Ministerul Finanelor al Republicii Moldova

Cadrul de Cheltuieli pe Termen Mediu (2009-2011)

(prezentat la Guvern)

august 2008

CCTM 2009-2011

Cuprins
1. 2. Introducere_________________________________________________________________ 4 Contextul macroeconomic_____________________________________________________ 5
2.1 2.2 Circumstanele economice externe _______________________________________________ 5 Dezvoltarea economic a Moldovei: tendine recente i prognoze ______________________ 6 Obiectivele politicii fiscale i politicii de administrare fiscal _________________________ 10 Veniturile Bugetului Public Naional_____________________________________________ 13 Politica n domeniul cheltuielilor publice _________________________________________ 15 Evoluia cheltuielilor publice: tendine recente i prognoze __________________________ 16 Politica n domeniul datoriei de stat pe anii 2009-2011 ______________________________ 24 Datoria de stat: tendine recente i prognoze ______________________________________ 25 Deficitul bugetar i sursele de finanare __________________________________________ 27 Tendinele principale _________________________________________________________ 29 Componentele bugetului public naional__________________________________________ 30 Factorii de risc _______________________________________________________________ 34

3.

Politica fiscal i veniturile bugetului __________________________________________ 10

3.1 3.2

4.

Cadrul de cheltuieli publice___________________________________________________ 15

4.1 4.2

5.

Managementul datoriei de stat i balana bugetar ________________________________ 24

5.1 5.2 5.3

6.

Cadrul Financiar Global_____________________________________________________ 29

6.1 6.2 6.3

ANEXE
1. Evoluia principalelor indicatori macroeconomici, 2005-201135 2.1 Cadrul global de resurse i cheltuieli ale bugetului public naional, 2005-2011, mil.lei..36 2.2 Cadrul global de resurse i cheltuieli ale bugetului public naional, 2005-2011, % n PIB.. 38 2.3 Cadrul global de resurse i cheltuieli ale bugetului public naional, 2005-2011, % n total.40 3.1 Evoluia bugetului de stat, 2005-2011, mil.lei...42 3.2 Evoluia bugetului de stat, 2005-2011, % n total ....44 4.1 Evoluia bugetelor uniilor administrativ-teritoriale, 2005-2011, mil.lei..46 4.2 Evoluia bugetelor uniilor administrativ-teritoriale, 2005-2011, % n total ...47 5. Evoluia Bugetului asigurrilor sociale de stat, 2006-2011...48 6. Evoluia Fondurilor de asigurri obligatorii de asistenta medicala, 2005-2011.49 7. Planul strategic de cheltuieli n domeniul educaiei, 2009 2011...50 8. Planul strategic de cheltuieli n domeniul ocrotirii sntii, 2009 2011..66

CCTM 2009-2011

9. Planul strategic de cheltuieli n domeniul proteciei sociale, 2009 2011...75 10. Planul strategic de cheltuieli in domeniul culturii, sportului si aciunilor pentru tineret, 2009-2011.83 11. Planul strategic de cheltuieli pentru sectorul tiin i inovare, 2009-2011 ..89 12. Planul strategic de cheltuieli n domeniul dezvoltrii turismului, 2009-2011 ..98 13. Planul strategic de cheltuieli in domeniul justiiei, 2009-2011..100 14. Planul strategic de cheltuieli in domeniul sistemului penitenciar, 2009 2011.111 15. Planul strategic de cheltuieli n domeniul aprrii naionale, 2009 2011114 16. Planul strategic de cheltuieli n domeniul agriculturii, 2009 2011..120 17. Planul strategic de chieltuieli in domeniul transporturilor, 2009-2011..129 18. Planul strategic de chieltuieli in domeniul proteciei mediului nconjurtor, 2009-2011..132 19.1. Limitele de cheltuieli de la bugetul de stat pe sectoare i autoriti publice centrale pe anul 2009....142 19.2. Limitele de cheltuieli de la bugetul de stat pe sectoare i autoriti publice centrale pe anul 2010149 19.3. Limitele de cheltuieli de la bugetul de stat pe sectoare i autoriti publice centrale pe anul 2011156

CCTM 2009-2011

1. Introducere
1. Cadrul de cheltuieli pe termen mediu (n continuare CCTM) pe anii 2009-2011 prezint o actualizare a prognozelor din CCTM precedent (2008-2010) cu extinderea prognozelor i analizei pentru anul 2011. CCTM pe anii 2009-2011 conine estimrile cadrului de resurse pe termen mediu, care va servi drept baz pentru ajustarea planificarea strategic. 2. Particularitile de baz ale CCTM din anul curent sunt: Spre deosibire de anii precedeni, procesul elaborrii CCTM 2009-2011 a fost ghidat de Conceptul cu privire la prioritile de politici n contextul elaborrii Cadrului de Cheltuieli pe Termen Mediu (20092011) aprobat prin decizia PrimMinistrului nr. 1410-154 din 27 februarie 2008. Ulterior au fost elaborate Prognozele Cadrului de Cheltuieli pe Termen Mediu (2009-2011), aprobate prin dispoziie de Guvernului, care au stat la baza elaborarii bugetulor autoritilor administraiei publice centrale i locale. Prognozele menionate au fost ajustate la indicatorii macroeconomici actualizai, odat cu elaborarea proiectului bugetului i se conin n documentul dat. Astfel, parametrii proiectului bugetului public naional pe anul 2009 sunt identici cu cei din primul an al CCTM 2009-2011. Totodat, au fost actualizate limitele de cheltuieli pe bugetul de stat pe sectoare i autoriti publice centrale pe anii 2010 i 2011. Estimarea i repartizarea resurselor n contextul CCTM pe anii 2009-2011 a fost ghidat de prioritile de politici care rezult din programul de activitate a Guvernului i Strategia Naional de Dezvoltare. Extinderea practicii elaborrii planurilor strategice de cheltuieli sectoriale, cuprinznd ase sectoare noi (i) justiia, (ii) transportul, (iii) protecia mediului, (iv) tiina, (v) sportul i (vi) sistemul penitenciar. 3. Structura documentului CCTM pe anii 2009-2011 ca i n anii precedeni const din textul de baz i anexe. Partea de baz cuprinde: (i) contextul i perspectivele de dezvoltare macroeconomic; (ii) obiectivele politicilor fiscale i de administrare fiscal i prognoza veniturilor publice; (iii) politica i prioritile strategice n domeniul cheltuielilor publice; (iv) managementul datoriei de stat i sursele de finanare a bugetului; i (v) prognozele pe termen mediu pentru bugetul public naional. Anexele cuprind tabele cu privire la indicatorii bugetului public naional i componentele acestuia, plafoanele de cheltuieli pentru executorii primari de buget, precum i planurile strategice de cheltuieli pentru dousprezece sectoare.

CCTM 2009-2011

2. Contextul macroeconomic
2.1 Circumstanele economice externe

4. Economia mondial n anul 2007 a continuat s creasc. Creterea produsului global1 a atins n acest an 5 la sut fa de anul 2006, n special datorit creterii economice ale Chinei, Indiei i Rusie. Totodat, pentru anii 2008-2009 se prognozeaz o diminuare a creterii economice mondiale pn la 4,1-3,9 la sut respectiv fa de anul precedent. Factorii principali care submineaz ritmurile de cretere ale economiei mondiale rmn a fi preurile nalte Graficul 2.1. Dezvoltarea economic mondial % la produsele petroliere i dezechilibrele n 12 10 economiile SUA i a Chinei. 8 5. Nivelul inflaiei n rile dezvoltate a 6 fost controlat, pe cind n rile n curs de 4 dezvoltare inflaia a crescut n rezultatul 2 creterii preurilor la resursele energetice i la 0 Economia SUA China Zona Euro Tarile CSI produse alimentare. n condiiile volatilitii pe mondiala 2006 2007 2008 prog 2009 prog pieele financiare bncile centrale au nsprit politica monetar pentru a modera presiunea inflaionist. Creterea preurilor la produsele alimentare reflect condiiile climaterice nefavorabile din vara anului 2007 n multe ri, pe cnd preurile la produsele petroliere rmn nalte n urma meninerii cererii nalte pentru acestea. 6. n anii 2008-2009 n SUA se prognozeaz o diminuare a creterii economice de la 2,2 la sut n anul 2007 pn la 1,3 la sut n 2008 i 0,6 la sut n 2009. Aceast reducere se bazeaz pe situaia instabil n sectorul financiar, n special n domeniul creditelor ipotecare, presiunea inflaionist i creterea continu a preurilor mondiale la petrol. 7. Perspectivele de dezvoltare ale zonei Euro n anul 2008 vor fi, n general, favorabile. ns, agitrile pe pieele financiare i diminuarea ritmurilor de cretere a SUA prezint un factor de risc. Astfel, creterea economic n anul 2008 este prognozat la nivel de 1,7 la sut, i 1,2 la sut pentru 2009. Majorarea real a PIB n principalele ri din aceast regiune se preconizeaz n Germania la nivel de cte 2 la sut, n Spania - 1,8 la sut, i n Frana - 1,6 la sut. Nivelul inflaiei n zona Euro se estimeaz la 2,9 la sut. 8. Comunitatea Statelor Independente n anul 2007 a nregistrat o cretere economic medie de 8,6 la sut. Pentru anul 2008 se estimeaz o cretere economic real

conform datelor World Economic Outlook Update din iulie 2008.

CCTM 2009-2011

de 7,8 la sut, influenat de creterea preurilor la petrol, activitatea investiional, precum i remitenele de peste hotare. 9. n anul 2008 n rile-parteneri comerciali principali ai Republicii Moldova se ateapt cretere economic: n Rusia de 7,7 la sut, n Romnia de 5,4 la sut i Ucraina de 5,6 la sut. 10. Prognozele recente de dezvoltare economic mondial sunt acompaniate de riscuri substaniale, i din acest motiv sunt foarte incerte. Cele mai majore riscuri sunt legate de ocurile pe pieele financiare care nc au loc, de faptul c recesiunea economiei SUA poate avea o perioad mai ndelungat dar i fi mai profund dect se estimeaz n prezent. Un alt risc s refer la aprecierea monedei euro fa de dolarul SUA, care reduce competitivitatea zonei EURO, i ca urmare poate reduce nivelul de afaceri economice n aceast zon. Riscurile de cretere a inflaiei sunt condiionate de majorarea n continuare a preurilor la resursele energetice i la producia agricol, precum i accelerarea ritmurilor de cretere a salariilor, nnd cont de condiiile dure pe pieele internaionale de munc.

