Contabilitatea trezoreriei asigura evidenta existentei si miscarii actiunilor de tinute la entitatile afiliate, altor investitii pe termen scurt (obligatiuni

emi se si rascumparate, obligatiunile achizitionate si ale valori achizitionate pent ru realizarea de profit pe termen scurt), disponibilitatilor n conturi la banci s i /sau casierie, creditelor bancare pe termen scurt. Investitiile pe termen scur t, la intrare n entitate se evalueaza la costul de achizitie sau la valoarea de c ontract. La iesirea din entitate se considera active fungibile si se evalueaza, dupa una din metodele de evaluare a stocurilor.