UNIVERSITATEA LUCIAN BLAGA DIN SIBIU FACULTATEA DE TIIN E ECONOMICE

KOVCS IMOLA TEZ DE DOCTORAT

RISCUL MANAGERIAL AL ACTIVITII BANCARE DIN ROMNIA (Rezumat n limba romn)

Conductor tiinific: Prof.univ.dr. DIMA IOAN CONSTANTIN

SIBIU 2006

CUPRINS Cap.I. SISTEMUL BANCAR ELEMENT COMPONENT AL SECTORULUI TERIAR DIN ECONOMIA NAIONAL 1.1. Complexul economic naional 1.2. Evoluia sistemului bancar din Romnia 1.3. Rolul i locul Bncii Naionale a Romniei n sistemul bancar din Romnia ANEXE Cap.II. MANAGEMENTUL I DECIZIA MANAGERIAL N ACTIVITATEA BANCAR 2.1. Factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar 2.2. Sistemul de management bancar 2.3. Analiza sistemului de management bancar (pe exemplul Bncii Comerciale Romne) 2.4. Decizia managerial n activitatea bancar 2.5. Riscul n decizia managerial ANEXE Cap.III. RISCUL MANAGERIAL N ACTIVITATEA BANCAR 3.1. Riscurile manageriale i specificitatea acestora n activitatea bancar 3.2. Sistemul indicatorilor de comensurare a riscurilor manageriale n activitatea bancar 3.3. Analiza riscurilor manageriale n activitatea bancar (pe exemplul Bncii Comerciale Romne) ANEXE Cap.IV. MANAGEMENTUL RISCURILOR N ACTIVITATEA BANCAR 4.1. Consideraii teoretice privind managementul riscurilor n activitatea bancar 4.2. Posibiliti de reducere a riscurilor manageriale n activitatea bancar (pe exemplul Bncii Comerciale Romne) 4.3. Managementul riscurilor bancare n condiiile integrrii Romniei n Uniunea European Cap.V. FALIMENTUL BANCAR - CONSECINA UNUI MANAGEMENT DEFECTUOS AL RISCURILOR N ACTIVITATEA BANCAR 5.1. Falimentul n activitatea bancar 5.2. Situaia falimentelor n activitatea bancar din Romnia 5.3. Msuri de prevenire i reducere a falimentelor n activitatea bancar 5.4. Modaliti de soluionare a falimentelor n activitatea bancar ANEXE BIBLIOGRAFIE 2

Teza de doctorat Riscul managerial al activitii bancare din Romnia este un demers tiinific care mbin studiul teoretic cu cercetarea practic n domeniul bancar. Lucrarea a fost structurat, n general, pe dou mari pri i anume: partea I vizeaz tratarea diferitelor categorii economice, sisteme, metode, tehnici i procedee de cercetare aferente managementului, statisticii, matematicii, finanelor etc.; partea a II-a are n vedere efectuarea mai multor studii de caz n activitatea bancar bazate pe criteriul dimensiunii n timp care presupune efectuarea unor studii pe mai multe perioade de timp i pe criteriul dimensiunii n spaiu, adic studiile au avut n vedere uniti bancare situate pe diferite niveluri ale economiei naionale: micro, mezo, macro i mondoeconomic. Primul capitol intitulat Sistemul bancar - element component al sectorului teriar din economia naional abordeaz elemente ce definesc complexul economic naional, evoluia sistemului bancar romnesc, rolul i locul Bncii Naionale a Romniei (B.N.R.) n sistemul bancar din Romnia. Pentru nceput a fost definit conceptul de economie naional, fiind prezentat structura acesteia n plan orizontal i vertical. n plan orizontal economia naional este divizat sub aspectul coninutului, dup tipul activitii desfurate, n patru sectoare (Fig. nr.1.1.), iar n plan vertical structurarea presupune gruparea activitilor din economia naional pe patru niveluri (Fig. nr.1.2.). n cadrul sectorului teriar al economiei naionale se include i activitatea bancar prin care se asigur intermedierea financiar dintre persoanele fizice i juridice care dispun de un surplus financiar, pe de o parte, i cele care au nevoie de fonduri bneti, pe de alt parte. Sistemul bancar, considerat ca oglind a creterii economice, contribuie la dezvoltarea economic a rii n cel puin dou moduri: direct, prin creterea elementelor bilaniere ale bncilor din cadrul sistemului i indirect, prin finanarea acordat. Analiza activitii bancare presupune analiza situaiei actuale a creditului intern neguvernamental i a perspectivelor sistemului bancar romnesc. Evoluia gradului de bancarizare a economiei a nregistrat un trend cresctor pe tot parcursul perioadei 2000-2004, fiind calculat att ca pondere a activelor bancare, ct i ca pondere a creditului intern neguvernamental n produsul intern brut (Tab nr.1.4., Fig. nr.1.8.). Analiza sistemului bancar are la baz funciile pe care le ndeplinesc bncile n economie i anume: funcia de depozit (atragerea fondurilor) prin care se mobilizeaz activele monetare disponibile n economie; funcia de investiii (plasarea fondurilor) care presupune utilizarea resurselor proprii i atrase prin acordarea de credite ctre clieni; funcia comercial care permite decontri ntre titularii de cont, ca urmare a diverselor activiti desfurate de agenii economici. Societile comerciale bancare fac parte din sistemul bancar care poate fi definit ca ansamblul bncilor i instituiile asimilate lor care funcioneaz ntr-o anumit ar, relaiile de 3