2.2

Dezvoltarea economic a Moldovei: tendine recente i prognoze

Produsul intern brut 11. Economia rii n ultimii ani a fost afectat de ocuri externe, iar n anul 2007 i de condiii climaterice nefavorabile, ce a condus la reducerea ritmurilor de cretere economic, majorarea preurilor la resursele energetice i produsele alimentare. 12. Conform datelor preliminare, produsul intern brut n anul 2007 a atins o valoare nominal de 53,4 mild. lei i o rat real de cretere de 3 la sut comparativ cu 4,8 la sut n anul 2006. Principalele surse de cretere Graficul 2.2 Evoluia Produsului Intern Brut, 2005-2011 economic au fost investiiile i serviciile, 90.000 8,0% 7,0% iar condiiile climaterice nefavorabile au 75.000 6,0% 60.000 influenat negativ dezvoltarea economiei 5,0% 45.000 4,0% naionale. Producia agricol n anul 2007 3,0% 30.000 (n preuri comparabile) n toate categoriile 2,0% 15.000 1,0% de gospodrii, s-a redus cu 23 la sut, iar 0 0,0% volumul produciei industriale a diminuat 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza 2,7% fa de anul 2006. Activitatea PIB nom inal PIB, rata de cre terea real investiional a consemnat o cretere a volumului de investiii n capital fix cu 19,9%, i a constituit 14,9 mild. lei. Creterea a fost asigurat n mare parte din contul mijloacelor investitorilor strini, care au crescut n perioada de raport cu 43,3% i au nsumat 3,3 mild. lei.
% fata de anul prec edent m il. lei

CCTM 2009-2011

13. Prognoza macroeconomic pe termen mediu presupune o creterea economic cu o rat medie anual nu mai mic de 6 la sut, care se va atinge prin asigurarea urmtoarelor premise: diminuarea ratei inflaiei, asigurarea i meninerea stabilitii cursului de schimb al monedei naionale; direcionarea investiiilor interne i externe preponderent n sfera productiv; creterea ponderii n PIB a valorii adugate brute create n industrie i n sectorul de servicii; optimizarea structurii importurilor prin substituirea unor tipuri de mrfuri de import cu producie de origine autohton; creterea real a nivelului de trai al populaiei. 14. Conform estimrilor, creterea PIB n anii 2009-2011 va fi generat de: creterea anual n termeni reali a produciei industriale cu 7% i a produciei agricole cu circa 3%; depirea ritmului de cretere a investiiilor n capital fix pe cel al PIB de peste 1,5 ori n rezultatul reorientrii politicii investiionale la programe i performane, modernizrii ntreprinderilor autohtone, infrastructurii i dezvoltrii micului business. Atingerea acestor parametri va permite asigurarea stabilitii macroeconomice i bugetare pe termen mediu i lung. Preurile i cursul de schimb 15. Inflaia medie anual n anul 2007 a atins nivelul de 12,3 la sut comparativ cu 12,7 la sut n anul 2006. Rata inflaiei a fost influenat n general de majorarea preului de cumprare a resurselor energetice, precum i de Graficul 2.3 Inflaia i cursul de schimb al leului creterea preurilor la produsele alimentare att pe 14% 14 12% 12 piaa intern ct i pe cea extern. 10% 10 16. n anul 2007 cursul de schimb al 8% 8 monedei naionale n termeni nominali a marcat 6% 6 o apreciere de 12,3 la sut fa de dolarul SUA, 4% 4 2% 2 i de 23,7 la sut n termeni reali fa de finele 0% 0 anului precedent. Evoluia cursului de schimb pe 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza parcursul anului a avut o tendin de apreciere de Inflatia medie anuala (%) Cursul de schimb al leului, medie anuala la 12,99 lei pentru un dolar SUA la nceputul anului 2007 pn la 11,29 lei pentru un dolar SUA la finele anului. Aceast apreciere a valutei naionale a fost rezultatul ofertei excesive de valut pe piaa valutar intern. Transferurile de mijloace bneti din strintate, efectuate de persoane fizice prin bncile comerciale au crescut n anul 2007 fa de 2006 42,5 la sut.
le i/$ %

CCTM 2009-2011

17. Politicele monetar i valutar a Bncii Naionale a Moldovei, fiind parte component a politicii economice a statului, n anii 2008-2011 va fi promovat reieind din necesitatea reducerii nivelului inflaiei i stabilizrii preurilor. Se prevede ca nivelul inflaiei (la sfritul perioadei) s fie redus sub 12 la sut n anul 2008, diminundu-se pn la 6 la sut ctre anul 2011. 18. Pe termen mediu se prognozeaz o apreciere a monedei naionale fa de principalele valute de referin. Acest proces va fi asigurat preponderent de intrrile valutare, cit din partea donatorilor, aa i din partea rezidenilor i nerezidenilor din munca peste hotare. Comerul exterior 19. Dei comerul exterior a nregistrat o cretere substanial ct la importuri aa i la exporturi, deficitul contului curent au avut o evoluie negativ. n anul 2007 creterea exporturilor a constituit 27,6 la sut fa de anul precedent, iar a importurilor de circa 37 la sut. Decalajul considerabil n evoluia exporturilor i importurilor a determinat acumularea n anul 2007 a unui deficit al balanei comerciale de 52,7 la sut din PIB, sau cu 6 p.p. mai mult de ct n anul 2006. Gradul de acoperire a importurilor prin exporturi a nregistrat o descretere de pn la 37 la sut, fa de 39,8 la sut nregistrat n anul 2006. 20. Contul curent al balanei de pli a nregistrat n anul 2007 un deficit de circa 695 mil. dolari SUA, sau 15,8 la sut din PIB majorndu-se cu 4,4 p.p. fa de anul 2006. Deficitul din comerul exterior n proporie de circa 63,1 la sut a fost acoperit din contul transferurilor i veniturilor de peste hotare. 21. Relansarea comerului exterior din Graficul 2.4 Evoluia comerului exterior m ii $ anul 2007 va continua i n anii urmtori. 10000
8000 6000 4000 2000 0

Exporturile n anii 2009-2011 se vor majora n mediu cu circa 15% anual. Factorii care vor

contribui la majorarea treptat a exporturilor n perioada de prognoz sunt: accesul fr taxe -2000 vamale pe pieele UE n baza sistemului -4000 -6000 Preferinelor Comerciale Autonome (ATP), n efectiv prognoza rile din Europa de Sud-Est n baza acordului Export Import Balanta comerciala CEFTA i n CSI n baza acordurilor de liber schimb; creterea calitativ a exporturilor, n special datorit investiiilor efectuate n extinderea i rennoirea bazei tehnologice. 22. Importurile n perioada de prognoz vor crete n mediu cu circa 16% anual. Creterea volumului importurilor va fi condiionat de majorarea fluxului de investiii, n special a mainilor, aparatelor electrice, produselor minerale. Ponderea major n totalul
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

CCTM 2009-2011

importurilor va reveni, ca de obicei, resurselor energetice, datorit creterii economice preconizate n sectoarele de baz ale economiei, dar mai ales a preurilor la gaze naturale. De asemenea, la sporirea importurilor va contribui cererea crescnd a populaiei pentru bunurile importate, condiionat de volumul semnificativ al veniturilor i transferurilor de peste hotare. 23. Deficitul balanei comerciale se va majora de la 4450 mil. dolari n anul 2009 pn la 5550 mil. dolari n anul 2011. Gradul de acoperire a importurilor prin exporturi va varia de la 33% n anul 2009 pn la 34% n 2011. Remunerarea muncii 24. Salariul mediul lunar n anul 2007 s-a majorat cu 22 la sut fa de anul precedent n termeni nominal i a constituit 2065 lei, iar creterea real a constituit 8,2 la sut. n sistemul bugetar salariului mediu lunar nominal n anul 2007 a constituit 1625 lei i a fost n cretere fa de anul 2006 cu 12,8 la sut. n sectorul real al economiei aceast cretere a fost de 25 la sut. 25. n perioada anilor 2008-2011 salariul mediu nominal n ansamblu pe economie se va majora de circa 1,6 ori i va atinge n anul 2011 mrimea de 4100 lei, iar fondul de remunerare a muncii se va majora de 1,5 ori, atingnd suma de 29,6 mild. lei sau circa 35% n raport cu PIB, fa de 31% n anul 2008. Creterea salariului nominal mediu lunar i a fondului de remunerare a muncii va fi condiionat de relansarea sectorului real n special din contul dezvoltrii sectorului privat i trecerii unui numr considerabil de personal n sfera business-ului mic i mijlociu; i perfecionarea sistemului de salarizare i motivare a angajailor.

3. Politica fiscal i veniturile bugetului

3.1 Obiectivele politicii fiscale i politicii de administrare fiscal

26. Obiectivele generale ale politicii fiscale pe anii 20092011 rmn ca i n anii precedeni: (1) asigurarea echitii, stabilitii i transparenei fiscale; (2) optimizarea presiunii fiscale; (3) sistematizarea i simplificarea legislaiei fiscale; (4) armonizarea principiilor puse la baza legislaiei fiscale naionale cu cele ale legislaiei comunitare. Pe termen mediu se preconizeaz o serie de msuri de politic fiscal pe principalele tipuri de impozite, precum urmeaz. Impozitul pe venitul persoanelor fizice 27. Scopul msurilor propuse la impozitul pe venitul persoanelor fizice este susinerea persoanelor cu venituri mici i transpunerea treptat a presiunii fiscale asupra populaiei cu venituri medii i mai sus de medii. Pentru aceasta n 2009 2011 se

prevede meninerea n continuare a sistemului de impozitare progresiv a veniturilor persoanelor fizice. Cotele i scutirile la acest tip de impozit se prezint n tabelul 3.1.
Impozitele sociale 28. Pe termen mediu se prevede revederea contribuiilor de asigurri sociale i medicale n sensul stabilirii unei presiuni fiscale rezonabile att pentru angajator ct i pentru salariat. Evoluia cotelor impozitelor sociale se prezint n tabelul 3.1. Totodat, msurile formulate au menirea de a consolida stabilitatea financiar a sistemului de asigurri sociale i de a extinde pachetul de servicii medicale oferite populaiei prin intermediul asigurrilor obligatorii de asisten medical. Adiional, pe perioada de referin va fi definitivat i pus n aplicare Titlul X Contribuiile sociale al Codului fiscal, fapt care va permite simplificarea administrrii fiscale i mbuntirea bazei fiscale ale acestor contribuii.
Tabelul 3.1 Evoluia cotelor impozitului pe venitul persoanelor fizice i impozitelor sociale n 2007 - 2011
2007 efectiv 2008 2009 2010 2011 propuneri pe termen mediu

Impozitul pe veniturile persoanelor fizice Mrimea grilelor de venit impozabile (vi) i cotele impozitului pe venitul persoanei fizice, lei anual/% Scutirea anual personal, lei Scutirea anual pentru persoanele ntreinute, lei Tarifele contribuiilor de asigurri sociale de stat obligatorii, total, %
pentru angajator, % pentru salariat, %

vi<16200: 7% 16200<vi< 21000: 10% vi>21000: 20% 5.400 lei 1.440 lei

vi<25200: 7% vi>25200: 18% 6.300 lei 1.560 lei

vi<25200: 7% vi>25200: 18% 7.200 lei 1.680 lei

vi<25200: 7% vi>25200: 18% 8.100 lei 1.800 lei

vi<27600: 7% vi>27600: 18% 9.000 lei 1.920 lei

29%
25% 4%

29%
24% 5%

29%
23% 6%

28%
21% 7%

28%
21% 7%

Prima de asigurare obligatorie de asisten medical, total, %

pentru angajator, % pentru salariat, %

5%
2,5% 2,5%

6%
3,0% 3,0%

7%
3,5% 3,5%

7%
3,5% 3,5%

7%
3,5% 3,5%

CCTM 2009-2011

Taxa pe valoarea adugat 29. n 2011 se prevede: a) asigurarea compatibilitii integrale a regulilor de determinare a locului prestrii serviciilor (cuprinse n legislaia fiscal naional) cu normele OMC; b) implementarea sistemului de restituire a TVA persoanelor fizice nerezidente. Accizele 30. Cotele accizelor stabilite n sume fixe pentru bere, producia vinicol, buturile alcoolice
tari, buturile slab alcoolice, produsele din tutun, aparatura electronic, autoturismele vor fi ajustate la inflaia prognozat pe anii 2009 2011.

