Criteriul Kaldor-Hicks Intreg criteriul decisional in analiza cost-beneficiu este bazat pe teoria economic, in spe criteriul Kaldor-Hicks.

Iniial, a fost enunat criteriul lui Pareto: orice schimbare (a unei politici publice, de pild) este o imbunatatire dac cel putin unii oameni au de castigat si nimeni nu are de pierdut. * publici? * Problema: de pierdut. In consecin, a fost enunat criteriul Kaldor & Hicks: lumea devine mai bun in ansamblu dac dimensiunea ctigurilor este mai mare dect cea a pierderilor, de aa manier inct cei care au de ctigat ar putea s ii compenseze total pe cei care au de pierdut i inc s rmn cu ceva in plus. 1 aproape intotdeauna vor Pare un criteriu bun, dar este i util pentru decidenii

exista perdani; cineva are, in mod inevitabil, mai mult

Cu alte cuvinte, beneficiile ar trebui sa fie mai mari decat costurile - de aici analiza cost-beneficiu i

indicatorii VAN i RIR (a se vedea seciunile urmtoare de pe acest site). * In realitate, acest rationament ofer elemente suplimentare: Daca opiunea 1 are beneficii > costuri, i o alt opiune 2 are o diferen (pozitiv) i mai mare intre beneficii si costuri, trecerea de la opiunea 1 la opiunea 2 este o imbuntire in sine. Astfel, nu trebuie sa cutm o cale de aciune care doar conduce la beneficii mai mari decat costurile, ci trebuie s cutm varianta in care diferena (pozitiv) intre beneficii si costuri este cea mai mare (aceast observaie st la baza departajrii proiectelor de finanare in cadrul procesului de evaluare) 2

Folosirea analizei cost beneficiu n proiectele europene

Analiza Cost - Beneficiu (ACB) este un instrument de evaluare utilizat deseori pentru luarea deciziei de finanare a proiectelor de investiii, scopul su fiind acela de a facilita o distribuie eficient a resurselor. Aceasta analiz compar costurile i beneficiile a dou sau mai multe scenarii de realizare a unei investiii. Costurile i beneficiile sunt deopotriv transformate n uniti monetare i previzionate ntr-un orizont de timp care variaz n funcie de natura investiiilor, atingnd uneori chiar 30 de ani. n contextul finanrii proiectelor de investiii din resurse financiare de la bugetul UE, REGULAMENTUL CONSILIULUI (CE) Nr. 1083/2006 prevede efectuarea ACB pentru proiectele cu o valoare total de peste 50 milioane euro, denumite proiecte majore. 3

ACB este necesar pentru a evalua dac un proiect care se integreaz n contextul obiectivelor politicii de dezvoltare regional a UE, este benefic pentru societate i dac necesit sprijin din bani publici. Conform cerinelor UE, metodologia ACB include o analiz economic i o analiz financiar a proiectului propus pentru finanare. Obiectivul analizei financiare este de a calcula performana financiar a proiectului propus pe parcursul perioadei de referin, cu scopul de a stabili cel mai potrivit sistem de finanare pentru acesta. Aceast analiz se refer la susinerea financiar i sustenabilitatea pe termen lung, indicatorii de performan financiar, precum i justificarea pentru volumul asistenei UE necesare. Pentru proiectele care se consider c sunt generatoare de venituri, in conformitate cu articolul 55.1 al Regulamentului 1083/2006, n cadrul acestei analize se va determina nivelului maxim al cofinanrii UE, pe baza conceptului diferenei de finanat (funding gap1 ). 4

Prin realizarea analizei economice se urmrete ca proiectul s aib o contribuie pozitiv net pentru societate i, n consecin, merit s fie cofinanat din fonduri ale UE. Pentru alternativa selectat beneficiile proiectului trebuie s depeasc costurile proiectului i, mai specific, valoarea actualizat a beneficiilor economice ale proiectului trebuie s depeasc valoarea actualizat a costurilor economice ale proiectului. Cerina de a realiza o analiz cost-beneficiu pentru proiectele majore, stabilit la nivel european, a fost preluat i aplicat la nivel naional i n cazul proiectelor non-majore (sub pragul de 50 milioane euro). n domeniul instrumentelor structurale din Romnia, proiectele pentru care se solicit o analiz cost-beneficiu sunt derulate prin POS CCE, POS Mediu, POS Transport, POR i programele de cooperare transfrontalier. De exemplu, dac vrei s reabilitai un muzeu, avei nevoie pe lng un studiu de fezabilitate (pe partea tehnic) i de o analiz cost-beneficiu. ns, pentru proiectele non-majore, este extrem de dificil s se estimeze costurile i beneficiile generate de proiect pe ntreaga perioada de 5

