Elaborarea programului de productie intr-o exploataie agricola

Cuprins Cap.1. Functia de previziune a managementului Cap.II Diagnosticul economico-financiar al exploataiei agricole I.1. Prezentarea exploataiei agricole I.2. Analiza potenialului tehnico-productiv I.3. Analiza forei de munc I.4. Rezultatele economico-financiare I.5. Analiza SWOT I.6. Piaa II. Elaborarea programului de producie II.1. Prognozarea produciilor medii II.2. Optimizarea structurii de producie III. Programul de comercializare IV. Programul financiar

DIAGNOSTICUL ECONOMICO-FINANCIAR AGRICOLE I.1.Prezentarea exploataiei agricole

AL

EXPLOATAIEI

Societatea agricol PrestFarm s-a constituit de ctre proprietarii de terenuri in anul 1998.Situata intr-o zona agricola cu unul din cele mai fertile soluri din regiune pentru cultura de cereale, aceasta societate beneficiaza de conditii optime de lucrare a solului si de recoltare. Suprafata totala a societatii agricole este de 500 ha pe care se cultiva grau, porumb, floarea-soarelui, soia si orz. Societatea detine echipament agricol modern cu eficienta maxima si dispune de una din cele mai calificate echipe de management agricol din judetul Calarasi;situata pe strada Gradistea. Societatea dispune de sedii pentru fermele vegetale, de baza tehnica ( utilaje agricole, magazii de depozitare a cerealelor,masini, tractoare) si de baza materiala (seminte, carburanti, pesticide, lubrifianti, ingrasaminte, piese de schimb). Suprafata societatii: Nr crt 1. 2. 3. 4. Specificare UM Suprafata ha initiala Membrii pers asociati Suprafata ha adusa in folosinta Total ha Cantitate 500 500 500 500

Tabelul nr 1 Suprafata Societatii Eurofarm

I.2 Analiza potenialului tehnico-productiv ORGANIZAREA STRUCTURALA A SOCIETATII Structura organizatorica a societatii agricole, de data recenta, raspunde obiecivelor strategice privind organizarea activitatilor de
4

productie agricola.In cadrul organigramei se observa pe primul nivel ierarhic Adunarea Generala a Asociatilor iar pe urmatorul nivel ierarhic conducerea administrativ executiva fiind asigurata de manager cu atributii si raspunderi specifice postului. Subordonati managerelui general sunt directorul economic, directorul tehnic si compartimentul de merketing.Pe urmatorul nivel intalnim compartimentul ecoonomico-financiar subordonat directorului economic si compartimentul de productie subordonat directorului tehnic.Personalul salariat are intocmita fisa postului in baza careia isi desfasoara activitatea la fiecare loc de munca(ferma, sector, compartiment functional).Forta de munca de care dispune societatea agricola este formata din muncitori permanenti si din asociatii care doresc sa participe la procesul de munca.

AGA

Compartimentu l economic

Director de marketing

Compartimentul tehnic

Compartiment de

F1- vegetala
Director Economic

F2- vegetala

Tabelul nr. 2. Organigrama Societatii Eurofarm Dintr-un total de 72 de salariati 55 sunt permanenti, in timp ce restul de 17 lucreaza sezonier. Se observa ca 24.8% din muncitori au un nivel de pregatire profesionala foarte bun, iar in ceea ce priveste gradul de imbatranire, 6.2% reprezinta salariatii peste limita de varsta. STRUCTURA DE PRODUCTIE Intre structura de productie si cea organizatorica trebuie sa existe relatii de legatura si conditionare. Printr-o structura de productie eficienta, societatea devine competitiva pe piata.
5

Structura culturilor din societatea agricola este specifica zonei de campie, societatea cultivand doar culturi de camp. In perioada analizata, terenul arabil de care dispune societatea a fost repartizat dupa cum urmeaza:

Nr crt

Cultura fata Ha 150 200 50 100 500

Supra %

1 2 3 4 Total

Grau Porumb Floarea-soarelui Soia

30,0 40,0 10,0 20,0 100,0

Tabelul nr 3 Culturi

POTENTIALUL MATERIAL Firma destine o cladire, 7silozuri pentru depozitare si uscare si un sitem de masini. Sistemul de maini definete ansamblul utilajelor destinate realizrii tuturor proceselor de munc prevzute n tehnologia de producie a unei culturi, ramuri de producie agricol sau a unui produs determinat Sistemul de maini trebuie s asigure realizarea urmtoarelor cerine:
6

1. S corespund particularitilor biologice agrotehnice,cultivarii culturilor agricole; 2. sa asigure mecanizarea tuturor proceselor de productie; 3. sa amelioreze conditiile de munca 4. sa sporeasca productivitatea muncii 5. sa amelioreze conditiile de munca 6. sa asigure pastrarea si cresterea fertilitatii pamantului

si

Utilajele au fost achizitionate in cea mai mare parte dupa infiintarea societatii si au o durata scurta de utilizare,fapt pentru care contribuie la cresterea productiei.