Taxa vamal 31. Pentru anii 2009 - 2010 se preconizeaz definitivarea i punerea n aplicare a Titlului
XI Taxa vamal al Codului fiscal, ceea ce va permite de a sistematiza n Codul fiscal toate normele privind reglementarea taxei vamale.

Impozitul pe bunurile imobiliare 32. n anii 2009 2011 se prevede continuarea implementrii urmtoarelor trei etape a noului sistem de impozitare a diferitor categorii de bunuri imobiliare n funcie de valoarea de pia a acestora, care se prezint n tabelul 3.2. Msura de politic fiscal respectiv ine de optimizarea presiunii fiscale.
Tabelul 3.2. Etapele de implementare a noului sistem de impozitare a bunurilor imobiliare n 2009 2011.
Etapele de implementare
II.

Categoria de bunuri imobile evaluate la valoarea de pia

- Garajele, loturile, ntovririlor pomicole cu construciile amplasate pe ele din municipii i orae, inclusiv localitile din componena acestora, cu excepia satelor (comunelor). - Bunurile imobiliare cu destinaie comercial i industrial Terenurile agricole i construciile amplasate pe ele Bunurile imobiliare cu destinaie locativ case de locuit individuale din localitile rurale i grdini din extravilan

Anul implementrii
2009 2010 2011

III. IV.

Taxele locale 33. Pentru anul 2009 este modificat baza impozabil la taxa pentru parcare, prin trecerea de la baza impozabil stabilit n funcie de venitul din vnzri a serviciilor de parcare prestate la cea stabilit n funcie de suprafaa de parcare. Alte impozite i taxe 34. Pentru anul 2010 se prevede finalizarea sistematizrii legislaiei fiscale, prin elaborarea i adoptarea Titlului XII al Codului fiscal Alte impozite i taxe, care va reglementa impozitul privat i patenta de ntreprinztor. Politica de administrare fiscal 35. Obiectivele politicii de administrare fiscal pe anii 20092011 snt orientate spre eficientizarea administrrii fiscale i managementului fiscal i rezult din Strategia de
11

CCTM 2009-2011

dezvoltare a serviciului fiscal de stat n anii 2006-2010, aciunile crora se prezint n tabelul 3.3.
Tabelul 3.3 Evoluia obiectivelor politicii de administrare fiscal n 2009 2011.
Nr d/o 1. Obiective Consolidarea funcional i structural a Serviciului Fiscal de Stat Consolidarea resurselor umane Ridicarea nivelului de deservire a contribuabililor i lrgirea spectrului de servicii acordate Aciuni Asigurarea infrastructurii funcionale, procurarea mijloacelor de transport, sedii noi i executarea lucrrilor de reparaie capital i curent Instruirea personalului Serviciului Fiscal de Stat n domeniul utilizrii complexelor de programe, soft-urilor aplicate de organul fiscal i contribuabili, precum i organizarea seminarelor specializate bazate pe studierea practicii i tendinelor n sectoarele economiei naionale Dezvoltarea sistemului informaional de prezentare a drilor de seam fiscale n mod electronic Dezvoltarea mecanismului de deservire de sine stttor a contribuabililor prin intermediul reelei internet Oferirea consultaiilor privind aplicarea legislaiei fiscale prin intermediul Centrului Informaional Unic de Asisten pentru Contribuabili Popularizarea legislaiei fiscale i extinderea procesului de educaie fiscal, asistene legate de pregtire fiscal pentru o conformare voluntar sporit la achitarea obligaiei fiscale Crearea unui laborator n vederea efecturii verificrii soft-urilor, etalon al mainilor de cas i control cu memorie fiscal Elaborarea instrumentelor i tehnologiilor de sporire a eficienei lucrului angajailor Serviciului Fiscal de Stat Continuarea implementrii SIA Cadastru Fiscal pentru obiecte cu destinaie agricol, obiecte cu destinaie locativ, case de locuit din localitile rurale i alte bunuri n baza informaiilor furnizate de Agenia Relaii Funciare i Cadastru Crearea unui sistem informaional i sistematizarea datelor privind disciplina financiar i fiscal. Elaborarea i implementarea Cazierului fiscal Dezvoltarea mecanismului de planificare automatizat a controalelor fiscale n baza evalurii riscurilor Utilizarea programelor bazate pe tehnologii informaionale n cadrul planificrii i efecturii controalelor fiscale Soluionarea litigiilor fiscale pe cale extrajudiciar prin proceduri alternative (mediere fiscal) Continuarea realizrii procesului de mbuntire a administrrii fiscale prin trecerea de la activitatea desfurat n baza patentei de ntreprinztor la noi forme organizatorico-juridice Eficientizarea administrrii fiscale prin perfecionarea resurselor informaionale a Serviciului Fiscal de Stat Asigurarea sistemului de schimb de informaii ntre Serviciul Fiscal de Stat i alte autoriti Implementarea componentelor Sistemului Informaional al Serviciului Fiscal (SISF), cu utilizarea unui sistem de gestiune a bazelor de date (SGBD) bazate pe modelul relaional Asigurarea Serviciului Fiscal de Stat cu echipament tehnic, computere i imprimante Termen de realizare 2009 2010 2011 P P P

2.

P P P

3.

P P P P

P P

P P

4.

Perfecionarea procedurilor fiscale

P P P P

P P P P P P P

5.

Dezvoltarea tehnologiilor informaionale

P P P P

12

CCTM 2009-2011

3.2

Veniturile Bugetului Public Naional

36. Veniturile bugetului public naional au atins n anul 2007 ce mai nalt nivel ca pondere n PIB din ultimii ani 41,8 la sut Graficul 3.1. Evoluia veniturilor bugetului public din PIB. n valori nominale veniturile publice naional, 2005-2011 mil. lei % in PIB au nsumat n anul 2007 circa 22,3 mlrd. lei, i au crescut fa de anul 2006 cu circa 25 la sut. Aplicarea cotei 0 la impozitul pe venitul din activitatea de ntreprinztor ncepnd cu ianuarie 2008 a ncetini ritmurile de cretere a veniturilor bugetului public. 37. Reieind din indicatorii 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza macroeconomici prognozai i politica fiscal Veniturile globale Ponderea veniturilor globale in PIB promovat veniturilor bugetului public naional se prognozeaz cu o cretere de la 24,5 mild. lei n anul 2008 (scontat) pn la 35,7 mild. lei n anul 2011. Evoluia veniturilor bugeului public naional n valori nominale, ca pondere n PIB i n suma total se prezint n graficul 3.1 i anexa 2.
41,8% 42,0% 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 40,7% 42% 39,9% 39,7% 39,2% 40% 38,6% 38% 36% 34% 32% 5000 0 30%

Venituri fiscale

38. Veniturile fiscale continu s menin partea major n veniturile bugetului constituind n anul 2007 mai mult de 80 la sut. Din acestea 45 la sut au revenit veniturilor directe i 55 la sut celor indirecte. Principala surs de venit ca i n anii precedeni a rmas TVA, ncasrile la care n anul 2007 au constituit 34 la sut din totalul veniturilor publice. 39. Se prognozeaz, c ponderea Graficul 3.2 Evoluia structurii veniturilor veniturilor fiscale ctre anul 2011 va crete la bugetului public naional, 2005-2011 peste 90 la sut din totalul veniturilor publice, 100% G r a n t u ri 90% totodat ponderea veniturilor directe n totalul 80% Fondurile s i veniturilor fiscale diminundu-se pn la 39,7 la 70% m ijloacele sp eciale 60% sut fa de 44,9 n anul 2007. Veniturile Venituri nefis 50% c ale indirecte vor continua s prezinte sursa principal 40% 30% Im p oz ite d ir e de venituri ale bugetului, atingnd ctre anul 2011 c te 20% 10% circa 60,4 la sut din totalul veniturilor fiscale. Im p oz ite in d i 0% rec te Evoluia veniturilor bugetului public naional n 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza structur se prezint n graficul 3.2.