referin a acestuia care, uneori, atinge chiar 30 ani. n aceste cazuri, analizele cost-beneficiu se dovedesc deseori a fi subiective. Din acest motiv, n cazul anumitor axe prioritare, calitatea analizei cost-beneficiu a condus la rate mari de respingere a proiectelor O astfel de situaie nu este nou. Statele Membre mai vechi, precum Olanda, s-au confruntat cu dificulti semnificative n evaluarea proiectelor n trecut (1990). Pas cu pas, n urmtorii 16 ani, autoritile olandeze au reuit s publice un Manual de ndrumri pentru proiectele majore, un Ghid pentru proiectele mai mici i au creat i o Unitate de Sprijin pentru realizarea ACB. Deoarece ACB nu furnizeaz n toate cazurile informaii utile i corecte pentru luarea deciziei de a finana sau de a respinge un proiect, mai ales pentru proiecte mici, care au un rol social (coli, biserici, spitale, instituii culturale etc.), este nevoie ca folosirea acestui instrument s fie limitat n urma unei analize atente. Este important de a fi luate n considerare la selecia proiectelor mai multe tehnici de evaluare alternative pentru a obine informaiile necesare n susinerea deciziei de a finana sau nu un proiect, cum ar fi analiza multicriterial sau analiza cost-eficacitate. 6

3.1 Ce este ACB i de ce se realizeaz? Analiza Cost - Beneficiu este un instrument analitic, utilizat pentru a estima (din punct de vedere al beneficiilor i costurilor) impactul socio-economic datorat implementrii anumitor aciuni i/sau proiecte. Impactul trebuie s fie evaluat n comparaie cu obiective predeterminate, analiza realizndu-se n mod uzual prin luarea n considerare a tuturor indivizilor afectai de aciune, n mod direct sau indirect. n general, ACB trebuie s stabileasc dac analiza se realizeaz adoptnd o perspectiv local, regional, naional, la nivelul UE sau global. Nivelul de analiz potrivit trebuie determinat n relaie cu mrimea i scopul proiectului, adic n relaie cu grupul/zona n care proiectul are un impact relevant Obiectivul Analizei Cost - Beneficiu este de a identifica i cuantifica (respectiv de a da o valoare monetar) toate impacturile 7

posibile ale aciunii sau proiectului luat n discuie, n vederea determinrii costurilor i beneficiilor corespunztoare. n principiu, toate impacturile ar trebui evaluate: financiare, economice, sociale, de mediu, etc. n mod tradiional, costurile i beneficiile sunt evaluate prin analizarea diferenei dintre scenariul cu proiect i alternativa acestui scenariu: scenariul fr proiect (aa numita abordare incremental). n continuare, rezultatele sunt cumulate pentru a identifica beneficiile nete i a stabili dac proiectul este oportun i merit s fie implementat. Astfel, ACB poate fi utilizat ca instrument de decizie pentru evaluarea utilitii investiiilor ce urmeaz a fi finanate din resurse publice. n principal, n contextul de pregtire i evaluare a proiectelor finanate din FC i FEDR, Comisia European solicit realizarea Analizei Cost - Beneficiu: (1) Pentru a stabili dac proiectul merit s fie cofinanat Scopul este de a rspunde la urmtoarele ntrebri: Proiectul contribuie la ndeplinirea obiectivelor politicii regionale a 8