colaborare dintre ele, inclusiv relaiile acestora cu ceilali ageni economici din economia naional care reprezint clientela bancar. n Romnia sistemul bancar este structurat pe dou niveluri: Banca Naional a Romniei care este banca central a rii i instituia de emisiune monetar a statului romn; societile comerciale bancare care sunt persoane juridice avnd ca obiect principal de activitate atragerea de fonduri de la persoane juridice i fizice, sub form de depozite sau instrumente negociabile, pltibile la vedere sau la termen, precum i acordarea de credite. n finalul capitolului s-a prezentat locul i rolul Bncii Naionale a Romniei ca banc central a rii i instituie de emisiune monetar a statului romn. Banca Naional a Romniei i-a nceput activitatea la 1 iulie 1880, bazndu-se pe un sistem mixt de colaborare a capitalurilor particulare cu statul, avnd un capital de 30 milioane lei (din care 10 milioane lei capital de stat). A devenit o simpl banc particular privilegiat la 16 decembrie 1900, ca urmare a retragerii statului din asociaia format cu B.N.R. i a fost etatizat dup preluarea puterii politice de ctre comuniti n 6 martie 1945, iar, n prezent, este o banc central modern, independent, asemntoare celor din statele cu economie de pia avansat. B.N.R. are o anumit structur organizatoric (Anexa nr.1.2.). Se implic n organizarea i conducerea sistemului bancar din Romnia deoarece: acioneaz n sensul stabilirii i coordonrii politicii monetare i de credit; deine monopolul emisiunii monetare; monitorizeaz cursurile valutare i administreaz rezervele valutare; supravegheaz prudenial ntregul sector bancar; susine sistemul de pli i asigur protecia mpotriva riscului sistemic; refinaneaz bncile i asigur lichiditi sistemului bancar; ine n evidenele sale Trezoreria statului; stabilete legturi cu organizaiile financiar-bancare etc. Al doilea capitol al lucrrii intitulat Managementul i decizia managerial n activitatea bancar abordeaz problematica managementului i deciziei manageriale n activitatea bancar, cu referire la factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar, sistemul de management bancar i analiza acestuia (studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne B.C.R.), decizia managerial n activitatea bancar i riscul n decizia managerial. Factorul juridic i influena acestuia asupra managementului bancar are n vedere legislaia specific domeniului bancar din ara noastr, legislaie care este aliniat standardelor internaionale n materie, fiind n concordan cu prevederile acquis-ului comunitar privind libera circulaie a serviciilor i capitalurilor n U.E. n continuare s-a tratat sistemul de management bancar care poate fi definit ca ansamblul elementelor cu caracter decizional, organizatoric, informaional, motivaional din cadrul unei bnci, prin intermediul cruia se exercit ansamblul proceselor i relaiilor de management bancar, n