13

CCTM 2009-2011

Venituri nefiscale i granturi 40. Veniturile nefiscale n anii 2005-2007 sau majorat,constituind circa 7-8 la sut din totalul veniturilor publice. Acestea cuprind si soldul profitului net al Bncii Naionale a Moldovei virat la bugetul de stat i veniturile n urma vnzrii licenelor n domeniul telefoniei mobile. Dat fiind c n anii 2009-2011 astfel de venituri nu se prevd, veniturile nefiscale vor diminua pina la circa 4 la sut din totalul veniturilor. 41. Ca urmare a edinei Grupului consultativ al Donatorilor pentru Moldova din decembrie 2006 sau majorat considerabil ntrrile de granturi pentru susinerea bugetului i pentru proiectele finanate din surse externe. Astfel numai n anul 2007 volumul acestora sa triplat fa de anul precedent, constituind circa 4,3 la sut din totalul veniturilor publice. Aceast pondere se va menine i n anul 2008. Totodat, prognoza intrrii granturilor n anii 2009-2011 denot o scdere a acestora n valori nominale (inclusiv n urma fluctuaiei cursului de schimb) i ca pondere n totalul veniturilor publice. Veniturile pe componentele bugetului public naional 42. Cota major n veniturile publice totale, circa 73,5 la sut n 2008, o dein veniturile bugetului de stat i bugetelor UAT. Cu toate acestea cele mai rapide creteri pe termen mediu vor nregistra veniturile fondurilor de asigurare obligatorie de asisten medical, care ctre anul 2011 se vor majora Graficul 3.3 Veniturile publice pe componente, 2005-2011 fa de 2008 cu circa 75 la sut. Veniturile 100% 90% bugetului asigurrilor sociale de stat vor 80% 70% crete n aceast perioad cu circa 52 la sut. 60% 50% Veniturile bugetelor UAT i ale bugetului de 40% 30% stat vor crete mai lent, n mediu cu circa 41 20% 10% la sut. Evoluia veniturilor bugetului public 0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 naional pe componentele acestuia se prezint efectiv prognoza n graficul 3.3
% in total Bugetul de stat Bugetele UAT BASS FAOAM

14

CCTM 2009-2011

4.
4.1

Cadrul de cheltuieli publice

Politica n domeniul cheltuielilor publice

Obiective generale 43. Politica n domeniul cheltuielilor publice pe anii 2009-2011 rezult din prevederile programului de activitate a Guvernului i Strategiei Naionale de Dezvoltare pe anii 2008-2011. Obiectivele generale ale politicii cheltuielilor pe anii 2009-2011 snt: Sporirea utilizrii eficiente i efective a resurselor publice. Acesta este obiectivul primordial n condiiile n care volumul total al cheltuielilor publice, exprimat att ca pondere n PIB, a atins cote majore. Fortificarea capacitilor de planificare a cheltuielilor publice. Acesta presupune n special dezvoltarea capacitilor i responsabilitii autoritilor publice n domeniul planificrii politicilor sectoriale n conformitate cu cadrul disponibil de resurse. Mesajul de baz n acest sens este, c autoritile publice, ca beneficiari de fonduri publice, trebuie s se axeze pe utilizarea raional a resurselor disponibile, versus solicitrilor de resurse suplimentare. Optimizarea costurilor de personal. Procesul de analiz i optimizare a costurilor de personal urmeaz s reflecte obiectivele Concepiei optimizrii numrului angajailor din sectorul bugetar n anii 2008-2010. Acestui obiectiv i se va acorda o atenie sporit dat fiind cota nalt a cheltuielilor de personal n totalul cheltuielilor publice (circa ). Distribuirea resurselor publice pe sectoare (domenii), programe i alte activiti n conformitate cu prioritile stabilite. La etapa iniial de elaborare a actualului CCTM, Guvernul a aprobat pentru prima dat un document care definete prioritile pentru alocarea resurselor pe termen mediu. Acest document a determinat consistena i caracterul strategic al procesului de planificare a cheltuielilor publice pe anii 20092011. Prioritile cheltuielilor publice 44. Procesul de alocare a resurselor suplimentare n fond a fost bazat pe prioriti de politici specifice sectoarelor. De rnd cu aceasta, partea major a alocrilor de resurse suplimentare (peste 80 la sut) a fost direcionat pentru asigurarea corespunztoare a programelor de cheltuieli existente. Aceast a scos n eviden posibilitile limitate de includere a prioritilor noi de politici. 45. O parte a alocrilor de resurse a fost realmente ghidat de prioriti cu caracter intersectorial. Acestea snt n conformitate cu Conceptul cu privire la prioritile de politici
15

CCTM 2009-2011

i reflect obiectivele generale ale politicii n domeniul cheltuielilor. Implicit, urmtoarele domenii au constituit prioritile majore, ctre care s-au canalizat principalele alocri de fonduri suplimentare: Reforma salarial, ca factor determinant n sporirea calitii serviciilor publice; Investiiile capitale, care constituie o prioritate de baz. Volumul acestora va fi condiionat de mbuntirea portofoliului conform prioritilor de dezvoltare, consolidarea capacitilor i responsabilitii autoritilor publice pentru planificarea i realizarea investiiilor capitale; Implementarea aciunilor care rezult din Programul de aciuni pentru susinerea tineretului. Acestea se vor realiza prin programe de incluziune social: acces la studii, asigurarea cu locuine, pachete sociale i economice, facilitarea afacerilor etc.; Domeniul justiiei a obinut suplimentri pentru realizarea integral a aciunilor prevzute n SND. Resursele alocate domeniului dat vor susine msurile de politici destinate fortificrii autonomiei i calitii justiiei; Domeniul tiinei i inovrii a obinut cele mai semnificative majorri de resurse, n conformitate cu prevederile Codului cu privire la tiin i inovare pn la 1% din PIB n anul 2011; La capitolele susinerii sectorului real i infrastructurii economiei, principalele alocri de resurse suplimentare s-au direcionat ctre programele de susinere a productorilor agricoli, extinderii suprafeelor nfiinrii de plantaii viticole i pentru programul lucrrilor de ntreinere i reparaii a infrastructurii drumurilor publice; Cadrul de cheltuieli pe anii 2009-2011 prevede resurse destinate aciunilor centralizate de reintegrare teritorial a rii.

4.2

Evoluia cheltuielilor publice: tendine recente i prognoze

46. n perioada anilor 2005-2008 volumul total al cheltuielilor publice a nregistrat o evoluie ascendent. Creterea cheltuielilor publice n perioada anilor 2005-2008, exprimat att n termeni nominali, ct i ca pondere n PIB, n esen, este funcie a creterii veniturilor publice. Astfel, n anul 2005, volumul total al cheltuielilor publice a constituit circa 13,9 mlrd. lei, iar n anul 2008 au fost aprobate cheltuieli n sum de 23,8 mlrd. lei. Sporul mediu anual al cheltuielilor publice n aceast perioad constituie circa de 23,7 la sut. Ca pondere n PIB evoluia cheltuielilor publice n anii 2005-2008 a exprimat o cretere de la 37% n 2005 pn la 41,4% n 2008 (aprobat).
16

CCTM 2009-2011

47. Analiza evoluiei cheltuielilor publice pe tipuri de bugete reflect o cretere relativ uniform, cu excepia cheltuielilor fondurilor asigurrilor obligatorii de asisten medical, care au crescut din 2005 pn n 2008 n mediu cu 46,7%, sau dublu fa de creterea medie a cheltuielilor publice (23,7%). 48. n temeiul cadrului de resurse estimat pe anii 2009-2011, volumul total al cheltuielilor publice ca pondere n PIB vor constitui respectiv, 41,0, 41,5 i 41,7 la sut. Aceasta reprezint o diminuare n 2009 fa de Graficul 4.1 Evoluia cheltuielilor bugetului 2008 cu 0,9 p.p. iar pentru urmtorii ani o public naional, 2005-2011 cretere cu 0,5 i 0,2 p.p., respectiv. Evoluiile mil. lei % in PIB respective reflect nivelul major al cadrului de resurse n raport cu PIB, atins pe parcursul ultimilor ani. 49. Dei ca pondere n PIB cheltuielile publice vor marca o diminuare lenta, n 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 termeni nominali acestea vor crete n mediu aprobat efectiv prognoza Cheltuielile BPN Ponderea cheltuielilopr BPN in PIB anual cu circa 13,5 la sut, atingnd n anul 2011 volumul de 35,7 mlrd. lei. 50. Evoluia cheltuielilor publice pe anii 2005-2008, i prognoza acestora pn n 2011 n termeni nominali i ca pondere n PIB, este ilustrat n graficul 4.1. 51. n plan sectorial, cadrul de politici n domeniul cheltuielilor a avut o influen decisiv asupra repartizrii resurselor pe sectoare. Volumul preponderent al resurselor publice va continua s fie direcionat ctre domeniul social circa 2/3, cu o diminuare lent de circa 2 p.p. n totalul cheltuielilor publice ctre anul 2011, urmate de cheltuielile domeniului economic cu circa 9 la sut. Aceste tendine rezult din obiectivele Guvernului de cretere a eficacitii cheltuielilor publice precum i de dezvoltare a infrastructurii economice. De menionat c estimarea plafoanelor de resurse pe sectoare s-a efectuat fr a lua n considerare resursele Graficul 4.2. Cheltuielile bugetului public naional pentru majorarea salariilor pe anii 2009-2011, pe principalele sectoare, 2005-2011 acestea la moment fiind rezervate ntr-o mil. lei 12000 poziie aparte n bugetul de stat pn la 10000 repartizarea lor conform estimrilor, care 8000 urmeaz s fie prezentate de ctre autoritile 6000 administraiei publice. Prognoza cheltuielilor 4000 publice pe principalele sectoare pe anii 20092000 2011(fr majorarea salariilor) se prezint n 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 graficul 4.2. aprobat efectiv prognoza 52. Distribuirea resurselor s-a efectuat n
36000 30000 24000 18000 12000 42,0% 41,7% 44% 42% 40% 38% 36% 34% 32% 30% 41,4% 41,5% 41,0% 39,9% 37,0% 6000 0

S ervic iile de stat cu destinatie generala A pararea si ordinea publica Invatamintul

Ocrotirea sanatatii

A sistenta si sustinerea sociala Domeniile economice

17

CCTM 2009-2011

baza analizei cheltuielilor n contextul planificrii strategice pe sectoare. Pentru anii 20092011 au fost elaborate planuri strategice pentru 12 sectoare, dublndu-se fa de CCTM 2008-2010. Aceste planuri strategice n anul 2011 vor acoperi 82 la sut din cheltuielile publice, fa de 72 la sut n anul 2008. Planurile strategice pe sectoare se prezint n anexele nr. 7-18 la prezentul document. 53. Planurile strategice de cheltuieli pe sectoare vor rmne n continuare documentul de baz pentru asigurarea consistenei ntre cadrul de politici i cadrul de resurse i vor asigura legtura cu documentele strategice naionale. 54. n baza planurilor strategice sectoriale au fost estimate limitele de cheltuieli pe ramuri i autoriti publice centrale, care se prezint n anexele 19.1-19.3 la prezentul document. Cheltuielile pe categorii economice 55. Tendinele recente n structura Graficul 4.3. Evoluia cheltuielilor bugetului public economic a cheltuielilor publice n ultimii naional pe categorii economice, 2005-2011 ani reflect rezultatele realizrii Cheltuieli de 12000 personal obiectivelor politicii n domeniul 10000 Marfusri si servic ii cheltuielilor. Cheltuielile pentru dobnzi, 8000 Transferuri in meninndu-se la acelai nivel de 1,2% n sc opuri de produc tie 6000 PIB, au oferit cretere cheltuielilor Transferuri c atre populatie 4000 discreionare, care s-au majorat de la 35,9% Cheltuieli c apitale 2000 n PIB n 2005 la 40,6% n 2008. Pe termen Alte c heltuieli 0 mediu, funcie att a politicii n domeniul efectiv prognoza datoriei publice administrate de Guvern, ct i a evoluiei cursului de schimb, cheltuielile pentru dobnzi se vor reduce n 2011 cu 0,5% fa de 2008, oferind spaiu fiscal mai mare celor discreionare, care se vor majora n perioada dat cu 5,1% i vor nsuma 41% n PIB. Evoluia cheltuielilor pe categorii economice n 2005-2008 i prognoza acestora pe termen mediu este ilustrat n graficul 4.3.
2005 2006 2007 2008 aprobat 2009 2010 2011

56. Un impact decisiv asupra alocrii resurselor l au angajamentele de cheltuieli asumate n anii precedeni. Pe parcursul anilor 2005-2008 s-a creat o tendin stabil de cretere a cheltuielilor curente ca pondere n PIB. n anul 2008 cheltuielile curente raportate n PIB dein 34,3 % comparativ cu 29,7% n anul 2005, n mediu cu 1,1 puncte anual. Cheltuielile capitale n aceast perioad au evoluat neuniform, nregistrnd cretere brusc n anii 2006 i 2007 pn la 7,6-7,9% n PIB cu diminuare pn la 6,5% n anul 2008. Cheltuielile capitale s-au dovedit a fi dependente de veniturile suplimentare acumulate pe parcursul exerciiului bugetar.

