = OnE = OFF = oa es I7EF OOFE = ODL? es 2072 = = G/4 ima an tot 25T a zt = = ae 4 = = OO G07 GOO7 OOO7 = = = O04? 9043 O58 0048 = = A = = Oeoh Oest Oest oest = ie a7 a one | — ose 4] = Oped = = 74 = 08/90 | CORSE | e8T/O7 | eoRse | eet /o/ = = EL = = 0005 0005 0005 0005 7 a 150: = ez Gaors | ooxe | Ofoge | oars = i 90: o5bee — ots te im Ory he et i = 50: Eo = 495 OF 19 FOE D5OE ZIFOE ae = 494 e629 = eer == €a77 ~ a = £07 ‘BaeOupay ‘aueouqed ‘BIeOUpS!D ‘aueOUGeD ‘24803 /P3ID ‘a1eONgeC ‘BeOIpaD ‘aueouged TUT uo oyeuy LNpjos: SUNS [OL aquouno ofeyny ayersiut uinpjos a SESE TTYL op wep ef BreIaqouy Sawoipia94 ap wiuElEgURxPeee | LISECE | FOP4LA | EOOFTS/ [EOOSTH | € G0 TE EF PRT TFT) = OOF 7 Oop OOF = = SESE = = 00099 09099 00099 20099 = am WE et Ene O0F82 OOF Fe C018? OE F, = Sa) £0; = = OOAS O00ZF 00045 00025" = aoe 5/04 = =a ZBOe aoe Soe £502 = a T¥9 | = a 2eH bY EW “ot o/ a = TR: = = 5E4 AER AeA FED = is far Pee 28, ae az = 939 = =a OOn§ D4 0048 OO5E = a 742 —_ O4 OAL abt OME = ~~ 229 et a 2d ed 02: ed = oe E79. = a O00F” 2005" 0005” 0005 = a ed = = £5TIE E5bs [estat [esd = =a £99 - — O2ce o2e2 O27 fe O2S€ as = GOD = = OFZ OLY OLY Og OF = = 09 = = £2 os? te o£? = = $20) seoupey | sieougea | sveoupsg | sieorgaq | aseoupar) | aieoucaa | aseoupaiy | aseouaso | TIMTTIIT uD Syeuy LINPIOS sees quand ofeny mn EMpIOS, foquis ESBS IO ET op Bren v1 ererayouy SAkoyLIAA ap EluErEgCONTUL DE PROFIT $1 PIERDERE. ’ BEG6. 02D la data de 40.06 r =e -lei- [ Denumirea indicatorilor Nerd. Exercifiul financiar Precedent | Curent A B 1 2 1. | Ciffa de afaceri neti (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06) o1 85700 | Produetia vinduta 2 (ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 +706 + 708) 57000 Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707) 03 28700 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04 fate din Registral | 05 2 (ct. 7664) de afaceri nete (ct. | 06 Venituri din dobanzi inregistrate de entiijile | general si care mai au in derulare contracte de | Venituri din subventii de exploatare aferente ci 7411) 2. | Venituri aferente costului producfel in curs de execufie 7 (711+ 712) Sold C : 34000 Sold D of 3. | Productia realizaté de entitale pentru scopurile sale proprii si] 09 capitalizata (ct. 721 +722) _| 4._[ Alte venituri din exploatare (et. 758+ 7417 + 7815) io P00, = din care, venituri din fondul comercial negativ il VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 12 (rd, 01+ 07-08 + 09 + 10) ; /20500 3 [/a) Cheltuieli cu materile prime si materialele consumabile (et. 601 +] 13 602-7412) 52276 ‘Alte cheltuieli materiale (ct. 603 +604 + 606 + 608) id (OF50 ») Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) 15 (@t.605 -7413) a 2320 ‘© Cheltuieli privind mrfurie (&. 607) 6 va57 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 17 6 { Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care: 18 E5EE | ) —Salari si indemnizaji 19 (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414) 3400 D)G4p Cheltuieli cu asigurarle si protectia social 20 (ct. 645-- 7415) 188 7 | a) Ajustiri de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale | 21 | (rd. 22-23) : 1632 | a.l) Cheltuieli (ct 6811 + 6813) 2 32] 42) Venituri (ct. 7813) 2 ’) Ajustiri de valoare privind activele circulante m4 (rd. 25-26) bil) Cheltuieli (ct, 654 + 6814) 25 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 26 | Alte chettuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 27 Creo 8.1. Cheltuieliprivind prestafile externe 28 (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 4 626+ 627 + 628 - 7416) 6460 8.2. Chelieli cu alte imporite,taxe si_varstiminte asimilate (@, 633) | 29 | 8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) 30 31 Cheltuicli cu dobincile de refinanfare inregistrate de entitijile rad L °° La acest rand se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilte potrivitlegislafiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori ersoane fizice”din Registral general si care mai au in derulare contracte de leasing (et. 666") ‘Ajustiri privind provizioanele (ed. 33 - 34) 32 + Cheltuiel (ct. 6812) 33 ~ Venituri (ct. 7812) 34 ‘CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 35 (e.13 la 16 - 17+ 18 +21 +24 +27 + 32) (06 $59 | PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: = Profit (rd. 12 - 35) 36 __| 43.593 = Pierdere (rd. 35 - 12) 37 ‘9 | Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) 38 = din care, Veniturile obfinute de la entitaile afiliate 39 10 | Venituri din alte investtii si imprumuturj care fac parte din aciivele | 40 iobilizate (ct. 763) nl = din care, veniturile obfinute de la entitle afiliate a TT | Wenituri din dobanzi (ct. 766%) 42 = din care, veniturile objinute dela entitle afiiate 3 ‘Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) “4 ‘VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd, 38+ 40+ 42+ 44) a5 12 | Ajustéri de valoare privind imobilizirile financiare si investiille | 46 financiare detinute ca active circulante rd. 47-48) oe ~ Cheituieli (6.686) a7 = Venturi (ct. 786) 48 13” | Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666° - 7418) 9 = din care, cheltuielile in relatia cu entiagileafiliate 30 ‘Alte cheltuicli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 1 668) 31 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 +51) 52 x PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): = Profit (rd. 45 - 52) 53 et = Pierdere (rd. 52 - 45) 34 BY VENITURITOTALE (rd. 12 +45) 55, 20560 CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52) 56 SENTA PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): = Profit (rd. 55 - 26) 37 (3/08 = Pierdere (rd. 56-55) 58. 