vederea obinerii unei eficaciti ct mai mari, componentele acestuia i sistemele de management participativ i prin bugete. Folosind criteriul dimensiunii n spaiu, s-a efectuat un studiu de caz privind sistemul de management bancar pe exemplul Bncii Comerciale Romne innd cont de metodologia specific activitii bancare, studiu care vizeaz: subsistemul organizatoric al B.C.R. concretizat n organizarea procesual i structural; documentele de formalizare a structurii organizatorice materializate n regulamentul de organizare i funcionare (Anexa nr.2.1.), organigram (Anexa nr.2.2.) i fia postului (Anexa nr.2.3.); subsistemul decizional al B.C.R. care cuprinde ansamblul deciziilor manageriale a cror aplicare determin realizarea obiectivelor bncii; subsistemul informaional al B.C.R. n cadrul cruia un rol deosebit de important i revine sistemului informatic, avnd n vedere faptul c fr un set de programe informatice profesionale, competitive pe plan naional i internaional, nu ar fi posibil desfurarea, n condiii de eficien, a activitii bancare; subsistemul metodologic al B.C.R. care este alctuit din instrumentarul managerial i elementele metodologice de concepere, funcionare i perfecionare a celorlalte componente ale sistemului de management. n continuare, au fost prezentate aspecte care privesc decizia managerial n activitatea bancar i anume: structura procesului decizional (Fig. nr.2.1.); tipologia deciziilor manageriale (Fig. nr.2.2.); matricea decizional (Fig. nr.2.3.); corelaia decizie managerial - incertitudine a mediului (Fig. nr.2.4.). La sfritul capitolului s-a tratat problematica riscului n decizia managerial, fiind prezentate dou abordri privind conceptul de risc: abordarea clasic, propus de teoria deciziei, care definete riscul prin variaiile distribuirii rezultatelor posibile, probabilitatea i valorile lor subiective; abordarea modern, bazat pe perspectiva managerilor asupra riscului, care consider c riscul este mai bine definit prin amplitudinea valorii rezultatului dect prin probabilitate. Avnd n vedere aceste precizri teoretice, s-a trecut la clasificarea riscurilor dup mai multe criterii: n funcie de natura lor (riscuri economice; sociale; financiare; politice; de fabricaie; juridice; comerciale; naturale) i n funcie de situaiile care-l implic (riscuri pure i speculative). n capitolul trei al lucrrii intitulat Riscul managerial n activitatea bancar este mbinat cercetarea teoretic fundamental cu cea aplicativ. n activitatea bancar se cunosc mai multe categorii de riscuri clasificate dup urmtoarele criterii (Fig. nr.3.1.): expunerea la risc (riscuri pure: fizice, financiare, de rspundere, criminale; riscuri speculative); alocarea n sistemul bancar (riscuri diversificabile; riscuri nediversificabile); gama de operaiuni bancare (riscuri ambientale: concurenial, economic, legal, de fraud; riscuri de prestare: operaional, tehnologic, produse noi, strategic; riscuri financiare: de credit, lichiditate, pia, valutar, insolvabilitate).

Aceast clasificare a riscurilor bancare, a permis elaborarea unui sistem de indicatori pentru comensurarea riscurilor financiare specifice activitii bancare care cuprinde: subsistemul indicatorilor riscului de credit; subsistemul indicatorilor riscului de lichiditate; subsistemul indicatorilor riscului ratei dobnzii; subsistemul indicatorilor riscului valutar; subsistemul indicatorilor riscului de insolvabilitate. Fiecare indicator, ca element al sistemului de comensurare a riscurilor bancare, are la baz un aparat matematic bine determinat, concretizat ntr-o formul de calcul pentru fiecare indicator (formulele 3.1 - 3.38). La sfritul capitolului, avnd n vedere sistemul indicatorilor de comensurare a riscurilor bancare, s-a efectuat un studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne (Centrala), folosinduse date cuprinse n: bilanul contabil (Anexa nr.3.1.); contul de profit i pierdere (Anexa nr.3.2.); situaia pe maturiti a activelor i pasivelor (Anexa nr.3.3.); situaia pe valute a activelor i pasivelor (Anexa nr.3.4.). Analiza situaiei riscului de credit, pe cele dou perioade luate n calcul, evideniaz o tendin uoar de scdere a riscului de credit n anul 2004 fa de anul precedent, avnd n vedere faptul c cei trei indicatori determinai au manifestat un trend descendent (Tab. nr.3.2., Fig. nr.3.2.). Analiza situaiei riscului de lichiditate arat c expunerea B.C.R. este foarte mic att n anul 2003, ct i n anul 2004, toi indicatorii calculai, specifici acestui tip de risc, nregistrnd valori apropiate de cele optime (Tab. nr.3.9.). Analiza situaiei riscului ratei dobnzii evideniaz faptul c nivelul riscului ratei dobnzii se afl n limite acceptabile, asigurndu-se n acelai timp realizarea unei profitabiliti adecvate, fiind mai mare la sfritul anului 2003 fa de sfritul anului 2004, lucru care demonstreaz preocuparea permanent pentru mbuntirea managementului riscurilor (Tab. nr.3.14.). Analiza situaiei riscului valutar n perioada 2003-2004 arat c riscul valutar pentru B.C.R. este de peste 3 ori mai mare la sfritul anului 2003 fa de anul urmtor, ceea ce demonstreaz o mbuntire a managementului riscului valutar (Tab. nr.3.15.). Analiza situaiei riscului de insolvabilitate evideniaz faptul c att n anul 2003, ct i n anul 2004, B.C.R. are un nivel corespunztor al capitalului comparativ cu riscurile asumate, iar expunerea la riscul de insolvabilitate este redus. Dac raportul de solvabilitate i rata capitalului propriu nregistreaz o uoar scdere n anul 2004 comparativ cu anul precedent, patrimoniul net i raportul dintre capitalul propriu i capitalul social nregistreaz un trend ascendent (Tab. nr.3.16., Fig. nr.3.5.). Folosindu-se criteriul dimensiunii n spaiu, s-a efectuat o astfel de analiz comparativ pentru trei perioade, pe baza datelor cuprinse n situaiile financiare, i pentru Banca Comercial Romn Sucursala Petroani (Anexele nr.3.5.-3.8.). 6