18

CCTM 2009-2011

57. Cheltuielile de personal, deja au atins un nivel relativ nalt comparativ cu alte ri. Obiectivul pe termen mediu este de a menine cheltuielile de personal sub nivelul de 10 la sut n PIB. n scopul asigurrii realizrii acestui obiectiv i evitrii distorsiunii structurii cheltuielilor, implementarea n continuare a Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la salarizare n sectorul bugetar, se va realiza prin combinarea msurilor de majorare a salariilor cu aplicarea msurilor de optimizare a angajrilor n sectorul bugetar, n conformitate cu Concepia optimizrii numrului angajailor din sectorul bugetar n anii 2008-2010. Descrierea cheltuielilor de personal n sectorul bugetar se prezint n punctele 61-65. 58. Unul din obiectivele politicii cheltuielilor pe termen mediu este optimizarea structurii economice a cheltuielilor i atingerea prin aceasta a unei eficiene sporite n prestarea serviciilor publice. Se preconizeaz c cheltuielile capitale ca pondere n PIB s fie meninute la un nivel optim de pn la 5% n PIB n anul 2011. Descrierea cheltuielilor pentru investiii capitale din contul bugetului se prezint n punctele 66-72. 59. Cheltuielile pentru mrfuri i servicii au avut tendin de cretere continu ca rezultat al majorrii preurilor, precum i a volumului de servicii. n perioada 2005 - 2008 cheltuielile date au ajuns la nivelul de 22,3% n totalul cheltuielilor publice i 9,1% n PIB. n urmtorii trei ani aceste cheltuieli vor continua s creasc, n temei din contul creterii ascendente a fondurilor de asigurare obligatorie de asisten medical, i vor atinge n anul 2011 circa din cheltuielile discreionare i nivelul de 10% n PIB. 60. Obiectivul asigurrii proteciei persoanelor cu venituri mici i celor din categoriile de risc este un factor determinant pentru majorarea cotei transferurilor ctre populaie. Cheltuielile bugetare n acest scop n anii 2005-2008 au avut o tendin stabil de cretere i au atins cota major de 31,8% n cheltuielile discreionare i circa 13% n PIB. Pe termen mediu transferurile ctre populaie vor continua s creasc datorit programelor de protecie social menite s susin persoanele cu venituri mici. Printre principalele programe de protecie social pot fi numite indemnizaiile familiilor tinere i tinerilor specialiti ncadrai n cmpul muncii n spaiul rural, implementarea sistemului de ajutor social, indexarea prestaiilor sociale (pensiilor, compensaiilor, indemnizaiilor, ajutoarelor), majorarea burselor i alte programe. Ctre anul 2011 aceste cheltuieli vor constitui 32,6% n totalul cheltuielilor discreionare i 13,4% n PIB. Creterea major a cheltuielilor menionate vor constitui prestaiile sociale realizate prin intermediul bugetului asigurrilor sociale de stat. Evoluia cheltuielilor publice n sume nominale, ca pondere n totalul cheltuielilor publice discreionare i n PIB se prezint n tabelul 4.1.

19

CCTM 2009-2011

Tabelul. 4.1. Cheltuielile publice pe categorii economice in anii 2005-2011

executat 2005
mil.lei % in total % in PIB mil.lei

prognoza pe termen mediu 2007

% in PIB mil.lei % in total % in PIB

2006
% in total

2008 aprobat

2009
% in PIB mil.lei % in total % in PIB mil.lei

2010
% in total % in PIB mil.lei

2011
% in total % in PIB

mil.lei

% in total

Cheltuieli, total Serviciul datoriei de stat Creditarea neta Cheltuieli discre ionare, total Cheltuieli curente din care : Cheltuieli de personal Mrfuri i servicii Transferuri in scopuri de productie Transferuri catre populatie Alte cheltuieli Cheltuieli capitale din care investitii capitale informativ
Procurarea pachetelor de actiuni si alte forme de participare in capitalul public PIB

13.949,1 470,5 -45,2 13.523,8 100,0

11.189,2 82,7

37,0 17.972,8 1,2 -0,1 428,6 -61,1

40,2 22.415,6 1,0 -0,1

634,6 -100,6

42,0 23.792,6
1,2 -0,2 663,1 65,9

41,9 28.897,4
1,2 0,1 887,3 -63,1

100,0
3,1 -0,2

41,0
1,3 -0,1

32.172,6
741,0 -87,4

100,0
3,1 -0,2

41,5 35.485,9
1,0 -0,1 586,4 -82,3

100,0
3,1 -0,2

41,7
0,7 -0,1

35,9 17.605,3 100,0

29,7 14.087,7 80,0

39,3 21.881,6 100,0

31,5 17.826,0 81,5

41,0 23.063,6
33,4 19.502,5

100,0
84,6

40,6 28.073,2
34,3 25.050,5

100,0
89,2

39,8
35,5

31.519,0
27.876,5

100,0
88,4

40,7 34.899,5
36,0 30.726,8

100,0
88,0

41,0
36,1

3.000,5

22,2

8,0

4.182,5

23,8

9,3

4.937,3

22,6

9,3

5.517,3 5.147,6 1.160,1 7.328,6 348,9 3.561,1 1.261,8

23,9

9,7

6.900,0 7.313,4 1.243,5 9.175,7

417,9

24,6

9,8

7.600,0 7.882,5 1.390,0 10.375,0

629,0

24,1 25,0

9,8 10,2

8.340,0 8.595,0 1.632,0

23,9 24,6

9,8 10,1 1,9 13,4 0,9 5,0 1,4

2.898,9 962,4 4.093,0 234,4 2.334,6 910,4

21,4 7,1 30,3 1,7 17,3 6,7

7,7 2,6 10,9 0,6 6,2 2,4

3.634,5 1.042,9 4.892,3 335,5 3.517,6 1.312,9

20,6 5,9 27,8 1,9 20,0 7,5

8,1 2,3 10,9 0,7 7,9 2,9

4.657,8 1.768,5 5.969,1 493,3 4.055,6 1.449,7

21,3 8,1 27,3 2,3 18,5 6,6

8,7 3,3 11,2 0,9 7,6 2,7

22,3 5,0 31,8 1,5 15,4 5,5

9,1 2,0 12,9 0,6 6,3 2,2

26,1 4,4 32,7 1,5 10,8 3,6

10,4 1,8 13,0 0,6 4,3 1,4

4,4 32,9 2,0

1,8

4,7 32,6 2,2

13,4 11.391,8 0,8 768,0

3.022,7 1.018,0

3.642,5 1.064,0

11,6 3,4

4,7 1,4

4.255,0 1.150,0

12,2 3,3

290,4
37.651,9 44.754,4 53.353,7 56.800,0 70.500,0

1,0

0,4

335,7
77.500,0

1,1

0,4

425,6
85.100,0

1,2

0,5

Cheltuieli de personal 61. Reforma sectorului public va rmne n agenda reformelor pe termen mediu. n cadrul reformelor demarate n sectorul public au fost deja realizate unele msuri n vederea optimizrii instituionale i funcionale a administraiei publice centrale. Cu toate acestea, activitile din cadrul reformei administraiei publice nu au cuprins instituiile publice, crora le revine cota preponderent a angajrilor n sectorul bugetar, n special cele din sfera social, i anume sectorul educaional, cruia i revine 70 la sut din numrul angajailor sectorului bugetar. 62. Situaia n domeniul angajrilor n sectorul bugetar rmne una important. Din aceste considerente necesitatea reformrii ntregului sector public persist i rmne actual n agenda reformelor pe termen mediu. Guvernul va continua realizarea Concepiei optimizrii numrului angajailor din sectorul bugetar n anii 2008-2010 i a planului de aciuni privind implementarea concepiei menionate, aprobat prin hotrrea nr. 239 din 29 februarie 2008. 63. Cheltuielile de personal n anii 2005-2008 denot o cretere continu. n anul 2008 acestea, practic, s-au majorat fa de anul 2005 de 1,8 ori, iar n anul 2009 se preconizeaz o cretere dubl fa de anul 2005. Aceast tendin relev importana acordat problemei de majorare a salariilor angajailor din sfera bugetar nu doar pentru a atrage cadre calificate, dar i a evita exodul de carde din sistemul de servicii publice. Ca pondere n PIB acestea, comparativ cu anul 2008 au nregistrat o cretere de la 9,3 la sut in 2007 la 9,7 la sut n 2008. Ponderea cheltuielilor de personal n volumul total al cheltuielilor publice s-