Uniunii Europene? ncurajeaz creterea economic i stimuleaz ocuparea forei de munc? Regula este simpl: dac beneficiile nete pentru societate ale proiectului (beneficii minus costuri) sunt pozitive, atunci societatea este avantajat de proiect deoarece beneficiile sale depesc costurile. Prin urmare, proiectul ar trebui s primeasc asisten din Fonduri i s fie cofinanat. Dac nu, proiectul va fi respins. Aceast decizie este luat utiliznd analiz economic a analizei cost-beneficiu. (2) Pentru a stabili dac proiectul necesit cofinanare Pe lng faptul de a fi oportun din punct de vedere economic, un proiect poate fi i din punct de vedere financiar profitabil, caz n care nu ar trebui cofinanat din fonduri europene. Pentru a verifica dac un proiect ar trebui s fie cofinanat, se utilizeaz analiz financiar a analizei cost-beneficiu: dac valoarea financiar a investiiei (veniturile proiectului minus costurile proiectului), fr contribuia fondurilor 9

europene, este negativ, atunci proiectul poate fi cofinanat. n acest caz, contribuia UE nu trebuie s depeasc suma de bani care face proiectul rentabil, pentru ca s nu apar suprafinanarea. Analiza Cost - Beneficiu este necesar pentru a justifica c un proiect care se integreaz n contextul obiectivelor politicii regionale a UE, este oportun din punct de vedere economic i necesit contribuia Fondurilor pentru a deveni fezabil din punct de vedere financiar. 3.2 Cnd se realizeaz Analiza Cost - Beneficiu Atunci cnd se elaboreaz i se transmite o cerere pentru obinerea finanrii din FC i FEDR, sunt solicitate rezultatele tuturor etapelor analizei cost - beneficiu numai pentru proiectele majore. Proiectele majore se definesc ca operaiuni ce ndeplinesc sarcini precise i indivizibile i ale cror costuri totale depesc urmtoarele valori: - 25 milioane EUR pentru proiectele din sectorul mediu - 50 milioane EUR pentru proiectele din alte sectoare 10

Pentru proiectele care nu depesc valorile prezentate mai sus, n conformitate cu prevederile HG 28/2008, analiza economic, ca etap a analizei cost beneficiu, nu este obligatorie. Cu toate acestea, n ceea ce privete proiectele mici care nu fac subiectul aprobrii Comisiei Europene, autoritatea de management relevant ar putea decide ca rezultatele analizei economice s fie evaluate n procesul de selecie a proiectelor. 4. Abordarea metodologic general 4.1 Etape n realizarea Analizei Cost - Beneficiu Avnd n vedere cadrul general prezentat n capitolele precedente, etapele propuse pentru realizarea analizei cost beneficiu, n contextul pregtirii proiectelor de investiii, sunt urmtoarele: n literatura de specialitate, este dezbtut problema ale cui beneficii i costuri se iau n considerare?, altfel spus bunstarea cui se include 11

n agregarea beneficiilor? n unele cazuri, pentru a identifica persoanelor afectate, este nevoie s fii contient de existena unui numr de actori (stakeholderi) sociali, ntruct costurile i beneficiile pot afecta grupuri mai mari sau mai mici de actori economici/sociali n funcie de nivelul geografic adoptat de analiz. 7 - Identificarea investiiei i definirea obiectivelor; - Analiza opiunilor; - Analiza financiar; - Analiza economic; - Analiza senzitivitii; - Analiza riscului; - Prezentarea rezultatelor. Urmtoarele seciuni ale ghidului cuprind recomandri generale privind aciunile de ntreprins pentru parcurgerea etapelor menionate mai sus.

12

4.2 Identificarea investiiei i definirea obiectivelor Documentele strategice de baz pentru implementarea aciunilor care vor cofinanate din FC i FEDR sunt Cadrul Strategic Naional de Referin i Programele Operaionale relevante. La fel ca toate statele membre, Romnia a pregtit Cadrul Strategic Naional de Referin n concordan cu Orientrile Strategice Comunitare privind Coeziunea , care prezint dimensiunea strategic a fondurilor n acord cu prioritile Uniunii Europene. CSNR este documentul care definete strategia aleas de Romnia pentru a contribui la ndeplinirea acestor prioriti, precum i lista programelor operaionale care asigur implementarea acestuia. Programele Operaionale cuprind prioritile Romniei, precum i modul n care se vor ndeplini aceste prioriti. n concordan cu acordul dintre Guvernul Romniei i Comisia European, au fost elaborate urmtoarele programe 13