Analiza situaiei riscului de credit arat o tendin de cretere a expunerii B.C.R. Sucursala Petroani la riscul de credit la 31.01.2004 fa de aceeai perioad a anului precedent, avnd n vedere faptul c ponderea creditelor n total active a crescut de 2,2749 de ori, ceea ce caracterizeaz activitatea bancar ca fiind mai riscant. La 31.01.2005 ponderea creditelor n total active scade fa de anul precedent, dar nregistreaz tot un trend cresctor comparativ cu 31.01.2003, creterea fiind de 1,8443 ori (Tab. nr.3.17., Fig. nr.3.6.-3.7.). Analiza situaiei riscului de lichiditate evideniaz faptul c expunerea B.C.R. Sucursala Petroani este aproape nul, toi indicatorii calculai, specifici acestui tip de risc, avnd valori apropiate de cele optime (Tab. nr.3.27.). Analiza situaiei riscului ratei dobnzii relev faptul c riscul ratei dobnzii asumat de B.C.R. Sucursala Petroani este mai mare la nceputul anului 2004 i 2005 fa de aceeai perioad a anului 2003, dar valorile nregistrate arat faptul c expunerea la aceast categorie de risc se afl n limite acceptabile, asigurnd n acelai timp realizarea unei profitabiliti adecvate (Tab. nr.3.33.). Analiza situaiei riscului valutar arat faptul c, pentru toate cele trei perioade analizate, B.C.R. Sucursala Petroani are o poziie valutar scurt pentru majoritatea devizelor, situaie n care expunerea unitii bancare la riscul valutar const n posibilitatea diminurii profitului net la o cretere a cursului valutar. Referitor la indicatorul poziie valutar global, se constat faptul c expunerea la riscul valutar pentru B.C.R. Sucursala Petroani este mai mare de 2,2493 ori la 31.01.2004 i de 6,0794 ori la 31.01.2005 fa de aceeai perioad a anului 2003, expuneri care ns nu depesc limitele considerate normale (Tab. nr.3.37.). Analiza riscului de insolvabilitate nu se poate realiza la nivelul B.C.R. Sucursala Petroani deoarece acesta se determin numai pe ansamblul bncii (adic la central) i nu pentru unitile teritoriale operative ale acesteia. Avnd n vedere condiiile interne din ara noastr, precum i prevederile acquis-ului comunitar, n capitolul patru intitulat Managementul riscurilor n activitatea bancar s-a efectuat o analiz a managementului riscurilor n condiiile integrrii Romniei n U.E. i au fost stabilite posibilitile de reducere a riscurilor manageriale n activitatea bancar, realizndu-se, n acest sens, un studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne. La nceputul capitolului au fost prezentate principalele ci de reducere a riscurilor bancare pentru: riscul de credit (analiza creditelor, urmrirea creditului, politica de creditare, procedura de garantare a creditelor, reglementrile prudeniale ce privesc clasificarea creditelor acordate i constituirea provizioanelor specifice de risc); riscul de lichiditate (echilibrarea activelor bancare cu pasivele bancare i respectarea reglementrilor prudeniale cu privire la gradul de lichiditate, rezerva minim obligatorie i asigurarea depozitelor bancare, reglementri interne); riscul ratei dobnzii (analiza discrepanei activ-pasiv, analiza discrepanei duratei, operaiunile extrabilaniere cum ar fi 7