14 | Tmpozitul pe profit (ct. 691) 59 2041 15” | Alte impozite neprezentate la clementele de mai sus 0 (1.698) 16 | PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAI Profit zm 6 Mod, = Pierdere @ *) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. ADMINISTRATOR, inrocarr, Numele si prenumele Numele si prenumele Semnatura Calitatea Stampila unital Semnatura Nr.de rare in organismul profesionaldudetul_ Ae Zoran Entitate <0. C_C. Adresa: localitatea sectorul __, str. 40 bh sc. ap. Telefon o7 4 776 7259 fax Numar din registrul comerfului Forma de proprietate Activitatea preponderent: (denumire clas CAEN) See al Cod clas CAEN l2ek12) Cod unic de inregistrare EEL BILANT PRESCURTAT la data de... | Ee -lei- i ‘Nerd. ‘Sold la: a elementului Sfirgital exerciiulul : é financiar A B 1a 2 ‘A. [ACTIVE IMOBILIZATE =e 1. IMOBILIZARI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 2057] 01 2071 + 208 + 233 +234 -280 - 290 - 2933) — 34653 Ml, IMOBILIZART CORPORALE (ct. 211 +212 +213 +214, 02 4223+ 2244231 +232 -281 - 291-2931) is : 85315. Mi. IMOBILIZARI FINANCIARE 03 (ct. 261 +263 + 265 + 267" - 296%) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (ed. 01 Ia 03) a TRICE B. [ACTIVE CIRCULANTE a I. STOCURI (et. 301 + 321 + 302 + 322+ 303 + 323 4-308] 05 328 +331 +332 4341 +345 + 346 4/- 348 + 351 +354 + 356+ 357 +358 +361 + 326 +/- 368 + 371 + 327 41-378 +381 +/- 388 = 39] - 392 - 393 - 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428) 38043 TL. CREANTE® 06 (Sumele care urmeaza si fie incasate dupa 0 perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) (ct. 267% - 296% + 4092 + 411 +413 +418 +425 + 4282 +4314 + 43TH + 4382 4 441%* + 4424 + 442Be% + 4daye + 445 + 446% + 4470% + 4482 + 45144 + 45344 + 456% + 4582 + 461 + 473** -491 - 495 - 496+ 5187) nee MIL INVESTITII PE TERMEN SCURT (ct. S01 +505 +506+| 07 508 +5113 4 S114 - $91 ~ 595 - 596 - 598) IV. CASA $I CONTURI LA BANCI 08 (ct. $112 + 512 +531 +532 + 541 + 542) ages ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 09 202 332) C._| CHELTUIELIIN AVANS (¢t. 471) 10 D. | DATORI: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | iT PERIOADA DE PANA LA UN AN, (ct. 161 + 162 + 166+ 167 + 168 - 169 + 269 + 401 +403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 4314s + 437844 + 4381 + 44199 4 4423 + 4azeree + agree + AMG HEH 4 AATHEH + 4481 4+ ASTER + 453408 4 455 + 456% +457 + 4581 + 462+ 473%** + 509 + 5186 + 519) TP f E. [ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORIL CURENTE | 12 %° Sumele inscrise la acest rand si preluate din contul 267 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar si altor contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o perioad’ mai mica de 12 luniNETE (rd. 09+ 10-11-19) 129277 F. | TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE B (rd. 04 + 12) a 27 173 | G. | DATORIL: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O| 14 PERIOADA MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +419 + 421 4 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431%+* + 437408 4 4381 + 441ee + 4423 + 44280 + 4agees + 4d6*EH + 47H 4 G48] = 45]tE+ + 453049 + 455 + 4568 | +4581 + 462 + 473"2* + 509 45186 + 519) A946? PROVIZIOANE (ct. 151) is I. | VENITURI IN AVANS (rd. 17+ 18 +21), din care: 16 ‘Subvenfii pentru investifi (ct. 475) 17 Venituri inregistrate in avans (ct. 472) - total t 18 | (rd. 19 +20), din care: Suime de reluat intro perioad’ de pind Ia un an 19 (c.472*) | ‘Sume de reluat ini-o perioad’ mai mare de un an 2 (ci.472*) id : | Fondul comercial negativ (ct. 2075) 21 | ‘CAPITAL SI REZERVE. 1. CAPITAL (rd. 23 la 25), din care: 2 P7006 = capital subscris virsat (ct. 1012) 2 L37000 = capital subscris nevarsat (ct. 1011) 24 = patrimoniul regiei (ct. 1015) 25 HL PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 26 il, REZERVE DIN REEVALUARE (ci. 105) 27 eae [IV. REZERVE (ct. 106) 28 200 ‘Acfiuni proprii (ct. 109) 29 ‘Cistiguri legate de instrumentele de capitalusl propri (ct. 141) 30 oe ierderi legate de instrumentele de capitaluri propri (ct. 149) 31 V. PROFITUL SAU PIERDEREA| SOLD C32 WGTE REPORTAT(A) (ct. 117) ‘SOLD D 33 Vi. PROFITUL SAU PIERDEREA 34 7 _EXERCITIULUI FINANCIAR (ct. 121) 35 Repartizarea profitului ct. 129) 36 6 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22 +26 +27428-| 37 29 + 30-31 +32 -33 +34 - 35-36) GROle Patrimoniul public (ct. 1016) 38 CAPITALURI- TOTAL (rd. 37> 38) 39 EOTS. *) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective, ***) Solduri creditoare ale conturilor respective. ADMINISTRATOR, intocmar, Numele si prenumele Numele si prenumele fe Le Semnatura Calitatea ‘Stampila unite a Nr. amicnan ink ‘rganismul profesionalleu 4 fa (27.006 |e 27000 f04/ 4 a todee | (e00e___ hy 40000 | A fe {OF 344 20nd evel | Sf "old if © ce he 100eu Cc 220500 JEeeeeeeeeeeeeeees Iq 20500 [ieee eee iH 1024 ¢ £33 Re 833 Sie cst? 70000 |e Re 70000 a sore ¢ Joao 35000 20000 19000 Mo Ite 137000 eri Se 137000 ¢ ATA e Sacer | ae Sie ee Ac 200 hs 9 eet Sm 200 eae Ree Mm 200 |he OA Lede ¢ 350 Ry 350 350 (ieee Re 35° A 208 ae ROO Ag /79° 20. Ad 2f000 Re © pF SFq (780 33. © £74 27009 A fee? < ky gy Ra £4 Re &Y 4 205° ¢ 30000 Spreceeeeeerereaa | hg soo00|4e © —_—___ | — Sx 30000 4 2/37 e G2o000 Ag 62 000 | Ac 6 xq C2000 Re a 87% 2800A 2808 @ 4 28/3 @ oye geo Ra © Re 1465 Sfe 46S 4 td @ 4 3o/ ¢ ci © = gore ae ee tq 7/000 [Ro $2000 Se 720 = |e eee tm ooo 4 32028 ? ae ae ——— 15000 wees 270 ero ig eve |e evo ae : ee er Ry 20700 [Re /o7tS = i er eer ae cot a S%q UFO £ 345 e 4 aut . 