operaionale: Program Operaional (PO) Autoritate de Management 1. Creterea Competitivitii Economice (POS) Ministerul Economiei i Finanelor 2. Transport (POS) Ministerul Transporturilor 3. Mediu (POS) Ministerul Mediului i Dezvoltrii Durabile 4. Dezvoltarea Resurselor Umane (POS) Ministerul Muncii, Familiei i Egalitii de anse 5. Dezvoltare Regional (POR) Ministerul Dezvoltrii, Lucrrilor Publice i Locuinelor 6. Dezvoltarea Capacitii Administrative (PO) Ministerul Internelor i Reformei Administrative 7. Asistena Tehnic (PO) Ministerul Economiei i Finanelor Fiecare program operaional cuprinde obiectivele generale i intele ateptate la nivel de sector. Acesta de asemenea identific domeniile de intervenie prioritare (axe prioritare), care la rndul lor includ obiective specifice. 14

Dup ce s-a identificat o aciune sau o problem ce trebuie rezolvat, obiectivele aciunii propuse i proiectele vor fi definite n mod coerent cu obiectivele generale i axele prioritare ale programelor operaionale relevante, inclusiv determinarea msurii n care proiectele propuse vor contribui la atingerea rezultatelor ateptate ale programului operaional. n tabelul 1 este prezentat un exemplu de stabilire a obiectivul general al unui proiect n domeniul managementului deeurilor (proiect din sectorul mediu): Tabel 1: Exemplu de definire a obiectivului general al proiectului Obiectiv general: dezvoltarea unui sistem sustenabil de management al deeurilor n judeul *+ prin mbuntirea serviciilor de management al deeurilor i reducerea numrului de situri contaminate istoric n conformitate cu practicile i politicile UE i n contextul Axei Prioritare 2 a POS Mediu. 15

Avnd obiectivul general definit, obiectivele specifice ale proiectului vor fi formulate n concordan cu obiectivele specifice ale Axei Prioritare corespunztoare. Tabel 2: Exemplu de definire a obiectivelor specifice ale proiectului Obiectiv specific fr proiect (*) valoarea ateptat dup finalizare 1. Creterea acoperirii cu servicii de management al deeurilor *tone/an de deeuri totale generate n judeul beneficiarului care este depozitat n conformitate Directivele UE relevante] *tone/an de deeuri totale generate n judeul beneficiarului care este depozitat n conformitate Directivele UE relevante]

16

2. Reducerea cantitii de deeuri Depozitate *% din totalul deeurilor generate n judeul beneficiarului i care nu este reciclat sau reutilizat] *% din totalul deeurilor generate n judeul beneficiarului i care nu este reciclat sau reutilizat+ 3. Creterea cantitii de deeuri reciclate sau reutilizate *tone/an de deeuri reciclate sau reutilizate n judeul beneficiarului] *tone/an de deeuri reciclate sau reutilizate n judeul beneficiarului] 17

4. Stabilirea structurilor de management eficient al deeurilor *indicarea dac va exista un nivel adecvat al aranjamentelor instituionale pentru funcionarea durabil a sistemului de management al deeurilor, DA sau NU+ [indicarea dac va exista un nivel adecvat al aranjamentelor instituionale pentru funcionarea durabil a sistemului de management al deeurilor, DA sau NU] 5. reducerea numrului de situri contaminate istoric *numr de depozite de deeuri neconforme din judeul beneficiarului] *numr de depozite de deeuri neconforme din judeul beneficiarului+ 18

(*) Nu se refer la situaia curent, ci la situaia proiectat la data finalizrii prevzute a proiectului, n cazul n care proiectul nu este implementat Utilizatorii acestui Ghid sunt ncurajai s analizeze cu atenie programele operaionale pentru a identifica care axe prioritare corespund aciunilor i proiectelor propuse, precum i obiectivele i intele prevzute pentru respectiva ax. Este recomandat ca fiecare proiect propus s defineasc obiective generale i specifice folosind modelul prezentat mai sus. 4.3 Analiza opiunilor i alegerea alternativei optime Pentru transmiterea unei propuneri de proiect pentru obinerea cofinanrii din FC i FDER se solicit pregtirea unui studiu de fezabilitate complet care s justifice dac proiectul cuprinde seria de lucrri, activiti i servicii menite s asigure realizarea obiectivelor menionate anterior. Rezultatele studiilor de fezabilitate vor fi prezentate ca parte a cererilor de finanare n temeiul articolului 40(c) al Regulamentului 1083/2006 i HG 28/ 2008. 19