swap-ul de dobnzi, contractul futures i contractul options); riscul valutar (reglementri prudeniale, imunizarea societii, acoperirea riscului valutar prin utilizarea contractelor forward, swap-ului valutar, contractelor futures i opiunilor pe valute); riscul de insolvabilitate (planificarea necesarului de capital, reglementri prudeniale ce privesc capitalul minim i solvabilitatea bancar). Avnd n vedere aceste ci prezentate anterior, s-a efectuat apoi un studiu de caz pe exemplul Bncii Comerciale Romne fiind identificate posibilitile de reducere a riscurilor bancare pentru: riscul de credit (analiza creditelor prin determinarea ratingului de credit care permite evitarea situaiei gruprii creditelor n categorii cu risc major; urmrirea creditelor care presupune ncadrarea n permanen a angajamentelor n limitele de risc stabilite; politici de creditare generale, specifice i sectoriale; procedura de garantare a creditelor acordate; constituirea provizioanelor destinate acoperirii eventualelor pierderi); riscul de lichiditate (echilibrarea activelor cu pasivele bancare pe toate benzile de scaden; elaborarea de prognoze privind evoluia pe termen mediu a resurselor i plasamentelor pentru a asigura un management al lichiditii eficient; asigurarea fondurilor lichide necesare acoperirii n orice moment a obligaiilor financiare asumate; diversificarea depozitelor din perspectiva numrului de clieni, distribuiei geografice, tipurilor de conturi, scadenei); riscul ratei dobnzii (practicarea de dobnzi variabile pentru majoritatea resurselor atrase i creditelor acordate; echilibrarea posturilor bilaniere n lei care sunt purttoare de dobnzi fixe; ncadrarea permanent n limitele stabilite pentru raportul dintre diferena ntre activele i pasivele cu grad ridicat de senzitivitate a ratei dobnzii i total active; analiza simulrilor efectuat periodic pentru evidenierea pierderii poteniale la modificarea advers a ratei dobnzii; riscul valutar (ajustarea poziiilor valutare, modificnd structura activelor i pasivelor prin participarea la operaiuni de schimburi valutare interbancare; analiza simulrii ratelor de schimb valutar care evideniaz pierderi poteniale care pot fi nregistrate n urma modificrilor adverse ale cursurilor valutare; efectuarea de operaiuni de swap valutar pentru a ajusta intrrile sau ieirile de valut). n ultima parte a acestui capitol s-a tratat problematica managementului riscurilor bancare n condiiile integrrii Romniei n U.E., avndu-se n vedere prevederile Acordului de adecvare a capitalului Basel II care are drept scop creterea siguranei sistemului financiar internaional, ajustarea activelor bancare n funcie de risc i asigurarea unei mai bune concordane dintre reglementrile asupra capitalului i riscurile bancare existente. Noul sistem i structureaz activitatea de reglementare i supraveghere prudenial pe trei piloni i anume (Tab. nr.4.4.): Pilonul 1 - Cerine minime de capital; Pilonul 2 - Supravegherea procesului de adecvare a capitalului; Pilonul 3 - Disciplina de pia. innd cont de aceste precizri, n continuare a fost prezentat strategia B.N.R. privind implementarea Acordului Basel II care vizeaz: etapa I - iniierea dialogului i realizarea schimbului de informaii cu sectorul bancar; etapa a II-a - dezvoltarea mijloacelor pentru realizarea 8