72000 | 19008 F038 | 687% 27000 | 288% e382 ieee c2e3 | 243 30600 ‘008 shee Qooe (6 289 (soo ee hq 24400 lhe LSFOO —_} > __. Rd 66000 [Rc 58900 SH 8000—Tors | 38o t baiialll Eo ey Kh 3743 oo Sfe SF 4 4o3 c Tere emer ewes Ng © [Ae 67&S___ 8% C783 $05, e zvise —_——_—__ | _—_,, MO Ac 24990 ae TES eee Sh 24330 4 G04l Ag S000 7 ae | ee M100 M10 4? ladle efes [Sse wel | gos fs | SBF M55ISC She 25236 & s325C a roy e diy | ate 2oe8 2023 24ig0 | 24ito0 he zover [ke SOvEG 4es g E020 3POLO [ro 38088 Ag 330 £0 4 Wh ¢ 23k00 | 22200 267280 | 2520 520 | 'F B50 (7 850 | 24639 __24e@33 | —__— fq 101883 |Ro 75 80% . % 26/80i 4s 4 we 2 12850 Geo 8520 he 1850 i = 4 Pee hg 4520 [Re Q520 S% R50 -— ; ws 4 tm 2 YO G200 fooe | 7800 G0 | 1200 ac ee ie Pe WYO Re (008 Re 1000 246 © ele fy &y00 |he £400 (2 8 e 4 Be E tee We ce. Rg 152 | Re 162 Ay © Ae 2/00 Le es | Sh 2100 A 136 @ ay je m0 [Re “ee a Lie 188 Ste £40_ wa | ll £ Tale 205% aaa aa eee hg 2037 [Re 203% Rg 3635 | &O Sh aes: jb “Hee gy eT ey 350 f a ee 4135S Wis fi 682 20 i £34 323 = i 5 7 eis Re 16S [he 16935 si | 2G | & 2/020 | Ae eroro 2 > 44 £ 2f0 270 ; aa oe ha 0 Re Sto 8% 570956 ‘ 2 441 © 102000) #2000 5000 2500 20000) 34000 2500 70000| 30000 + ———____— hg 5000 |Re S000 Aa (37000| Re (37000 i | d Slo ce d 53 ef 100007 x000 00 / o oeee | Ts 23 70 000 ite — se 3000? | 1h 523 as as20 | i960 = la eae 24633 | ase Aq 103152 |Re A27/ ra [eee uae a (eet caT a4 {Ot 0gGFi53 [he 63530 he S% 14623 ) S42 e 2 GOL é 156 1000! sS2000 16000 Ry 350 [Ro © 27000 es pee Ng 52000 [Ro 520606o3 os 10000 ee 10730 ee Rg 10730 \Re 0730 2 sok ¢ 2 60x ¢ bs 2320 Cis? [2 y35z 400 18000 l~ eee hg 2320 [ko 2320 aaa Ra 2y5st | Re 2455¥ ff 2 613 e sse0 | OVP mene | yaa Rg F000 hc $080 Ag F20 [Re 720 ye 1OMS 2_ Pte _< 20008 646 ¢ a4 | x% a ER Ra (88 [Ro AE 22000 1 000 Ne 57080 M4 43% 2<7%00 Ra 28700 (3 “ 434 Ae 434 2047 Re 2O4dY4 BL © A FEES g00 £60 Bg £00 | Re OD 4 oo] Re k0°Tema de control nr. 2 Se va infiinta o companie care va trebui sa aiba ca obiect de activitate una dintre variantele urmatoare: - Comercializarea de produse prin magazine specializate; Se vor integistra operatiunile de infiinjare a companiei, insotite de documente. In cursul unui trimestru al anului 201N (se va infiinta compania la inceputul trimestrul 2 sau trimestrul 4) se inregistreaza operatiuni specifice domeniului de activitate al companiei selectate: 1. Inregistrarea unui numir minim de 20 operatiuni specifice clasei 1, cum ar fi: majorarea de capital, primirea si/sau rambursare de credite, contractarea unui imprumut din emisiunea de obligatiuni, anularea de actiuni proprii, etc. 2. Inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 2, cum ar fi: achizifia sau realizarea de imobiliziri corporale/necorporale, primirea concesiunilor, acordarea de imprumuturi, achizitia de actiuni pe termen lung, ete. 3. Inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 3, cum ar fi: achizitia de materi prime si materiale, productia de bunuri, vanzarea de marfuri, trimiterea la terti a bunurilor, etc. 4. Inregistrarea unui numar minim de 20 operafiuni specifice clasei 4, cum ar fi: primirea subvenjiilor, inregistrarea si plata salariilor (cu contribufiile aferente), acordarea de cadouri salariafilor cu ocazia sarbatorilor de Paste sau Criciun, primirea/plata de avansuri pentru bunuri, etc 5. Inregistrarea unui numar minim de 20 operatiuni specifice clasei 5, cum ar fi: achizitia de actiuni/obligatiuni in scop speculativ, plafi catre creditori/furnizori/stat, incasiri de la debitori/clienti etc. La finele trimestrului se vor face si urmatoarele operaiuni: 1, Decontarea TVA-ului 2. Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli 3. Calculul si plata impozitului pe profit Fiecare inregistrare din Registrul Jurnal va avea atasat documentul justificativ aferent, Documentele contabile care trebuie prezentate in proiect sunt: Registrul Jurnal, Registrul Cartea Mare, Balanta de verificare cu patru egalitati, Situatiile financiare.Tema de control nr.2 in perioada aprilie - iunie ,.201N” se inregistreaza_urmitoarele operajii economico — financiare: 1.Conform actului constinutiv, in data de 03.04.201N se infiineazA societatea “ALPINA’ societate cu rispundere limitata cu un capital de 79,000 lei, obiect de activitate comercializarea prim magazine specializate, cu 2 asociati care subscriu astfel : - — Clidire 42.000 lei (D=25 ani) - Bani in cont 37.000 lei Varsarea capitalului se face in totalitate 1a subscriere, conform procesului verbal nr.2/04.201N 2. Se inregistreazi cheltuielile cu inregistrarea si inmatricularea societitii conform Extrasului de cont, cu valoarea de 3.100 lei 3. Societatea aprovizioneazi cu marfuri conform facturii nr.38611/07.04 in valoare de 80.000 lei. in momentul receptionarii marfii se intocmeste NRCD si se formeaz pretul cu amanuntul; Adaosul comercial este de 20 % si TVA 19% 4. Se primeste factura fiscald nr. 0046523/ de la 8.C.”Brico"S.R.L. confinand rafturi pentru magazin in valoare de 7.000 lei, TVA 19%; acestea se monteazi conform Bonului de consum 5. Conform extrasului de cont din 08.04 se achita asigurarea de 1.100 lei 6. Se vand marfuri cu numerar pe baza monetarului intocmit la sfarsitul zilei de 11.04, in valoare total de 75.200 ei. incasdrile se vor inregistra in registrul de casa 7. Se transfer numerar din casierie in banci in suma de 75.200 lei, conform Ordinului de incasare nr.2122/11.04 8. Se primeste factura fiscald nr. 1458/12.04 de la S.C."Softin” S.R.L. confindnd 4 caleulatoare cu preul de 3.000 lei/ouc, TVA 19%; pentru plata datoriei se accept un Bilet la ordin cu scadenja peste 80 de zile 9. Se achizitioneaz material de ambalat conform facturii nr.216547 in valoare de 2.100 lei, TVA 19% 10, Se achitd factura catre S.C. Brico SRL eu Extrasul de cont/ 14.06 11. Se dau in consum materialele de ambalat in valoare de 2.100 lei, conform Bonului de consum 12. Se primese mirfuuri conform Avizului de insofire a mérfii nr.02145/18.04 in valoare de 63.000 lei. in momentul recepjionarii marfii se intocmeste NRCD gi se formeazA preful cu amanuntul 13. Se inregistreaz cumpirarea unui camioan cu valoarea de 40.000 lei, TVA 19%, conform Facturii nr. 1235/20.063 Durata normal de funefionare 15 ani 14. Se primeste factura nr.1182/21.04 de la S.C, “EON” RA ce evidenjiaz4 obligafia pentru serviciile prestate in valoare de 810 lei, TVA 19% 15. Se primeste factura nr. 1625/22.04 de la S.C. “Telecom” SA ce evidenfiaza serviciile prestate in valoare de 510 lei, TVA 19%; 16, Cu Factura fiscald 014578/27.06 se factureazi Gradinitei cu program prelungit marfuri la pret de vanzare de 23.600 lei TVA 19 %, incasarea creantei se accepta prin Bilet la ordin cu seadenta peste 40 de zile 17. In data de 29.04 se descarca gestiunea de marfurile vandute cu valoarea de 98.800 lei, conform Notei contabile18. Se primeste Factura fiscalé 05141/02.05 pentru marfa receptionata in 18.04 19, Se inregistreazd amortizarea imobilizarilor, astfel: > cladire, 140 lei: > calculator. . 