n timp ce studiile menionate nu fac parte din structura standard a ACB, rezultatele studiilor de fezabilitate reprezint baza de realizare a Analizei Cost - Beneficiu . n particular, dup cum este menionat n Documentul de Lucru nr. 4 Trebuie puse la dispoziie dovezi conform crora proiectul selectat este alternativa cea mai potrivit dintre variantele luate n considerare. Identificarea opiunilor urmrete gsirea diferitelor alternative de atingere a obiectivelor specifice (i a standardelor, dup finalizare) ale proiectului, care au fost stabilite n seciunea precedent. n mod obinuit aceast identificare este cuprins n partea tehnic a studiului de fezabilitate. n cazul n care aceast identificare este corect realizat, nu este necesar reluarea ei n ACB.

20

n HG 28/2008 se prevede ca cel puin trei opiuni s fie luate n considerare: - Varianta zero (variant fr investiie), reprezint alternativa de continuare a activitii fr nicio intervenie; - Varianta medie (variant cu investiie minim), care include toate costurile realiste necesare pentru ntreinere/mentenan plus o valoare minim a costurilor de investiie sau de mbuntiri necesare evitrii sau ntrzierii deteriorrii sau atingerii unui nivel minim n respectarea conformitii cu standardele de securitate. - Varianta maxim (variant cu investiie maxim), implic implementarea integral a investiiei propuse n vederea atingerii obiectivelor ateptate; Pot exista cazuri n care analiza s ia n considerare mai multe opiuni, n funcie de caracteristicile proiectului. n vederea selectrii alternativei optime, analiza opiunilor se va realiza dup cum urmeaz: 21

a) Opiunile strategice identificate vor fi analizate in funcie de o serie de criterii obligatorii, stabilite pe baza consideraiilor tehnice i/ sau a politicilor naionale (motivul alegerii acestor criterii va fi bine justificat n analiza opiunilor) i se va stabili o list scurt de alternative optime i fezabile (prin eliminarea alternativelor nepotrivite); b) Ierarhizarea alternativelor optime se va face utiliznd o analiz economic (cu scopul de a identifica alternativa care asigur atingerea obiectivelor ateptate la costul cel mai sczut pe termen lung) sau, n funcie de caracteristicile unui sector specific sau ale proiectului, o analiz a celui mai sczut cost (sau analiza cost - eficacitate, vezi Anexa 1) Analiza cost-eficacitate (ACE) const n compararea alternativelor de proiect care urmresc obinerea unui singur efect sau rezultat comun, dar care poate diferi n intensitate. Aceasta are ca scop selectarea acelui proiect care, pentru un nivel dat al rezultatului, minimizeaz valoarea 22

n cazul n care va fi utilizat pentru selectarea alternativei optime, metoda simpl a celui mai sczut cost, se vor realiza, n continuare, urmtorii pai: c) Analizarea faptului dac alternativele difer ntre ele n ceea ce privete impacturile externe posibile asupra societii, impacturi care nu au fost luate n considerare n analiza prin metoda celui mai sczut cost (de exemplu, perturbarea traficului la reabilitarea drumurilor) (i) dac impactul ateptat al fiecrei dintre alternativele avute n vedere poate fi demonstrat ca fiind similar, atunci va fi reinut ca opiune preferat alternativa care are cel mai sczut cost; (ii) dac sunt observate diferene ale impactului extern al alternativelor, se va ajusta metodologia celui mai sczut cost pentru a ncorpora externalitile identificate. Pentru a stabili o ierarhie final a alternativelor, va fi necesar monetizarea impactului extern identificat. 23

Analiza opiunilor astfel realizat va conduce la identificarea alternativei care asigur atingerea obiectivelor stabilite la un cost total minim pentru societate. Aceasta este alternativa care va fi evaluat n cadrul ACB. 24