Mijloace fixe existente Nr crt 1. 1.1 1.2 2. 3. 4. 5. 6. 7. Specificare Numa r Tractoare, din care: 20 U 650 14 U 800 6 Plug PP 3-30 12 Semanatoare SUP 6 29M6 Semanatoare SPC 10 8M Grapa 11 Remorca 2RB5A 15 Combina Sema 140 9 Tabelul nr 4 Mijloace existente I.3. Analiza forei de munc; Printre categoriile de personal care asigura desfasurarea normala a activitatii societatii se afla: Director general Sef de ferma Tehnician Laboranti Structura fortei de munca: Nr. crt
7

Specificare

Numarul

Sex

1 2 3

Total salariati 72 Salariati cu 37 studii superioare Salariati 10 aflati peste limita de varsta

feminin 27 17 1

masculin 45 20 9

Tabelul nr 5 Structura fortei de munca

I.4. Rezultatele economico-financiare Date privind activitatea financiara a societatii: Nr crt 1 2 3 4 5 6 7 8 Indicatori 2009 Stocuri 71183089 Active circulante 98164046 Active curente 98164046 TOTAL ACTIVE 216 733 692 Capitaluri proprii 126 346 281 Total datorii 90387411 Pasive curente 75835824 Cifra de afaceri 128658245 Productia vanduta 128658245 Venituri din 0 vanzarea marfurilor Venituri din 128658245 exploatare Prestari servicii terti 0 Venituri financiare 0 Venituri 0 exceptionale Total venituri 128658245 Cheltuieli pentru 109534224 exploatare Valoare 2010 2011 9229996 10501394 13819511 16901173 13819511 16901173 29743843 35 803 346 16 657 398 13086445 15843753 14420002 14420002 0 14420002 0 0 0 14420002 12105323 20 131 766 15671580 18737252 9650705 9650705 0 9650705 0 0 0 9650705 7434407

9 10 11

Cheltuieli cu servicii 38053853 1947583 prestate 12 Cheltuieli financiare 0 0 13 Cheltuieli 0 0 exceptionale Total cheltuieli 109534224 12105323 14 Profit brut 19 124 021 2 314 679 15 Impozit pe profit 2736957 103854 16 Profit net 16 387 064 2 210 825 Datele au fost preluate din bilantul contabil al societatii

769343 0 0 7434407 2 216 298 101846 2 114 452 .

Pe baza acestor informatii se pot calcula urmatorii indicatori financiari: 1) Indicatori de lichiditate Rata lichiditatii imediate=(active circulante-stocuri)/pasive curente Rata lichiditatii curente=active circulante/pasive curente Indicatori de solvabilitate Rata datoriilor totale=(total datorii/total active)x100 Solvabilitatea financiara=capital propriu/cifra de afaceri 2) Indicatori de gestiune Viteza de rotatie a activelor= cifra de afaceri/active circulante 3) Indicatori de rentabilitate Marja de profit= (profit net/cifra de afaceri)x100 Rata rentabilitatii resurselor consumate=(profit/cheltuieli)x100 Nr crt I 1. Indicatori Anul 2009 INDICATORI FINANCIARI Indicatori de lichiditate -rata lichiditatii imediate -rata lichiditatii curente Indicatori de solvabilitate -rata datoriilor totale -solvabilitate financiara Indicatori de gestiune Valoare Anul 2010 Anul 2011

0.35578 0.2896 1.2944 0.8722

0.3415 0.9020

2.

41.7% 0.982

43.99% 1.155

43.77% 2.086

3.
9

4.

-viteze de rotatie a 1.3106 activelor Indicatori de rentabilitate -marja de profit 12.73% -rata rentabilitatii 14.96% resurselor consumate

1.0434

0.5710

15.33% 17.46%

21.90% 28.44%

Analiza indicatorilor economico-financiari .Analiza SWOT PUNCTE FORTE OPOTUNITATI

PUNCTE SLABE -

PERICOLE

I.6.Piata Piata de desfacere este cea zonala,reprezentata de societatile care doresc o gama de produse agricole de calitate superioara,obtinute printr-o tehnologie de ultima ora. In privinta produselor secundare, paiele, exista oportunitatea ca acestea sa fie vandute societatilor zootehnice din zona, in special catre avicole unde paiele sunt folosite la realizarea asternuturilor specifice cresterii puilor broiller in sistemul la sol. Segmentele de piata carora li se adreseaza societatea agricola sunt reprezentate de societatile comerciale de procesare a produselor agricole care doresc materii prime de calitate superioara la un pret avantajos. Produsul final si produsele secundare sunt vandute direct clientilor amintiti, pe baza de precontracte, canalul de distributie este deci scurt.
10

Existena n zon a unui numr mare de societi comerciale interesate de produsele agricole brute n zon reprezint o oportunitate n plus n vederea desfacerii produciei obinute. Pentru fiecare ciclu de productie sunt necesare materii prime (samanta), materiale auxiliare (ingrasaminte, insecticide, erbicide, fungicide) si materiale consumabile (combustibil, piese de schimb). Furnizorii de materiale: Nr crt 1. 2. 3. 4. 5. Furnizor Firma SC PRODEX-GENERAL SRL S.C. ECOPLANT SRL S.C. BIO-AGRO COMPANY SA Firma PEMIT SA Firma PEMIT SA Produsul Seminte de grau Ingrasami nte chimice Ingrasami nte chimice Seminte de porumb si soia Seminte de floarea soarelui Cantitate (%) 70% 80% 20% 100% 100% Pret de vanzare (lei/kg) 10 7 5 4 3.5

Clientii firmei sunt urmatorii : 1.Firma SC Eurobanat Petrochem-P SRL pentru paine 2.Firma Sanplant Serv Agro pentru pentru materii prime 3.Firma Kiefer Agrar Osteuropa pentru ulei 4. S.c Sofert S.A pentru floarea soarelu Concurentii cei mai importanti ai firmei sunt: 1. S.c. Spicul S.A. (grau) 2. S.A. ProdCorn S.A. (proumb) 3. S.c. Floarea Soarelui S.A (ulei) 4. S.c. Baneasa S.A. (paine)

11