Analiza si evaluarea riscurilor financiare la nivelul firmei

Analiza riscului financiar: 1) analiza riscului financiar pe baza pragului de rentabilitate; 2) analiza riscului financiar pe baza efectului de levier. Metode de evaluare a riscului financiar: 1. Metoda de evaluare a riscului financiar prin volumul de activitate 2. Metoda de evaluare a riscului financiar prin structura capitalului Utilizarea modelului dinamic de stabilitate n procesul analizei i evalurii riscului financiar Compartimentele de baz incluse n coninutul riscului financiar al ntreprinderii riscul aferent lichiditii ntreprinderii (absolute, intermediare, curente), inclusiv riscul aferent unei structuri neeficiente a activelor ntreprinderii conform gradului de lichiditate; riscul aferent stabilitii (autonomiei) financiare a ntreprinderii:

riscul de reducere a autofinanrii ntreprinderii sau riscul de cretere a dependenei financiare a ntreprinderii fa de sursele mprumutate; riscul aferent gradului de asigurare a activelor ntreprinderii cu surse proprii; riscul aferent capacitii de manevrare a capitalului propriu; riscul aferent capacitii de manevrare a capitalului de lucru; riscul de cretere a dependenei financiare a ntreprinderii fa de atragerea surselor mprumutate pe termen lung; riscul aferent unei structuri neeficiente a investiiilor pe termen lung; riscul aferent gradului de asigurare a stocurilor de mrfuri i materiale cu active curente nete; riscul aferent unei structuri neeficiente a creanelor i datoriilor pe termen scurt; riscul de majorare a creanelor pe termen scurt n sursele proprii ale ntreprinderii; riscul aferent autonomiei financiare; riscul de reducere a capacitii de utilizare a activelor ntreprinderii:

riscul de reducere a recuperabilitii activelor pe termen lung; riscul de reducere a recuperabilitii activelor curente;

riscul de nrutire a situaiei patrimoniale a ntreprinderii:

riscul de reducere a cotei mijloacelor fixe ale ntreprinderii; riscul de reducere a patrimoniului cu destinaie de producie; riscul de reducere a potenialului productiv al ntreprinderii; riscul de reducere a cotei prii active n valoarea total a mijloacelor fixe; riscul de majorare a uzurii mijloacelor fixe; riscul de nrutire a structurii activelor pe termen lung a ntreprinderii; riscul de majorare nejustificat a stocurilor de mrfuri i materiale ; riscul aferent rentabilitii produciei: riscul de reducere a rentabilitii veniturilor din vnzri calculat n baza profitului brut; riscul de reducere a rentabilitii veniturilor din vnzri calculat n baza profitului perioadei de gestiune pn la impozitare; riscul de reducere a rentabilitii veniturilor din vnzri calculat n baza profitului net; riscul legat de o structur neeficient a profitului; riscul de investiie:

riscul de reducere a rentabilitii activelor; riscul de reducere a rentabilitii capitalului propriu; riscul de reducere a rentabilitii capitalului permanent; riscul de reducere a rentabilitii activelor cu destinaie de producie.