20

CCTM 2009-2011

a majorat de la 22,6 la sut n 2007 la 23,9 la sut n anul 2008, pentru anul 2009 aceasta va constitui 24,6 la sut. 64. Evoluia cheltuielilor de personal, n temei, este rezultatul implementrii prevederilor Legii nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemul de salarizare n sectorul bugetar . Dei fondul salarial al sectorului public ca pondere n PIB este relativ nalt, mrimea salariilor n serviciul public rmne a fi una din problemele stringente. n I semestru a anului 2008 comparativ cu aceiai perioad a anului 2007, salariul mediu din sfera bugetar a crescut n mediu cu 23,2 la sut i a atins nivelul de 81,44 la sut din salariul nominal mediu lunar pe economia naional. 65. n anii 20092011 politica salarial se va axa pe realizarea prevederilor Programului de activitate a Guvernului n vederea majorrii treptate a salariilor angajailor. Potrivit prognozei macroeconomice n perioada anilor 2009-2011 salariul mediu nominal, n ansamblu pe economie, se va majora de circa 2 ori fa de anul 2007 i va nsuma 4100 lei n anul 2011, iar fondul de remunerare a muncii se va majora de 1,8 ori, atingnd suma de 29,6 mlrd. lei. Obiectivul primordial n domeniul salarizrii n sectorul bugetar n perioada 20092011 l constituie: (i) finalizarea implementrii sistemului de salarizare a angajailor din sectorul bugetar reglementat prin Legea nr.355-XVI din 23 decembrie 2005 cu majorarea concomitent a salariului tarifar pentru categoria I de salarizare i recalcularea grilelor de salarizare pe categoriile Reelei tarifare unice; (ii) elaborarea i implementarea unui nou sistem de salarizare a funcionarilor publici, conform prevederilor Strategiei de reform a administraiei publice centrale; (iii) perfecionarea sistemului de salarizare a militarilor, efectivului de trup i corpului de comand angajai n serviciul organelor aprrii naionale, securitii statului i ordinii publice. Investiiile capitale 66. Tendinele recente reflect o cretere continu a cheltuielilor pentru investiii capitale2, ceea ce denota prioritatea sporit acordat de stat scopurilor investiionale. n anul 2007 investiiile capitale att din surse interne, ct i externe au constituit circa 1,4 miliarde lei sau 2,6 la sut din PIB. Acest nivel, ns, este relativ mic n comparaie cu alte ri, n care nivelul investiiilor variaz de la 2 la 6 la sut din PIB. 67. n anii urmtori investiiile capitale vor continua s prezinte o prioritate. Lund n considerare importana investiiilor pentru dezvoltarea economic dintr-o parte i constrngerile cadrului de resurse din alt parte, n CCTM pe anii 2009-2011 s-a urmrit obiectivul de a nu admite diminuarea nivelului existent al investiiilor din sursele interne ca

Se refer la investiiile capitale n construcii.

21

CCTM 2009-2011

pondere n PIB, adic meninerea acestora n parametrii reali. Tendinele recente i prognoza investiiilor capitale se prezint n tabelul 4.2.
Tabelul 4.2. Prognoza investiiilor capitale publice n anii 2005-2011
2005 2006 Executat 952 2,1 5,3 767 2007 2008 Prevzut 1262 2,2 5,3 809 mil.lei 2009 2010 2011 Prognoza pe termen mediu 1308 1,9 4,5 899 290 132 185 91 453 409 1400 1,8 4,4 1078 335 322 1576 1,9 4,4 1296 425 280

Investi ii capitale, total Ponderea n PIB, % Ponderea n cheluielile BPN, % Finanat din: surse interne dintre care: Procurarea pachetelor de aciuni (cotelor sociale) i alte forme de participare n capitalul public surse externe

749 2 5,4 617

1372 2,6 6,1 1281

68. n perioada de referin, statul va investi n infrastructur, att prin finanarea direct a proiectelor de investiii, ct i prin participare n capitalul public al ntreprinderilor de stat, ca acestea din urm s investeasc mijloacele date n realizarea proiectelor de anvergur ( construcia i reabilitarea drumurilor etc). n aceste scopuri se vor ndrepta mijloacele provenite de la vnzarea i privatizarea activelor statului. n anul 2009 n scopul menionat se vor investi 290 mil lei, lei n anul 2010 - 335 mil i n anul 2011- 425 mii lei. 69. n anii urmtori va fi acordat o prioritate sporit investiiilor n sectoarele din infrastructura economic3, care vor continua s dein n structura sectorial a investiiilor ponderea major de circa 70 la sut. n acest context, n perioada 2009-2011 se preconizeaz creterea prioritar a investiiilor capitale pentru gospodria drumurilor i pentru aprovizionarea cu ap i canalizare, ceea ce denot datele din tabel 4.3.
Tabelul 4.3. Investiii capitale n infrastructur in anii 2009-2011
mil. lei 2009 Surse interne Surse externe 2010 Surse interne Surse externe 2011 Surse interne Surse externe

Total Agricultura,gospodaria silvica,gospodaria piscicola si gospodaria apelor Transporturi, gospodria drumurilor, comunicaii i informatic Gospodria comunal i gospodria de exploatare a fondului de locuine Complexul pentru combustibil i energie Total infrastructur

Total

Total

3,2 567.1 254.7 119.0 944.0

3,2 283.9 231.9 119.0 638.0 306.0 283.2 22,8

4,5 609.2 262.2 65.9 941.8

4,5 338.3 236.6 65.9 645.3 296.5 270.9 25,6

6,3 672.8 302.7 81.1 1063.0

6,3 429.1 286.4 81.1 802.9 260.1 243.8 16,4

n componena infrastructurii sunt incluse agricultura, gospodria silvic i piscicol, gospodria apelor, protecia mediului nconjurtor i hidrometeorologia; gospodria drumurilor, comunicaiile i informatica; gospodria comunal i exploatare a fondului de locuine i complexul pentru combustibil i energie.

22

CCTM 2009-2011

70. n perioada 2009-2011 vor spori investiiile capitale n domeniile nvmntului, culturii i tiinei de la 194 mil.lei n anul 2009 pn la 268 mil lei n anul 2011, n domeniul ocrotirii sntii de la 49 mil lei n anul 2009 pn la 72 mil lei n anul 2011 i alte domenii. Prognoza investiiilor capitale pe principalele sectoare se prezint n tabelul 4.4.
Tabelul 4.4 Prognoza investiiilor capitale pe sectoare, 2009-2011
mil. Lei 2009 Surse interne 542.9 194.4 40.4 89.9 31,1 898.7 409.7 8,6 Surse externe 401.1 2010 Surse interne 641.2 264.3 42.0 95.8 34.8 1078.0 322.0 20,3 Surse externe 300.7 2011 Surse interne 802.9 268.0 52.1 70.9 46.5 1240.4 280.6 20,5 Surse externe 260.1

Total Infrastructura, total nvmnt, cultur i tiin Ocrotirea snt ii i asisten social Servicii de stat i activitatea extern Aprarea naional i organele de drept Total 944.0 194.4 49.0 89.9 31,1 1308.4

Total 941.8 264.3 63.3 95.8 34.8 1400.0

Total 1063.0 268 72.6 70.9 46.5 1521.0

71. Dezvoltarea regional rmne un domeniu important n agenda reformelor. n scopul realizrii proiectelor investiionale de importan regional din veniturile bugetului de stat la Fondul de dezvoltare regional se vor defalca n anul 2009 156 mil.lel, n anul 2010 181 mil.lel i n anul 2011 - 211 mil.lel. 72. Creterea nivelului de investiii n Moldova va fi nsoit de mbuntirea procesului de management al acestora. Aceasta implic revizuirea procedurilor existente i stabilirea unor reguli sau criterii stricte i transparente de identificare, selectare, planificare i aprobare spre finanare a proiectelor de investiii, precum i implementarea unor reforme n cadrul juridic i instituional, care reglementeaz investiiile, pentru a unifica sistemul existent fragmentat de management al investiiilor publice - din surse interne i externe. Un prim pas n aceast direcie se propune perfecionarea mecanismului de luare a deciziilor cu privire la proiectele de investiii, acest proces fiind divizat n dou etape: (i) scanarea prealabil sau identificarea proiectului i (ii) selectarea proiectului.

23

CCTM 2009-2011

5.
5.1

Managementul datoriei de stat i balana bugetar

Politica n domeniul datoriei de stat pe anii 2009-2011

73. Politica n domeniul datoriei de stat externe, administrat de Guvern, pe termen mediu va fi orientat spre atragerea mprumuturilor noi la condiii ct mai favorabile n scopuri investiionale i suport bugetar, meninnd nivelul acestei datoriei ca pondere n PIB sub 30 la sut. Concomitent se va urmri scopul de diminuare a poverii deservirii datoriei de stat. 74. Aciunile ce vor fi ndreptate pentru atingerea acestor obiective vor fi axate pe: Atragerea mprumuturilor externe noi pentru proiecte investiionale direcionate ctre implementarea programelor Guvernului cu ratele dobnzii la termeni concesionali. Totodat, se urmrete scopul ca partea granturilor n proiectele finanate din surse externe, n toate cazurile, s nu fie mai mic de 35%; Continuarea colaborrii cu instituiile financiare internaionale i ali creditori externi ntru contractarea creditelor la condiii IDA. mprumuturile pe pieele externe de capital nu vor constitui prioritate n aceast perioad; Continuarea negocierilor cu Banca Mondial n scopul refinanrii mprumuturilor obinute de la Bncii Internaionale pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD) la condiiile Asociaiei de Dezvoltare Internaional (IDA); Colaborarea cu creditorii bilaterali n scopul efecturii tranzaciilor de rscumprare (bay-back) a datoriilor contractate anterior; Acordarea garaniilor de stat numai n cazuri excepionale, prevzute de legislaia n vigoare. 75. Politica n domeniul datoriei de stat interne n anii 2008-2011 se va axa pe comercializarea bonurilor de trezorerie cu termen mai lung de circulaie i continuarea practicii de emisiune lunar a Obligaiunilor de stat cu termen mediu de circulaie. n perioada 2009-2011, mijloacele din vnzarea valorilor mobiliare de stat (n continuare VMS) vor fi utilizate numai pentru rscumprarea VMS anterior emise. Nu se prevede obinerea veniturilor din vnzarea VMS pentru finanarea deficitului bugetului de stat. Totodat va continua reducerea treptat a datoriei fa de Banca Naional a Moldovei, la mprumuturile contractate anterior.