supravegherii sectorului bancar la standardele impuse de Basel II; etapa a III-a - derularea procesului de validare de ctre B.N.R. a modelelor interne de rating ale instituiilor de credit pentru evaluarea clienilor i a portofoliului de credite existente; etapa a IV-a - verificarea la instituiile de credit a aplicrii prevederilor Basel II. Avnd n vedere faptul c pachetul majoritar de aciuni la cea mai mare banc romneasc (B.C.R.) este deinut de Grupul Bancar Erste, n finalul capitulului s-a realizat o analiz a procesului de management al riscurilor bancare la aceast banc care cuprinde urmtoarele etape: identificarea riscurilor care presupune detectarea tuturor riscurilor relevante legate de operaiunile bancare: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de pia, riscul operaional; evaluarea riscurilor ce vizeaz cuantificarea i analiza tuturor riscurilor, att individual pe fiecare risc n parte, ct i global pentru aprecierea poziiei de risc (riscul de credit - metodologia CreditMetrics care utilizeaz soft-ul CreditManager; riscul de lichiditate - scenarii ce cuprind condiii normale de pia, condiii deosebite i crize ale pieei; riscul de pia - simulri electronice care folosesc soft-ul KVAR+; riscul operaional - model care are la baz informaiile provenite din experiena pierderilor interne colectate retroactiv); controlul riscurilor care se realizeaz printr-un sistem de supraveghere la nivelul ntregului grup elaborat pentru a identifica i evalua toate riscurile din cadrul grupului astfel nct s permit managementului s exercite control activ asupra acestora; acoperirea riscurilor care const n utilizarea instrumentelor financiare derivate cu scopul de a reduce expunerea la riscul de rat a dobnzii, riscul valutar i riscul de credit (swap-urile, contractele futures, contractele forward i opiunile). n ultimul capitol al lucrrii intitulat Falimentul bancar - consecina unui management defectuos al riscurilor n activitatea bancar a fost abordat problematica falimentului bancar. Pentru nceput, a fost tratat categoria economic de faliment n diverse legislaii naionale: legislaia britanic; francez; german; nordic. Referitor la eficiena legislaiilor naionale, un studiu efectuat de Banca Mondial arat c (Tab. nr.5.1.) legislaiile nordice i germane sunt cele mai eficiente (durata procedurii falimentului 2 ani, costul falimentului - 4,5% din active), dup care urmeaz rile cu legislaie britanic (durata procedurii falimentului - 2,7 ani, costul falimentului - 8% din active) i rile cu legislaie francez (durata procedurii falimentului 3,7 ani, costul falimentului - 15% din active). Apoi a fost tratat falimentul bancar ca o consecin extrem a apariiei i realizrii riscurilor n activitatea bancar, determinnd intrarea bncii n incapacitate de plat. Cauzele care pot conduce la faliment bancar sunt multiple: calitatea inferioar a activelor; rigiditatea n orientarea activitii i capacitatea limitat de adaptare rapid la cerinele clienilor; insuficiene n planificarea politic i management; influena deficienelor mediului economic; lipsa

de corectitudine a reviziei, controlului i sistemelor interne; abuzuri interne, fraude materiale, tentative de mascare i nelciune; cheltuieli nefundamentate. Consecinele falimentului bancar privesc urmtoarele aspecte: costuri economice i sociale imense; pierderi financiare mari suportate de creditorii bncii intrate n stare de faliment; ntreruperea sistemului de pli; scderea credibilitii sectorului bancar ce determin pierderea ncrederii publicului n serviciile bancare; afectarea lichiditii, rentabilitii i solvabilitii celorlali participani pe pia; transmiterea prin contagiune a dificultilor financiare ale unei bnci n ntregul sistem (riscul sistemic). innd cont de precizrile teoretice anterioare, n continuare s-a realizat o analiz a situaiei falimentelor bancare din Romnia a cror cauz principal a fost acordarea fr discernmnt a creditelor, creditele neperformante depind capitalurile proprii ale bncilor de cteva zeci de ori. Ca urmare, ntr-un interval de timp relativ scurt, sistemul bancar romnesc s-a confruntat cu o serie de falimente ncepnd cu anul 1994, semnalul fiind dat de bncile Dacia Felix i Credit Bank, urmate apoi de Columna Bank, Banca Albina, Bankcoop, Bancorex, Banca Internaional a Religiilor, Banca Roman de Scont, Banca Turco-Romn i Banca de Investiii i Dezvoltare (Anexa nr.5.1.). Avnd n vedere consecinele deosebit de grave pe care le produce falimentul unei bnci, att asupra celorlalte instituii din sistem, ct i asupra ntregii economii naionale, o importan deosebit prezint stabilirea unor msuri de prevenire i reducere a falimentelor n activitatea bancar, care vizeaz elaborarea unor reglementri prudeniale care au drept scop asigurarea solvabilitii i viabilitii sistemului bancar (capitalul social minim, adecvarea capitalului) i asigurarea supravegherii bancare ce se concentreaz asupra evalurii modului n care bncile i deruleaz activitatea (Anexa nr.5.2.). Avnd n vedere Sistemul de rating bancar i de avertizare timpurie (Anexa nr.5.3.) aplicat pentru B.C.R., s-a realizat, n continuare, un studiu privind poziia de risc global pentru Banca Comercial Romn prin care s-a stabilit ratingului acestei bnci (Tab. nr.5.3.). Analiza datelor obinute evideniaz faptul c, att n anul 2003, ct i n anul 2004, cu excepia profitabilitii, toate celelalte componente cuantificabile ale Sistemului Uniform de Rating Bancar sunt de rating 1, fapt ce arat c B.C.R. are un nivel corespunztor al capitalului comparativ cu riscurile asumate de banc, dispune de active de calitate adecvat i utilizeaz practici corespunztoare de administrare a creditului, deficienele identificate fiind minore i expunerea la risc referitoare la protecia capitalului fiind modest, prezint niveluri de lichiditate puternice i practici de administrare a fondurilor bine dezvoltate, avnd acces sigur la suficiente surse pentru constituirea de fonduri n termeni favorabili pentru nevoile de lichiditi prezente i anticipate,