200 lei; > mijloace de transport. 223 lei > cheltuieli de constituire 87 lei conform Situatiei de calcul a amortizari si not de contabilitate /04.05 20. Se plateste datoria catre S.C. “EON” RA, de 1.071 lei cu Ordin de plate nr. 11/05.05 21. Se inregistreazé acordarea unui avans furnizorilor de materii prime in sum’ de 10.000 lei, TVA 19%, conform Exirasului de cont. 22. Se constati lipsa de marfuri cu valoarea de 280 lei din 08.05 23. Societatea se aprovizioneaz’ cu marfuri conform facturii nr.14761/ 10.05 in valoare de 39.700 lei, TVA 19%; in momentul receptionarii marfii se intoemeste NRCD si se formead prejul cu amanuntul 24. Cu OP nr. 5/11.05 se achita furnizorul de energie cu suma de 607 lei 25. Cu Decizia de imputare nr. 25/12.05 , se inregistreazi imputarea gestionarului cu suma de 280 lei, TVA 19%: suma se va refine pe statul de plata in doua rate 26. Se doneaz marfa de 1.500 de lei, conform Procesului verbal de donajie/\4.05 27. Se inregistreazA salariile cuvenite angajafilor in suma de 11.700 lei, conform Statului de salarii/ 14.05 28. Se calculeaza si inregi contabilitate 29. Se inregistreaza refinerile din salarii dup’ cum urmeazi: > impozit pe salarii 10%; i, conform Procesului verbal de constatare rez contributia asiguratorie de munca 2,25%, conform Norei de > >» CAS 25%; >» CA 10%; > imputatia 166 lei 30. Se achita restul de plati cuvenit salariatilor de 6.869 lei conform Statului de salarii 31. Se vind marfuri in numerar pe baza monetarului intocmit la sfirsitul zilei de 17.05, in valoare totala de 120.800 lei. Incasarile se vor inregistra in registrul de casi, 32. Se transferd numerar din casierie in banca in suma de 100.800 lei, conform Ordinului de ineasare nr.3175/17.05 33. Cu OP nr. 15/18.05 se achitd furnizorul de marfai cu suma de 95,200 lei 34. Conform extrasului de cont din 22.05 , se primeste un avans de la un client TVA 19% 35, Se_primeste factura nr:23042/21.05de la S prestate in valoare de 920 lei, TVA 19% 36. Se primeste factura nr.191024/22.05. de ta S.C. “Telecom” SA ce evidenjiazi serviciile prestate in valoare de 510 lei, TVA 19%; 37. Conform extrasului de cont din 22.05 se achiti asigurarea de 1.200 lei 38. Se inregistrea7a plata facturi aferent avansului acordat furnizorului de marfé cu valoarea de 47.243 lei i se deconteaza avansul platit 39. Un asociat se retrage din societate si primeste suma de 37.000 lei din contul de disponibil cu Extrasul de cont din 19.05 40. Se primeste un credit bancar, conform Extrasului de cont din 24.05, in valoare de 45.000 lei de 10,000 lei , C. “EON” RA ce evidenjiaza obligatia pentru41. Se cumpara materiale de_ambalat conform facturii nr.11547/25.05 in valoare de 4.100 lei, TVA 19%; datoria se achita prin OP 42. Se factureazi marfa clientului “X” in valoare de 25.000 lei ,TVA 19%, se incaseazi creanja si se deconteaza avansul primit conform extrasului de cont/ 25.05 43. In data de 30.05, cu Nota contabild se inregistreazA descaircarea gestiunii de marfurile vandute cu valoarea de 145.800 lei 44. In 02.06 se inregistreazi, cu Nota contabild, aportul unui nou asociat cu valoarea de 31.800 lei format din obiecte de inventar de 8.200 lei si un camion pentru transport marf de 23.600 lei 45. Societatea cumpara marfuri conform facturii nr.12871/ 04.06 in valoare de 43.000 lei, TVA 19%; in momentul recepfionarii marfii se intocmeste NRCD si se formeazi prejul cu amanuntul 46. Conform Bonului de consum se distribuie material de ambalat in valoare de 3.000 lei 47. Cu Ordine de plat& se achita contribufiile salariale datorate bugetului in valoare de 4.928 lei 48. Conform Facturii fiscale nr.1254/06,06 se vinde un camion la pret de vanzare de 42.000 lei TVA 19%, valoarea de inventar a acestuia fiind de 40.000 lei 49. Se inregistreaza in data de 07.06 incasarea Biletul la ordin ajuns la scadenfa cu valoarea de 28.084 lei 50. Se achitit combustibil, conform Chitanfei/ 08.06 cu valoarea de 7.500 lei si se alimentea camionul cu jumétate din cantitatea plat 51. Se achita datoria fata de S.C. “Telecom” SA, de 607 lei, conform Ordinului de plattt 52. Se inregistreaz amortizarea imobilizitilor, astfel: > cladire 140 leis > calculator... +200 leis conform Situatiei de calcul a amortizétrii si nota de contabilitate /1 1.06 53. Se inregistreaza si achité dobanda lunar pentru credit de 255 lei , precum si rata lunard de 375 lei , conform extrasului de cont din 12.06 54. Conform Dispozitie’ de plata catre casierie/12.06 se achitt suma de 700 lei agentului de vanziri pentru deplasare la un furnizor 55. Se primeste factura nr.112582/13.06 de la S.C. “EON” RA ce evidentiaza obligatia pentru servicile prestate in valoare de 980 lei, TVA 19% 56. Se inregistreaz’ salariile CaVénite angajagilor in sum’ de 11.700 lei, conform Statului de salarii/ 14.06 57. Se calculeaza si inregistreaza contributia asiguratorie de munci 2,25%, conform Notei de contabilitate 58.. Se inregistreaza refinerile din salarii dupa cum urmeaza: > impozit pe salarii 10%; > CAS 25%; > CASS 10%; > — imputatia .... 