24

CCTM 2009-2011

5.2

Datoria de stat: tendine recente i prognoze

Datoria de stat extern 76. Dei datoria de stat extern administrat de Guvern pe parcursul perioadei anilor 2005-2007 n valori nominale a crescut, totodat ca pondere n PIB acesta a avut o evoluie descresctoare. Astfel, soldului datoriei de stat externe ca pondere n PIB s-a redus de la circa 22,4 la sut la sfritul anului 2005 pn la circa 16,2 la sut la finele anului 2007. 77. n perioada analizat, Guvernul a beneficiat de granturi i credite din exterior n sum total de circa 240,8 mil. dolari SUA, dintre care pentru finanarea deficitului bugetar au fost obinute 83,6 mil. dolari SUA (34,7%), restul 157,2 mil. dolari SUA (65,3%) fiind atrase pentru finanarea proiectelor finanate din surse externe n domeniile agriculturii, educaiei i nvmnt, administraiei publice, justiiei, sntii, proteciei sociale, energeticii i ecologiei. 78. Pe parcursul anilor 2005 2007, Guvernul Republicii Moldova a achitat n contul creditorilor si externi 2,2 mlrd. lei (171,5 mil. dolari SUA). Plile eseniale au fost efectuate n 2006, cnd au fost efectuat restructurarea datoriei externe fa de membrii Clubului creditorilor bilaterali de la Paris. 79. Pentru anii 2008-2011 se estimeaz, c Guvernul va beneficia de granturi i credite din exterior n sum total de 617,1 mil. dolari SUA. Pentru finanarea deficitului bugetar vor fi atrase 284,6 mil. dolari SUA (46%), restul 332,5 mil. dolari SUA (54%) fiind obinute pentru finanarea proiectelor n domeniile prioritare ale statului. (tabelul 5.1)
Tabelul 5.1 ntrri de granturi i credite, 2005-2011
mil.$
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

executat
Total Granturi Credite Susinerea bugetului Granturi Credite Realizarea proiectelor Granturi Credite 62,3 36 26 22,4 22,4 0,0 39,9 14,0 25,9 55,3 24 31 4,8 4,8 0,0 51 19,2 31,3 123,2 75,9 47,3 56,4 46,1 10,3 66,8 29,8 37,0

estimat
186,6 108,1 78,5 73,4 63,4 10,0 113,2 44,7 68,5

prognoza pe termen mediu

178,0 89,7 88,3 71,2 61,2 10 106,8 28,5 78,3 134,4 74,2 60,2 70,0 60,0 10 64,4 14,2 50,2 118,1 65,9 52,2 70,0 60,00 10,0 48,1 5,9 42,2

80. Pentru deservirea datoriei de stat externe n perioada 2008-2011 se presupune de a utiliza circa 277,1 mil. dolari SUA (2,5 mlrd. lei), din care pentru rambursarea sumei de baz 189,8 mil. dolari SUA (1,7 mlrd. lei) i plata dobnzii - 87,3 mil. dolari SUA (0,8 mlrd.lei). Evoluia cheltuielilor pentru deservirea datoriei externe de stat se prezint n tabelul 5.2 Cheltuielile destinate deservirii datoriei de stat externe se vor majora considerabil n 2009 n comparaie cu anul 2008, deoarece ncepnd cu anul 2009 vor fi achitate sumele pe creditele bilaterale care n-au intrat n proces de reealonare a datoriei prin intermediul

25

CCTM 2009-2011

Clubului creditorilor bilaterali de la Paris. Achitrile pe sumele reealonate urmeaz a fi efectuate ncepnd cu anul 2012.
Tabelul 5.2 Deservirea datoriei de stat externe, 2005-2011
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

executat
Deservirea datoriei de stat externe Principal Dobnd 657,7 380,4 277,3 871,6 640,5 231,1 615,3 415,7 199,6

estimat
596,8 422,0 174,8

prognoza pe termen mediu

684,4 482,8 201,6 639,8 416,6 223,2 582,4 395,9 186,5

81. n baza prognozei fluxurilor de intrare din surse externe precum i a fluctuaiei cursului valutar, se prognozeaz c datoria de stat extern va nregistra o cretere de la 814,8 mil. dolari SUA la sfritul anului 2008 (7740,6 mil. lei) pn la 848,6 mil. dolari SUA (6831,2 mil. lei) la sfritul anului 2011. Ponderea datoriei de stat externe n PIB va continua s se diminueze de la 12,3% la sfritul anului 2008 pn la 8% la sfritul anului 2011. Evoluia datoriei de stat externe se prezint n graficul 5.1.

Graficul 5.1 Evoluia datoriei de stat externe, 2005-2011

9600,0 8000,0 6400,0 4800,0 10% 3200,0 1600,0 0,0 5% % in P I B m i l. lei 15% 25% 20%

0%

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

efectiv Datoria de stat extern

prognoza Ponderea n PIB

Datoria de stat intern 82. Soldul datoriei de stat interne a cunoscut o evoluie descendent, nregistrnd la finele anului 2007 circa 3748,7 mil. lei, reducndu-se cu 38,4 mil. lei fa de sfritul anului 2005. Ca pondere n PIB aceasta s-a redus n aceast perioad de la 10 pn la 7 la sut. 83. n anii 2005-2007, datoria Guvernului fa de BNM pe mprumuturi s-a micorat cu 405,8 mil. lei. n perioada ianuarie-martie 2008 a fost efectuat convertirea mprumuturilor de stat contractate anterior de la Banca Naional a Moldovei n valori mobiliare de stat. Astfel, datoria de stat intern este format complet din valori mobiliare de stat i la finele anului 2008 va constitui 3629,9 mil. lei, dintre care valori mobiliare de stat emise prin licitaii (39%) i valori mobiliare de stat convertite aflate n portofoliul Bncii Naionale a Moldovei (61%). 84. Pe termen mediu datoria de stat intern va diminua de la 3748,7 mil. lei la finele anului 2007 pn la 3272,3 mil. lei la finele anului 2011. Reducerea datoriei de stat interne cu circa 14 la sut se explic prin rambursarea n anii 2008-2011a datoriei Guvernului fa de BNM n sum de 476,4 mil. lei. Totodat, ca pondere n PIB aceasta va descrete de la

26

CCTM 2009-2011

7,0% la finele anului 2007 pn la 4000,0 11% 3,8% la finele anului 2011. Evoluia 9% datoriei de stat interne se prezint n 3000,0 7% graficul 5.2. 2000,0 5% 85. Creterea considerabil a 3% 1000,0 ratelor dobnzilor la valorile mobiliare 1% de stat n anii 2007-2008 va duce la 0,0 -1% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 majorarea cheltuielilor pentru deservirea efectiv prognoza Datoria de stat intern Ponderea n PIB datoriei de stat interne n urmtorii ani. n total, n perioada anilor 20092011cheltuielile pentru deservirea datoriei de stat interne vor nsuma 1950,3 mil. lei, dintre care 357,6 mil. lei vor fi ndreptate pentru rscumprarea valorilor mobiliare de stat convertite aflate n portofoliul Bncii Naionale i 1592,7 mil. lei pentru plata dobnzilor (cupoanelor) pe VMS aflate n circulaie i n portofoliu BNM. Evoluia cheltuielilor pentru deservirea datoriei externe de stat se prezint n tabelul 5.3.
Graficul 5.2. Evoluia datoriei de stat interne, 2005-2011

Tabela 5.3 Deservirea datoriei de stat interne, 2005-2011, mil. lei

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

executat
Deservirea datoriei de stat interne Principal Dobnd 320,2 127,0 193,2 316,3 118,8 197,5 570,2 160,0 410,2

% in P IB

m il . l ei

estimat
677,4 118,8 558,6

prognoza pe termen mediu

793,8 118,8 675,0 636,6 118,8 517,8 519,9 120,0 399,9

5.3

Deficitul bugetar i sursele de finanare

86. Bugetul public naional s-a soldat n ultimii doi ani cu un deficit de circa 0,2-0,3 la sut din PIB i se preconizeaz a fi balanat n anul 2008. Astfel de situaie se datoreaz angajamentului Guvernului de a promova o politic fiscal prudent, pe de o parte, i rambursrii datoriilor interne i externe a Guvernului. Principala surs de finanare a deficitului n aceti ani au servit mijloacele din vnzarea i privatizarea patrimoniului public. Totodat tot mai semnificativ devine i finanarea extern net a bugetului. 87. Prognoza surselor de finanare pe anii 2008-2011 se bazeaz pe urmtoarele asumri: obinerea mijloacelor din vnzarea i privatizarea patrimoniului public; acoperirea preponderent din contul mijloacelor din vnzarea i privatizarea patrimoniului public a cheltuielilor destinate participrii statului n capitalul social al ntreprinderilor i societilor comerciale cu capital majoritar de stat, care ncepnd cu anul 2009 vor fi reflectate la diminuarea surselor de finanare a deficitului la capitolul Procurarea pachetelor de aciuni (cotelor sociale) i alte forme de participare n
27

CCTM 2009-2011

capitalul public. Aceste cheltuieli vor fi destinate investirii n obiective de importan major pentru stat. finanarea extern net va fi pozitiv, datorit atragerii mprumuturilor noi la condiii ct mai favorabile n scopuri investiionale i suport bugetar; utilizarea resurselor financiare acumulate pe conturile bugetului public naional n perioadele precedente pentru finanarea cheltuielilor bugetelor respective; finanarea intern net ncepnd cu anul 2008 va deveni negativa din contul continurii rambursrii datoriei fa de BNM i utilizrii mijloacelor din vnzarea VMS numai pentru rscumprarea VMS Graficul 5.3. Balana BPN i a proiectelor finanate anterior emise. din surse externe, % in PIB, 2005-2011 88. Reieind din aceste asumri se 2,0% 1,5% estimeaz c deficitul bugetar va atinge 1,3 1,5% la sut din PIB n anul 2009, 0,8 la sut n 1,0% 0,3% 0,5% 2010, i se va solda cu surplus de 0,3 la sut 0,0% -0,2% 0,0% -0,4% -0,3% n anul 2011. Totodat, exceptnd deficitul -0,6% -0,5% -1,0% -1,0% nregistrat de ctre proiectele finanate din -0,7% -0,8% -0,7% -1,0% -1,1% -1,5% -1,3% surse externe, deficitul BPN va constitui n 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza anul 2009 0,3% n PIB, n 2010 0,2% n Deficitul (-)/ Surplusul (+) bugetui public national Deficitul(-) proiectelor finantate din surse externe PIB, iar n anul 2011 se va solda cu surplus de 0,7% n PIB. (graficul 5.3)

28

CCTM 2009-2011

6.
6.1

Cadrul Financiar Global

Tendinele principale

89. Bugetul Public Naional pe termen mediu va menine tendina de majorare n termeni nominali i reali. Totodat, ritmurile de cretere se preconizeaz a fi mai lente att la venituri, ct i la cheltuieli. Cheltuielile Bugetului Public Naional se prognozeaz s se majoreze de la 24,5 mlrd.lei n 2008 (estimat) la circa 35,7 mlrd. lei n 2011, concomitent majorndu-se ca pondere n PIB de la 39,2% la 41,7%. Cadrul global de resurse ale bugetului public naional pe anii 2005-2011 se prezint n tabelul 6.1.
Tabelul 6.1 Cadrul financiar global al Bugetului Public Naional, 2005-2011
milioane lei
2005 Venituri total
Ponderea n PIB

14.527,3
38,6%

2006 2007 executat 17.847,8 22.292,1

39,9% 41,8%

2008 estimat 24.554,0

39,2%

2009 2010 2011 prognoza pe termen mediu 27.981,9 31.567,8 35.707,1

39,7% 40,7% 41,5% 42,0% 41,7%

Cheltuieli total
Ponderea n PIB

13.948,9
37,0%

17.973,9
40,2%

22.415,7
42,0%

24.554,0
39,2%

28.897,4
41,0%

32.172,6 35.484,9 741,0

1,0%

Deservirea datoriei de stat

Ponderea n PIB

470,5
1,2%

428,6
1,0%

609,8
1,1%

733,4
1,2%

876,6
1,2%

586,4
0,7%

Cheltuieli discreionare
Ponderea n PIB

Deficitul/Excedentul bugetar
Ponderea n PIB
Produsul Intern Brut

13.523,8 35,9% 578,4

1,5%
37.652

17.606,8 39,3% -126,1

-0,3%
44.754

21.866,7 41,0% -123,6

-0,2%
53.354

23.887,0 38,1% 0,0

0,0%
62.700

28.083,9 39,8% -915,5

-1,3%
70.500

31.522,8 34.984,5 40,7% 41,1% -604,8 222,2

-0,8%
77.500

0,3%
85.100

90. Cadrul financiar global cuprinde toate veniturile i sursele de finanare care sunt distribuite ntre bugetele i fondurile publice (bugetul de stat, bugetele unitilor administrativ-teritoriale, bugetul asigurrilor sociale de stat, fondurile de asigurare obligatorie de asistena medical). Distribuirea cadrului financiar global pe elemente constitutive i ponderea acestora n PIB snt prezentate n tabelul 6.2 i descrise n compartimentele de mai jos.