10

dispune de venituri suficiente pentru a suporta costul operaiilor, pentru a menine adecvarea capitalului i pentru a asigura calitatea activelor. n finalul acestui capitol i al tezei, s-au stabilit modalitile de soluionare a falimentelor bancare i anume: lichidarea i restituirea depozitelor care corespunde cel mai bine disciplinei de pia, dar nu ndeplinete cerinele de confidenialitate, stabilitate i imparialitate; cumprarea activelor i asumarea responsabilitii privind pasivele care presupune ca lichidatorul s contacteze o banc competitiv n scopul cumprrii activelor bncii falimentare i a prelurii responsabilitii asupra tuturor pasivelor; transferul depozitelor asigurate care este o form derivat a primei metode n care depozitele asigurate i alte pasive garantate sunt transferate unei alte bnci; asistena bancar deschis care asigur continuitatea i implic fie infuzie de capital, fie realizarea unei fuziuni sau a unei achiziii de ctre o banc puternic. Referitor la soluionarea falimentului n sistemul bancar romnesc, s-au nregistrat dou situaii decizionale pozitive n care s-a optat nu pentru lichidare, ci pentru continuitate i anume: fuziunea prin absorbie dintre Banca Comercial Romn i Bancorex; trecerea Bncii Agricole n proprietatea privat a bncii austriece Raiffeisen Zentralbank i salvarea acesteia de la faliment.

11

BIBLIOGRAFIE 1. Anghelache, C. 2. Bcescu, M.; Bcescu, A 3. Bicoianu, C.I. 4. Basno, C. .a. 5. Basno, C.; Dardac, N. 6. Basno, C. (coordonator) 7. Basno, C.; Dardac, N. 8. Basno, C.; Dardac, N. 9. Berea, A.O. .a. 10. Borza, A. 11. Borza, A. .a. 12. Creoiu, G. 13. Dianu, D. .a. 14. Dnil, N.; Berea, A.O. 15. Dnil, N. .a. 16. Dedu, V. 17. Diaconescu, M. 18. Dima, I.C. 19. Dima, I.C. (coordonator) 12 Strategie bancar, Editura Expert, Bucureti, 2001 Managementul resurselor umane n context european, Editura Dacia, ClujNapoca, 1999 Management, Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2005 Economie Politic, Casa de Editur i Pres ansa, Bucureti, 1995 Aspecte ale falimentului n economia romneasc, Institutul European din Romnia, Bucureti, 2004 Managementul bancar. Fundamente i orientri, Editura Economic, Bucureti, 2000 Managementul lichiditii bancare, Editura Economic, Bucureti, 2002 Gestiune i audit bancar, Editura Naional, 2001 Bnci. Sisteme de pli. Riscuri, Editura Economic, Bucureti, 1999 Managementul activitii monetare i de credit, Editura Constantin Brncui, Tg.-Jiu, 1993 Economia i gestiunea firmei, Editura Economic, Bucureti, 1999 Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2001 Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002 Istoria politicei noastre monetare i a Bncii Naionale, Imprimeria Naional, Bucureti, 1932 Riscurile bancare-cerine prudeniale, monitorizare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1999 Produse, costuri i performane bancare, Editura Economic, Bucureti, 2000 Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2001 Romnia 2004. Starea economic n an electoral, Editura Economic, Bucureti, 2004 Macroeconomie. Bazele macroeconomiei, Editura All, Bucureti,1993

20. Dima, I.C.; Popescu, D. 21. Dobrot, N. 22. Epstein, B.; Ali Mirza, A. 23. Fraser, D. .a. 24. Ghi, P.T 25. Hemple, G. .a. 26. Hoye, B.; Rdu, R. 27. Iliescu, C. 28. Ionescu, G. .a. 29. Ionescu, G. .a. 30. Ionescu, L.C. 31. Ionescu, L.C. 32. Lopez ,T. 33. Mrcine, V. 34. Murray, A. 35. Nica, P.; Iftimescu, A. 36. Nicolescu, O. 37. Nicolescu, O.; Verboncu, I. 38. Nicolescu, O.; Verboncu, I. 39. Nicolescu, O. 40. Nicolescu, O.; Verboncu, I. 41. Niu, I. 42. Niu, I. 43. Olteanu, A. .a.