167 lei. 59. Se achita restul de plata cuvenit salariafilor de 6.868 lei conform Statului de salarii 60. Se inregistreaza primirea Ordinului de deplasare al agentului cu valoarea de 810 lei, diferenta se plateste din casierie, conform registrului de casi/16.06 61. Se vand marfuri cu numerar pe baza monetarului intocmit la sfargitul zilei de 17.06, in valoare total de 53.400 lei. incasarile se vor inregistra in registrul de casa. 62. Conform Notei contabile/ 17.06 se descarca gestiunea de marfa vanduta 63. Se transferd numerar din casierie in banca in suma de 53.400 lei lei, conform Ordinului de Incasare nr. 2354/17.0664. Se plateste datoria catre $.C, “EON” RA, de 1.071 lei cu OP /18.06 65. Se primeste factura nr.11424/21.06. de la S.C. “Telecom” SA ce evidentiazi servi prestate in valoare de 510 lei, TVA 19%: 66. Plata se face cu OP /22.06 67. Conform Procesului verbal de donatie se inregistreazi donarea de marfi de 4.500 lei 68. Se incaseaza in contul bancar, Factura fiscald nr.1254/06.06 cu valoarea de 49.980 lei 69. Se primeste factura nr.0141145/27.06 cu marfai de 9.000 lei, ambalaje de returnat de 600 lei sTVA 19% 70. Se returneaz ambalajele furnizorului, gi se achita datoria de 10.710 lei, conform Extrasului de cont 71. Se inchid conturile de cheltuieli, conform Notei de contabilitare 72. Se inchid conturile de venituri, conform Nofei de contabilitate 73, Se regularizeazi TVA, conform Norei de contabilitate 74, Se calculeazi si se inregistreazA impozitul pe profit, cota de 16%, conform Notei de contabilitate 75.. Se inchide contul de cheltuieli cu impozitul pe profit, conform Notei de contabilitate 76. Se plateste impozitului pe profit de 213 lei, conform Extrasului de contUnitatea Ube REGISTRUL - JURNAL. | trea. | PPS Epica ibitoars | rettoare |Debsae | Crore Report 1 |3i0 [AA Sbacrirre Cy 956 | oN _| 71000 72000 2.[yv lL [Wea Qinei %o | 456 71000 < 2/2 42000 Br Gut, 5124 37000 3 [477 W.C.| Pomahes Copetol tol | _tl2 | 1e00|Z4o0o + ew legdlAk Tavwatdcubse| 20/7 | Sre7 | 3/00| 3/00 Sv Br |pproniromore Moskos | “oe | te/ 15200 ‘ 37 £0000 4426 6200 6 [rw WACA| Receg ie Marler. 37 % | ahe40 378 16000 428 18240 tiew [FE [Ahk Raptors %. 40f £330 303 7000 4426 1330 tlrig [aC [Montel robturs. 603| 303 | coco| Goco dle [Gt | AAet onrgudore 673 | 5727| 1100 | Yoo 1o we (Aon, [Vameore Marfeurs S530 % __|¥5200 Tor 63200 49 12000 Uae |R Ges | hepurerhe munworor | F8/| 93// | 75200 | 75200 (oe 7 Bod AB scattese Got 527 | 58/ | 16260 |z5200 (bem [EF [AAG Cle lato o | toy 142 $0 Ly eo 9926 2240 De reportat “oaREGISTRUL - JURNAL | tag. | OPS Expicai sabia | reins | Dabisare | Crore Report 4 lew |BOl| helo bibtordue | $04 | Yor | vo2v0|w2x0 15 a7 |F4 |Ahitt met ombolet | 4 | 4or 2998 Tt 3023 2/00 4426 344 % \aa | Gal Meds Fanon tol | 5027 | &330 | 8330 727 [AC [Qntune motthnt, | 60238 | 3023 | 2v00 | er00 lai |atn| Aheob mabhure % | tox #4470 377, 63000 “Gog UMO CVS [pac d.| econ lp anor fe 37 Go |eesey Six (2600 428 sey 20) [EF Camapicdate Conair %o__|4o¥ 4¥600 2/33 0.000 $426 600 ec hew [FF [holang orvrgio % | 40s 164 COT ho 4426 154 2k [EE | Mernnt bho. %o vos Coz G26 SO 42 i 23 beiv [Ft | Vin coe mapa wir | % [208% for 23 g00 142% G4 8Y De reportat intocmitREGISTRUL - JURNAL rt | fey. | 22: Explicit aitars | Guasave | Debt | ceaioae Report 2¢ leew [6-OlArcoutare balut ord | $73 | ¥eeb | 208; |2soxy apwv Wwe me ire fo. 377 i8eoo Si GOF 6k SH 378 96S 428 15768 26l2¥ [7% [Pt fockug 408 | “or _| E70 |Pre70 2Hew let | ZVA- vyee | wee | 170 |wix0 2V(8V [10 |maywln? anpikzotea | 68// | % | 650 2900 a7 2872 140 2873 4es 252 [OP | Bde ennow 40 Stor | sey | aey 30 |6 Fe Gut | Noranra Frdvuzorte ¢.,. SL20 M400 4o 4s (0000 44 ee 4100 3/1eV_ |AvV. 60 3t/ 2k0 | 2e0 seo [EE | ther : 7o__| bol 47 243 ary 33700 I. 44re F593, 33)ov Wack | Yecuslie mraifurs 37 % | 16-492 378 Zito 4y2e Yos2 34 |v [OP | Akdot Bocon tol [527 | 6oF| box aslav [4.i | J. = yE2 | % 333 75 SR 280 pepe Wer 53Unitatea wl epg: GRE REGISTRUL - JURNAL & es pec Explicatit cael Faeaiieas | babineia raibers Report 36 (40 [PVT ety aves Lune ose2 | 3zh | «500 |es00 37 |G0 {CE Inde. bares cor | var _|irec |vz008 tle Y [thds | Ritowss Lileninl, fer | % |yex GBS aes 4306 uPO vay 570 yoke 166 BI40 [OP |[Krwent Intrnd | vee | seer | 6468 | C8e4 40 Ww |A_C Neg. @. 4.4 Gye | $36 263 | 263 420 [Bor [Pnenaore wrzari Savy | % | Rogen For 101513 Sve “2 e7 aieV A Cel Kite cr cord | 534 | 587 |oZo0 |100200 lew bole Git Fr _| &37/_| oxo |oo P00 les loh I Jlrs pokes 40 / | 572 / | 85200 |35 200 15 lV |So.2 | Prwtonons Sr27 | % | 4400 WL (0¢0. 44a e 1460 96 lev [tE | Gree Crypt % bor 1045 605 {20 GRE OS lew [tt |[ekerd Choo % | 4or oer Gee Za wee Bea $e leeV oo x é elev Eaz| Ade ond guneht 67a | SR | Roo leo IntocmitUnitatea REGISTRUL - JURNAL Nr. | Data iE ‘Simbol conturi Sume. crt. | inreg. | POS Eplest Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare Report #4 ey |ed| Atcotetorane ort | $07 | I [vers fede ov 4OU (9 d00 5 Wee 00 Ee 353492 Solas [NC | Attmaae oapcint fot2| 456 | 37000 | 37600 Sex |G Gt| AL Yet nnn Wdroe | 456 | Sree | 32000 | s000 Kee [Re] Anwt Grok S5rer | 46 2/ | 45000 | 45000 93 sv [FF [Ako tis mer. ones | % tos “erg 3023 yoo 4426 7? So lesw2 [OR | Mats purrwror vos | sla7[ vary luera 55|a5v EE Vomaghe aravahe yor | Ye |oy750 faa 25000 492F 9250 56 [2x V Arcot) onernal strcestbify| 70 yar 29750 oa 10 000 yy er (400 Fz 72850 [Sz [sow [AC |Asareare geste % 3¥s 45800 37% 2085 yeep 23248 6oF 02 OV She Ue | NG |LiGsore epost roe 456 | ore | 3/f00 | 3/800 Sa levi_|V-C. | Vr cana | % 956 43/200 303 &200 ‘De reportat eres 23606 ‘intoemitREGISTRUL - JURNAL ae ee Dor yee panne Lenmar ainsi! otiners golew W Cll re, Cail for _| cork | xg90 | 3/800 lee es 3 6/\|4 w@ |F.E | thoes bo od abe 2. gol S110 : 3H 43 060 te &770 62 [47 | ARCA Mecwntie mor Le 37, % _|/240 : 27e. 8600 yes Ikoy C3(TW [BC [Cngure marie ontile}| 602 3| 3023 | 3000 13000 6y lavr Ber | hd? qatar bt safsrh |_% S27 bg ox . 