Lucrare de Diplom

91

Pe baza Notei contabile emise de banca creditoare la sfritul lunii se efectueaz urmtoarea nregistrare contabil: *** Extras de date *** Extras de cont de la cont curent BCR - Dobnzi la mprumuturi 19.138,06

NC BCR 36 / 31.03.2004

666 Cheltuieli privind dobnzile = 5186 Dobnzi de pltit

La sfritul lunii soldul de EURO din contul curent n valut n sum de 1938,17 EURO se reactualizeaz cu cursul din ziua de 31 martie (=1,6263 RON) nregistrndu-se o scdere de curs de 0,0260 RON (=1,6523 RON n data primirii) ceea ce genereaz o cheltuial financiar egal cu 50,39 lei i se efectueaz urmtoarea nregistrare contabil: *** Extras de date *** Extras de cont de la cont curent BCR - Sold final = 5124.1 Conturi la bnci n EURO -curent 50,39

NC BCR 37 / 31.03.2004 665 Cheltuieli din diferene de curs valutar