Management, Editura AGIR, Bucureti, 2000 Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 1997 Interpretarea i aplicarea Standardelor Internaionale de Contabilitate i Raportare Financiar, Editura BTM, Bucureti, 2005 Commercial banking, management of risk, West Publishing Company, New York, 1995 Economie, Editura Economic, Bucureti, 2003 Bank Management. Text and Cases, John Wiley & Sons, New York, 1996 Management bancar, Institutul Bancar Romn, Bucureti, 1998 Managementul riscului, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2003 Modelarea i optimizarea deciziilor manageriale, Editura Dacia, ClujNapoca, 1999 Management organizaional, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 2001 Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, 1997 Economia i rolul bncilor, Editura Economic, Bucureti, 1997 Risk management, Editions de Banque Degroaf, Luxemburg, 1996 Decizii manageriale, Editura Economic, Bucureti, 1998 Analiza creditului, Editura Expert, Bucureti, 1998 Management: concepte i aplicaii, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2003 Sistemul decizional al organizaiei, Editura Economic, Bucureti, 1998 Profitul i decizia managerial, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 1998 Management, Ediia a III-a, Editura Economic, Bucureti, 1999 Sisteme, metode i tehnici manageriale ale organizaiei, Editura Economic, Bucureti, 2000 Abordri moderne n managementul i economia organizaiei: vol.1 Managementul general al organizaiei, Editura Economic, Bucureti, 2003

Managementul riscului bancar, Editura Economic, Bucureti, 2000 Principii ale profitabilitii bancare, Editura Expert, Bucureti, 2002 Management bancar. Caracteristici, strategii, studii de caz, Editura 13

Dareco, Bucureti, 2003 44. Oprean, C. 45. Pintea, A.; Ruscanu, G. 46. Popescu, D. 47. Rotaru, C. 48. Rotaru, C. 49. Roxin, L. 50. Slvoiu, V. 51. Stiglitz, J. 52. Stoica, M. 53. Stoica, M. 54. Verboncu, I.; Popa, I. 55. * * * 56. * * * 57. * * * 58. * * * 59. * * * 60. * * * 61. * * * 62. * * * 63. * * * 64. * * * Economie politic, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu, 2000 Sistemul bancar romnesc i integrarea european, Editura Expert, Bucureti, 2000 Managementul performanei bancare, Editura Expert, Bucureti, 2001 Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997 Banca central i sistemele de pli de interes naional, Editura Enciclopedic, Bucureti, 1998 Bankruptcy Laws: Basic Economic Principles, Washington, 2003 Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 1999 Gestiune bancar, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002 Diagnosticarea firmei. Teorie i aplicaie, Editura Tehnic, Bucureti, 2001 Legea nr.58/1998 privind activitatea bancar, republicat, M.Of. nr.78/24.01.2005 Legea nr.312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, M.Of. nr.582 /30.06.2004 Legea 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, M.Of. nr.904/12.12.2002 O.G. nr.10/2004 privind falimentul instituiilor de credit, M.Of. nr.84/30.01.2004 Revista Tribuna Economic, 1998-2006 Revista Finane. Bnci. Asigurri, 1998-2006 Revista Finane. Credit. Contabilitate, 1998-2006 Anuarul statistic al Romniei, 2000-2004 Banca Naional a Romniei - Rapoarte anuale, Buletine lunare, trimestriale, 2000-2006 Banca Naional a Romniei - ordine, norme, regulamente, 1998-2006 Managementul strategic, Editura Universitii Lucian Blaga, Sibiu, 2002 Bncile n economia romneasc, Editura Economic, Bucureti, 1995

14

65. * * * 66. * * * 67. * * *

Studiu B.N.R. - Direcia Supraveghere din B.N.R. - Sistemul de rating bancar i de avertizare timpurie - CAMPL Banca Comercial Romn - Rapoarte anuale, Revista bncii, Comunicate de pres, 2003-2005 Raportul Periodic asupra progreselor nregistrate de Romnia n vederea aderrii la UE, Comisia Comunitilor Europene, Bruxelles, 6.10.2004, SEC(2004) 1200

68. * * * 69. * * *

B.E.R.D. - Report on the results of the assessment of the insolvency laws of countries in transition, Londra, 2003 Banca Mondial - Doing Business in 2004: Understanding Regulation, Washington, 2004

15