35 £2 Yale AZO 44g 570 436 263 656 |FF_ [Vnrzore Comers ¢¢¢_| % 120 S83 42000 4 e# #5£0 6C lev [AC | Aedoaremse gactizenee Ye | 2035 $oooe 2803 223 65 23 3572 OF lz W (BO. Vnconore Orla ordin | 54/3 | ¥e3 l2vodt | 2208 ex |zW [eau 5/27 | 5173 | 2kody | etoky G1 lew Ke. [thal con luutibel| so22 | 534 | 7500 | 7500 70l8 wy [A.C | ACrvzottee aur | 6022] 3022 | 3%0| 3250 Alevr [0.0 |Kats thconn 40/7 | /2¢| Cor |6ox 42 (WT [AC | Inreg, amnortiaana | ev | % | 3¢0 De reportat 28/2 166 Intocmit 2373 200Unitatea REGISTRUL - JURNAL | frag. | PPC Expticai "abitaar | Ceatoare"Debbare | Credle Report 7329 | N.C [Indy dobonds eredee | Coo | vese | 225 [obs Fy |W? |5 2 | pcbcat och of oleberde | Zo 5120 geo CED gas” _ L627 37F ae i \e ee Hhfelet arene depleted [s%2 | 537 | 700 |7e0 2630 | Coos @ i To fod C42. mis bos | Zeo0 | 4426 | 2g TE lee or OR be, se beses by | yer _leze0 |v 900 28 lari MC tae | Toney te Mores ues | “Ye _| yee 4305 2325 4306 170. | { bay 570 See eee Me £2 162 Bilad |eod) Bate a lorn ver lsre/ |e fee | oxen S0ln # WO bree. C.4-% Leve | vse | 2¢3 | 263 46 7 INC. | Nutecten eros | 625 | % 300 Tap hose 5Y %oo : sage (eee [32 [777 Moniboa| Ton cnt? in Dongers | 53 | % | 53000 | Por Wer | hye? IF26 3 7 7 INO. | Acscabeon geaturno | Ye | 37/ 53400 6ox SEIS 3¥& 6555 Dereportat [442 [Fee IntoomitREGISTRUL - JURNAL, ae ion Oe. Brow Desitoes | craters [babii [eoaioare Report | SHOT cud | eps nathe Licwt | rer | 53/7 | 53400 [szhoo kslaw St2¢| 58s | 53¢00| 532400 £618 Seo Hate frwsroathidve| bor | 5027 | (427 [eee lazivv7 es poze Chern % of ee Bee sO { 4426 ae Slaw [OR Bibebad ficdine yor |5?27| coz |oox $2307 [PV | home Coke | ¥F | e500 |/500 $0 evr |B avert CUienit 5t2r| ves |b 9gteo |veago SA leet 16% [Mheotie morfe ot Ya |¢ os | W310 arable, bitin veal. ate 4000 Yee 1210 $ois 600 Q2\e38 vr [AC Relic mate onebelay | tor | Yor7 | 600 | Geo Brew lzeo datos in o 5227 40% le |eor0 Lo }x0 18.2 [In ondin: Allwicl| (27 | Yo lasver, 63 2300 6e22 3750 6023 5100 a @o3 (| | awen | 605 2930 | bor og FA? C25 &10 cee (530 6Y/ 23900 De reportat IntocmitREGISTRUL - JURNAL Ne pee] Le explicate papier] aoe Debaowe eae | Report 4Y jo | NC. | RL % |ersrs | | | Hi ieaee Cre F2e | coke 3000 = 6s £3 33 777 cee | 22s 7 CEs 410 SS ]80°7 | |Lrohisbre ancl yenitun, | Yo | car 300 yor i FoF | 252 8F 1583 | 42000 FRE 2g0 [16 [307 |W¥ GC | Acguloscrore TVA. % | ¢4e6 | Gl F454 | . G4eR | 52080 el heey Rt 7] 307 [MC |Lbey . Ampentne profit | car | ter | eva | 243 | i8l30 7 | NO. Inchioban cmt cLaltuuals.| Re | e§7 | 273 | 273 43/40 77 Ga Place ca P pedahi} 44 Sie f| 87S: | E43 4 t De reportatCONTUL DE PROFIT $I PIERDERE. Tadata de 30,06. 2022 lei Denumirea indicatorilor Nerd. | Exercifiul financiar Precedent [Curent = A B 1 2 1. | Gifra de afaceri neta (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +06) or 58/8 Productia vandut 0 a (ct. 701 + 702+ 703 +704 + 705 +706 +708) Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707) 8 [2587 2 | Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 8 7 = Venini din dotani imeporate de ce fadate din Reyswal | 05 im general si care mai au in derulare contraete de ledking (ct. 766*) Venturi din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (el. | 06 a 741) 2. | Wenituri aferente costului productiet in curs de executie 07 (et. 711 +712) - Sold C Sold D 08 = 3. | Productia realizatié de entitate pentru scopurile sale proprii gi] 09 (ct. 721 +722) rece ‘4_| Alte venituri din exploatare (ct. 758+ 7417 + 7813) 10 PERO ~ din care, venituri din fondul comercial negativ il = VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 2 (rd. 01 +07 - 08 +09 + 10) 300767 5 | a) Cheltuieli cu materile prime si materialele consumabile (ct. 601+] 13 | 602-7412) 23.50 ‘Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608) i4 6000 by Alte cheltuieli exteme (cu energie si apa) 15 (4.605 - 7413) 430 ‘c) Cheltuieli privind marfurile (ct. 607) 16 7 2ox FSF] Reduceri comerciale primite (ct. 609) 17 = © | Cheltuielicu personalul (rd. 19 + 20), din care 18 EXXPIA 2) Salarii si indemnizayiv™ 19 (ct. 641 + 642 + 643 + 644-7414) 234900 ) __ Cheltuili cu asigurarle si protecfia sociala 20 (ct. 645 - 7415) ee Sec 7 | a) Ajustiri de valoare privind imobilizirile corporale §1 necorporale | 21 a (ed. 22-23) ‘a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) 22 REY) 42) Venituri (ct. 7813) 23 = ’) Ajustari de valoare privind activele circulante m4 aa (rd. 25 - 26) al) Cheltuieli (et 654+ 6814) 35 = 1.2) Venituri (ct. 754 +7814) 26 = & | Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 Ta 31) 27 = 8.1. Cheltuieli privind prestajile externe 28 (ct 611 +612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626+ 627 + 628-7416) £640 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si_varsiminte asimilate (ct. 635) | 29 8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) 30 z Cheltuieli cu dobanzile de refinanjare inregistrate de entiiqile radiate [31 * La acest rand se cuprind si drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 “Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice”din Registrul general si eare mai au in derulare contracte de leasing (ct. 666") ‘Ajustr privind provizioanele (rd. 33 - 34) 32 = Cheltuieli (ct. 6812) 33 = Venitur (ct. 7812) 34 = (CHELTUIELI DE EXPLOATARE — TOTAL 35 (rd. 13 ta 16 - 17+ 18 + 21 +24 +27 + 32) 288440; PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: = Profit (rd. 12-35) 36_| ‘ = Pierdere (rd. 35 - 12) 37 = 9 | Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) 38 it = din care, veniturile obfinute de la le afiliate 39 10 | Venituri din alte invest imobilizate (ct. 763) Si imran care fac parte din activele | 40 — = din care, veniturile objinute de la enttiyileafilate a 7 TT | Wenituri din dobanzi (ct. 766*) a 2 = = din care, veniturile obfinute de la entitle afiliate 8 = Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) 4 = ‘VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 40 + 42 + 44) 3 | = 12 | Ajustiri de valoare privind imobilizirile financiare si investijile | 46 financiare detinute ca active circulante (rd. 47 - 48) ~ Cheltuici (et. 686) a7 = = Venituri (ct. 786) 48 = 13, | Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666 49 = din care, cheltuelile in relaja cu entitaile afi so | = ‘Alte cheltuielifinanciare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 4 668) il = CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 +51) 52 22 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): = = Profit (rd. 45 - 52) sa | = Pierdere (rd. 52 - 43) 54 ze VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45) 55 30046. ‘CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52) 56 SSS, PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(): 7 = Profit (rd. 55 - 26) 37. 4332 ~ Pierdere (rd. 56-55) 38 tenet 14_| Ampozitul pe profit (ct. 691) 59 ee 15 | Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus 60 ae (ct. 698) 16 | PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIJIULUI FINANCIAR: = Profit 61 M14 = Pierdere @ = *) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. ADMINISTRATOR, iNTOCMIT, Namel f prenumete Nines atone Shear ‘Semnatura_ Calitatea . ‘Stampila unit ‘Semnaitura Nr. de insegistrare in organismul profesionalForma de proprietate Lit Judeful Entitate Activitatea preponderenta Adresa: localitates oie (denumire clas& CAEN) 97 (2 sectorul__ str. Tene. nr CE bi __"se ap, Cod clas CAEN AL Telefon G7 "707253, fax Cod uni de inregistrare Numéar din registrul comertului LLLLLLLLLLU BILANT PRESCURTAT ladata de.2006. 2022 I ie -lei- T Nr. rd. Sold la: (Denimireaelanieneifal i “Tncepatal | Stargtal cexercifului | exerifulut He oe iL financiar_| _financiar A B 1 ‘’. [ACTIVE IMOBILIZATE 1. IMOBILIZARI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205+ | 07 2071 + 208 + 233 4234 280-290-2933) | Tl. IMOBILIZARI CORPORALE (cl. 217 7212+ 213 + 21402 +223 + 294 4-231 + 232-281 - 291 - 2951) IIL, IMOBILIZARI FINANCIARE 0B as {ct.261 +263 + 265 + 267* - 296%) ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (d. 01 1a 03) 4 FIIS3 B. [ACTIVE CIRCULANTE LSTOCURI (6 301 = 321 7 302730 S30 3B TIO] OS 328 +331 +3324 341 +345 + 346 tie 348-4 351 +354 + 356-4 4084/ 357 +358 + 361 +326 +/- 368 + 371 + 327 4/- 378 + 381 +/-388 ~ 391 - 392 - 393 - 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428) IL. CREANTE’ 7 (Sumele care urmeaza si fie incasate dupa 0 perioad& mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) RIG (ct. 267* - 296* + 4092 + 411 +413 +418 + 425 + 4282 + 431** agree + a3an aioe + and + aa2gee + dagve + 485 + 446** + 4.479% + 4482 + 451%* + 453%* + 456%" + 4582 + 461 + | 473** - 491 - 495 - 496 + 5187) TL, INVESTIFII PE TERMEN SCURT (et 501 +503 +5067 | 07 = 508 + 5113 + $114 - $91 - 595 - 596 - 598) IV. CASA SI CONTURI LA BANCI 08 | (ct. 5112 +512 + $31 +5324 541+542) EPH 45352 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 Ia 08) 09, SST, G_| CHELTUIELTIN AVANS (ct. 471) 10 = D. | DATORI SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTRO | IT PERIOADA DE PANA LA UN AN (cl. 161 + 162 + 166 ~ 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 +405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + A31¥* + 378% 4 4381-4 441 ** + 4423 4 44289" 4 aggee + AdG*O ++ 447+N9 + 4481 + 451hOY + 453044 + 455 + 456E" 4457 +4581 +462 +.4734#* + $09 + 5186 + 519) 20440/ E._] ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII_ CURENTE | 12 SIET) 2° Sumele inscrise la acest rand si preluate din contul 267 reprezinté creanjele aferente contractelor de leasing financiar si aitor contracte asimilate, precum si alte creante imobilizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni.NETE (rd. 09+ 10-1 19) ‘TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE, 1B (rd. 04+ 12) _ VUSSG94 G. | DATORI: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | 14 PERIOADA MAI MARE DE UN AN (Ct, 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 +269 + 401 + 403 +404 | 4 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 43144 + 43708 4 4381 + 44 18** + 4423 + 4428h4" + gator A460 + 44TH + 448] 4 ASIA 4 453408 4 455 + 45684 44581 +462 +473%%* + 509 +5186 +519) GY ELS H_| PROVIZIOANE (ct. 151) 15 = | VENITURI IN AVANS (rd. 17 + 18 +21), din care: 16 | = ‘Subvenfi pentru investiti (ct. 475) 1 17 =| Venituri inregistrate in avans (ct. 472) - total 8 (rd. 19+ 20), din care: Ee bs ‘Sume de relat int-o perioadi de pani la un an 19 = (et. 472") ‘Sume de reluat intro perioada mai mare de un an 20 —_ («t.472") a Fondul comercial negativ (ct. 2075) a 2 a J. | CAPITAL $I REZERVE = CAPITAL (rd. 23 la 25), din care: 2 = = capital subscris varsat (ct. 1012) 23, SIOT ~ capital subscris nevarsat (ct. 1011) 24 = = patrimoniul regiei (ct. 1015) z 25 = TL. PRIME DE CAPITAL (ci. 104) 26 = il. REZERVE DIN REEVALUARE (ci. 105) 27 = IV. REZERVE (ct. 106) 28 Ea ‘Acfiuni proprii (ct. 109) 29 = (Céstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (et. 141) 30 7 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 31 V._ PROFITUL SAU PIERDEREA| SOLD 32 = REPORTAT(A) (ct. 117) SOLD D 33 = VE PROFITUL SAU PIERDEREA | SOLD C 34 WTS EXERCITIULUI FINANCIAR (ct. 121) SOLD D 35 = Repartizarea profitului (ct. 129) 36 = CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 22 +26 +27+28-| 37 29+ 30-31 + 32-33 + 34-35-36) FHI Patrimoniul public (ct. 1016) 38 = 39 CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 +38) | *) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective, **) Solduri debitoare ale conturilor respective. **) Solduri creditoare ale conturilor respective. ADMINISTRATOR, inrocmrr, Numele si prenumele um pnt Pp bie lore Semnatura_ Ss CCalitatea hed = i ‘Semnatura__ Nr dian oanonl peso Stampila‘incheiati la data de .n Balanté de veri ob 2022 ‘Simbol Solduri Rulaje curente Total sume Solduri finale cont IMI | Bebitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare 1001 = = WO £00 LOT | TO800 VE £00 = — 1072. = —= 137000 | 0 s00 | 37000 [70 800 = #5200 of core = 29139 [30g 46% [29s5oF [30096 = 7/¢s_| 160f = ad StF ¥5000 375 | 45000 = VOLS 1G & = = 2s 225 225° 225 = 204 = fa 3700 0 3/00 = 272 = = F2000 0. 92000 = [ass = = 63600 0000 | 63600 is 27 ca = 12.000 o 72000 = 2367 = i go aF o G 12x72 = aa © 280 2. £0) 2R73 = = ees 623 2g 3o22 = = #500 | 3750 | ¥500 13623 = a 6209 | 5/00 200 303 ica a F200 | 6090 | 75200 | 6000 | {200 3Fe = = 337300 | 30/240 | 33/300 | 30/2£0 | 30020 OF = =e 3674 | 300308 | F367: 300303 = 722 23S OY = as #280 | 6/8ko ie 280 | 6/ £0 =a $7600 0. = = @ (72 $0 | 4220 a 14 280 OR = = FES tron o | 7h {70 = = 403 = i 10 600 0600 | 10600 | 40600 — an Ltt ie ome 57834 GFISG |_ SF PSY | SF ERY = = = et 2P0kF eeoey | evory | oxy — al 74 = = (0000 | “6000 | (0p00 [70000 = an 2 = = 23400 | 23400 | e3hoo0 | o3s¥00 = i 4282 = = 333 35 333 Bae = iBalanti de verifica incheiats la data de. 2022 Simbol Soldurt inifiale Rulaje curente Total sume Soiduri finale ‘cont IMI | Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare | Debitoare | _Creditoare ne a ie Dias 850 2325 | se5o0 = 2725" 376 = = MEO 2340 (#0 | 2340 = UFO 3b Ee = 263 526 263 S2¢ = £3 5/0 = = are 2/3 26 nee = al 4h 2 = as (2774 a QHY 0 RFS = G92 6 = = LG 14 659 2/698 #1695 — cial = me Sgivo | séiso | F84ko | 588 P0 ee = 9428 = = $572 | 63430 | $2542 | 63450 = | areae 4 = = 570 L190 SFO (140. = 570 ¢ i = 72800 | F800 | 147200 [7k 00 = = #6 — = iyo | ¢aiko | yeivo [ viiro = = 5/73 = = 20x 2toky | 2aokh | 2e¥oRy = = TABL = mal WY27y | 23¢ase | Y/1 27 237952 [e262 = Dal f- cee me 24) 400 23FT/0 | 2yioo | 23#7/0 11650 = SY = i. £00 Foo 700 FOO aa =. Sk = = 22i¢oo | 224400 223400 | 224400 oo = C22 = = 3750 3750 3750 S7FO = = 602 = = To T/00 5108 $100 = = 603 = = GO90 6000. 6000 6000 ES Es. COS = = 2130 2180 2130 2220 ie a 6O = — 20979 LOR FF | conFat | 2ORTIF = =_ 16/3 = = 2300 2306 2300 | 2300 = = 625° = a SLO 240 E128 £40 = = G26 Es = 7530 7530 7530 | S530 = = 657 = 400 23400 23400 23500 — = az = = 26 G26 S26 26 = =Balanfii de verificare ‘incheiath la data de 30222922 Simbol Soldui Rulaje curente Total sume Solduri finale cont ITIL | Bebitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare | _Debitoare | Creditoare | Debitoare | Creditoare 6582 a = 3000 3000 3000 3000 = = 6583 = = S777 [33777 | 3p 77F | 337 = = 666 a = 2257 225 2257 225" = GE = = 130 ito Wo] 30 = = es = = 248 203 2/3 203. = oa rOR = =e 25g 738% | 258/€F | 258/8H WEE =a = 75 G3 — = ¥2.000 $2000 %2 000 2000 7 = 5 IS = = 290 280 280 280 =e = Btot. a = BRB G67 [BEEF FET 328F FET S2BG G67 333997 | 553997fol & 73000 | 73000 800 | 3/800 04 10860 [Re WOROO 23 Taravd [he 30046 Sfa WIL ) L682 ce 225 [225 kg 225 |he2es 4012 g 37000|F{ OOO 3/800 Cae eee Rg 37000|Re 10200 ere eae ee £0 73200 > 627 & 275 [4so00 Ry 375 [Re 45000 oe ee | eee SR YYV62S 2 262 & g2o00 | — hg Y2oeo |Ac © Sq 20002 2o/ & 3700 T © eee hy 3700 |e © Wa 3/08 2 ate hi poee| oO Rg 12060 [Re © om 12088 ) eRe e oo 170 Reo «(Re 280 Mo [te to S%e 220 2738 e qQe00 223 28600 |aatt fq 63600 | kc 40008 s%q 23000 > 2 30/ & O- | ar ke © Re PE > UA/3 ec 223 1423 200 Ra 223 [Re 623 eee eee 8% YOOse 7500] 3750 ee ha 5° [te 3750 $E37SO| 3750 d 5O3 & 700° | 6 900 £200 ee Re S28? he [Pees LGA2O0 ) 378 6000 t 16600 SESS ee 6195 ese Re Wail Sfe 3223 here fen 2 Sas 2/00 | 2100 foo | 3000 hg 6299 |&e5/00 hg Ge 37 /foo $o00 Ry 33/300 [0 30/280 SFA 30020 > yor x BeIsOIE og ES sone ° Sees iS Fs 3 nee © <0 55! ee Neus aLaS eastotazsusss i OS < ta oo 32 o =~ On. seaS U3lO OSEFT Re SO7SES (‘Ewes fo404 > 405 ia y28o 17280 oO 14220 ees | ei Ra ive to [ke 6/880 Ae Offic 424° meee «= ASP Ce 17600 f% 19200 db __4oe ig. poietic FELFO [FYI70 nged (og ge ee Ra FYITO |Ro F¥AFO Re (0600 [Re (068° + — + a ttf c 2 473 ce 23024 | egosy 2 z7gO #308 seen meee Ae Le. Rg 280 84 [Re 22O8Y Kg SERBY | Rc F783 a5pts & 42¢ O00| 10000 eee [eee feiegesieted Le Rg 19600 | Re (0000 Gio | 700° ee Ag 23 480 Re 23480 te Hah 2425 | 225 Ue Ra 2325 [Re SkSO $7 282S 43/6 . : ‘a “zo | ro IO 268 Aq sfFo Ra 2340 n 2 ew a Lew |. aS Raq 263 | aoS2E° Sfe 1170 M7 263G41 ars oe | Ra 27 Ae e735 4426 208 | (200 Sane [Sfo80 sag | eee (ito “ G Hato a8 a 7 WP eat S00 ares ees ) 4422 c 15768 | “82y 23278 | 436 8526 [U/179 Lose He ee ha 47572 |e 63430 SFC 5858 2 eee e Ha | © Hee ha 72774 [ko oO —— ame (272 Ce st080} 4YaYy 53 Meet 1100 yF GO 7120 £52 6 ha 588 |e 58420 2 54Y & 570 [57° Re S70 Re “40 ses ea aay RFP SFO2 44480 |¥13 80 Ra 4aie0 |toygizo R& (772100 [Ro 147200 d___, + T0274 28osp | 2LORT - 3338 | iso hy 28084 [ac ek08Y oe 8eo | Aebo (F000 oF 4 Base ofés 7 Bee [ae 44 120 nee yg2 of $03 avez (Side 2y$d Ramee Fi er ake a 2 Se 700| 700 hg 200S&T FF200 | 75200 100800 | fo0k0O. §3400| S370° kd 229400 |Re22z 400 ) 6023 & T76e 3000 ais ees |e Rq 5190 [Re S700 Co22 = qes0 [aise na 8750 [Re 375° 603 6000] GO00 ha GOO lac 6000 Ag 2087? [Re 208 724 I643 . 625° 7100 |[ 2300 700 | s/o ROO GEHELESHEEEenePs WO Rk 2300 [RC 2300 RC e/0 Ince/O ) 626 Cys 510 [G30 UFO0 | 23400 510 UE00 510 ee alee ———_}___ Ad 23400 |RO 23400 RA 1930 | AC/530 a EYE e 2 CSR c 263 | S28 4500! 20860 2638 £500 REF2E IRC SAE Ad 3000 \AC 300°6533 eee al 3377 aT eles AL 35977? |ReBo7F4 coma sana 2 6a £ 2d abu TET] GIO 213 [273 8 We [beat 13 oe oe T Ag {30 jac 330 if 4 woe e 27023 ie a 63200 258 1384 Seco See eae bor 543 Ad yeooe IRC 200° ny ay fle AG 258 78% [AC258 AF2 7538 % 2 ee 2f0 |] 280 ad 260 |AC 220 2 & 2 &