29

CCTM 2009-2011

Tabelul 6.2 Bugetul public naional pe componente, 2005-2011

2005 2006
Executat

2007

2008
Aprobat Scontat

2009

2009

2011

Prognoza pe termen mediu

mil.lei
Total venituri Bugetul de stat Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical Total cheltuieli Bugetul de stat (fr transferuri interbugetare) Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical Deficit (-) / Excedent (+) Bugetul de stat Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical Total venituri Bugetul de stat Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical Total cheltuieli Bugetul de stat (fr transferuri interbugetare) Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical Deficit (-) / Excedent (+) Bugetul de stat Bugetele UAT Bugetul asigurrilor sociale de stat Fondurile de asigurri obligatorii de asisten medical
PIB nominal

14527 8971 2136 2978 442 13949 5425 3718 3698 1108

17873 10977 2653 3686 558 17999 7212 4923 4378 1485

22290 14047 3037 4366 841 22498 9732 5627 5245 1895 -124 -199 20 -87 142 41,8% 26,3% 5,7% 8,2% 1,6% 42,2% 18,2% 10,5% 9,8% 3,6% -0,2% -0,4% 0,0% -0,2% 0,3%
53.354

23509 14658 2382 5300 1169 23793 9492 5379 6276 2646 -284 -224 -41 -20 0 41,4% 25,8% 4,2% 9,3% 2,1% 41,9% 16,7% 9,5% 11,0% 4,7% -0,5% -0,4% -0,1% 0,0% 0,0%
56.800

24554 15146 2895 5299 1214 24561 9767 5867 6353 2575 0,0 -97 0 -20 116 39,2% 24,2% 4,6% 8,5% 1,9% 39,2% 15,6% 9,4% 10,1% 4,1% 0,0% -0,2% 0,0% 0,0% 0,2%
62.700

27982 17225 2656 6450 1651 28897 11815 5840 7761 3482 -915,5 -784 -74 -57 0 39,7% 24,4% 3,8% 9,1% 2,3% 41,0% 16,8% 8,3% 11,0% 4,9% -1,3% -1,1% -0,1% -0,1% 0,0%
70.500

31568 19645 2919 7126 1878 32173 13099 6212 8875 3987 -604,8 -203 -71 -332 0 40,7% 25,3% 3,8% 9,2% 2,4% 41,5% 16,9% 8,0% 11,5% 5,1% -0,8% -0,3% -0,1% -0,4% 0,0%
77.500

35707 22367 3170 8051 2120 35485 14590 6694 9684 4517 222,2 416 -71 -123 0 42,0% 26,3% 3,7% 9,5% 2,5% 41,7% 17,1% 7,9% 11,4% 5,3% 0,3% 0,5% -0,1% -0,1% 0,0%
85.100

579 -126 546 98 -139 -267 -2 -30 174 74 % n PIB 38,6% 40,6% 23,8% 24,9% 5,7% 6,0% 7,9% 8,4% 1,2% 1,3% 37,0% 40,8% 14,4% 16,4% 9,9% 11,2% 9,8% 9,9% 2,9% 3,4% 1,5% -0,3% 1,4% 0,2% -0,4% -0,6% 0,0% -0,1% 0,5% 0,2%
37.652 44.069

6.2

Componentele bugetului public naional

Bugetul de stat 91. Veniturile i cheltuielile bugetului de stat, n fond, reflect setul funciilor de baz care i revin Guvernului pentru realizarea programului su de activitate, strategiilor i programelor naionale i ramurale de nivel central. Bugetul de stat include urmtoarele componente: componentuta de de baz, fondurile speciale i mijloacele speciale, i proiectele finanate din surse externe. 92. Bugetul de stat deine o pondere de mai mult de 60% la sut n bugetul public naional, ponderea care se va menine i pe termen mediu. Veniturile bugetului de stat se vor majora de la 15,1mlrd. lei n anul 2008 (scontat) pn la 22,4 mlrd. lei 2011, sau cu o cretere de circa 48 la sut, sursa principal de cretere reprezentnd veniturile indirecte, i n special TVA.

30

CCTM 2009-2011

93. Aceeai tendin de majorare o vor Graficul 6.1 Evoluia Bugetului de Stat, 2005-2011 cunoate i cheltuielile bugetului de stat, care m il. le i 24000 pe termen mediu vor crete de la cu circa 44 la sut, de la 15,2 mlrd. lei n anul 2008 19000 (scontat) pn la 22 mlrd. lei n anul 2011 14000 Evoluia indicatorilor bugetului de stat este 9000 prezentat n graficul 6.1. 94. Mai mult de o 1/3 din cheltuielile 4000 totale ale bugetului de stat constituie -1000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza transferurile la alte bugete. n perioada 2008Venituri Cheltuieli Deficit / S urplus 2011, suma cumulativ a transferurilor de la bugetul de stat la alte bugete va crete de la 5390 mil. lei la 7361 mil. lei sau cu 36,6 la sut. Cea mai semnificativ cretere, de circa 62 la sut, vor nregistra transferurile ctre fondurile de asigurare obligatorie de asisten medical. (tabelul 6.3)
Tabelul 6.3 Transferurile de la bugetul de stat la bugete de alte nivele, 2005-2011
milioane lei

2005 Cheltuielile bugetului de stat, total

inclusiv

2006
executat

2007

2008
aprobat

2009

2010
estimat

2011

8482,5 11019,3 14257,2 14881,7 18009,2 19847,5 21951,2 3057,9

36,0%

Transferuri la bugetele de alte nivele, total

% n total

3806,9
34,5%

4525,6
31,7%

5389,9
36,2%

6194,1
34,4%

6748,2
34,0%

7361,1
33,5%

Transferuri la bugetele UAT Transferuri la bugetul asigurrilor sociale de stat Transferuri n fondurile de asigurri n medicin
Transferuri din Fondul republican de susinere social a populaiei ctre fondurile locale de susinere social a populaiei

1465,6 717,8 839,9 34,6

2089,1 661,8 1001,6 54,4

2469,4 791,7 1195 69,5

2874 957,2 1477,2 81,5

3035,9 1253,9 1830,8 73,5

3140,2 1417,3 2108,8 81,9

3365,5 1510,6 2397,5 87,5

95. Bugetul de stat n anii 2008-2010 se va solda cu deficit, iar n anul 2011 cu surplus. Deficitul bugetului de stat rezult din deficitul proiectelor finanate din surse externe. Evoluia indicatorilor bugetului de stat pe anii 2005-2011 se reflect n anexa 3. Bugetele unitilor administrativ-teritoriale 96. Veniturile bugetelor unitilor administrativ-teritoriale (n continuare BUAT), fr transferuri de la bugetul de stat, n valori nominale se vor majora de la 2,6 mlrd. lei n anul 2009 pn la 3,2 mlrd. lei n anul 2011. Aceast cretere se datoreaz preponderent creterii ncasrilor la impozitul pe venitul din salariu. Evoluia indicatorilor BUAT este prezentat n graficul 6.2.

31

CCTM 2009-2011

97. Totodat, analiza denot c baza fiscal a UTA rmne insuficient pentru mil. lei 6700 asigurarea cheltuielilor necesare bugetelor 5700 UAT. Astfel, cheltuielile medii se asigur cu 4700 venituri la nivel de 45,5 la sut n anul 2009, 3700 i vor acoperi 47,3 la sut n anul 2011. Ca 2700 urmare, pentru acoperirea insuficienii 1700 respective, transferurile de la bugetul de stat 700 se vor majora n anul 2011 fa de anul 2008 -300 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 cu 17 la sut. efectiv prognoza Venituri Cheltuieli Deficit/Surplus 98. Cheltuielile totale ale BUAT pe termen mediu vor crete de la 5,8 mlrd. lei n anul 2009 pn la 6,7 mlrd. lei n anul 2011, sau cu 15,5 la sut. Aceast cretere este condiionat de indexarea cheltuielilor operaionale i de ntreinerea instituiilor bugetare n funcie de evoluia preurilor de consum i a altor factori. n cheltuielile menionate pentru anii 2009-2011 nu sunt incluse mijloacele necesare pentru acoperirea cheltuielilor aferente majorrii salariilor n urma implementrii Legii nr. 355-XVI din 23 decembrie 2005 cu privire la salarizarea n sectorul bugetar, acestea la moment fiind rezervate n bugetul de stat pn la repartizarea lor conform calculelor, care urmeaz s fie prezentate de ctre autoritile administraiei publice locale. 99. Evoluia indicatorilor BUAT n valori nominale i ca pondere n suma total pe anii 2005-2011 se reflect n anexa 4.
Graficul 6.2 Evoluia bugetelor UAT, 2005-2011

Bugetul asigurrilor sociale de stat 100. Bugetul asigurrilor sociale de stat (n continuare BASS) n anii 2009-2011 va avea o cretere continu att la venituri, ct i la cheltuieli. Volumul veniturilor n anul 2011 va fi n cretere comparativ cu anul 2008 cu circa 52,8 la sut. Majorarea n cauz se Graficul 6.3 Evoluia BASS, 2005-2011 m il. le i 9600 datoreaz creterii fondului de salarizare n economie, precum i indexrii taxei fixe pentru 7600 persoanele fizice, ce i organizeaz i 5600 desfoar activitate pe cont propriu. 3600 101. Cheltuielile vor continua s 1600 dein o pondere major n cheltuielile publice totale, crescnd de la 25,8% n anul 2008 la -400 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 efectiv prognoza 27,3% n 2011. Creterea este condiionat Ve nituri Che ltuieli Deficit/Surplus preponderent de msurile legate de plile

32

CCTM 2009-2011

efectuate prin sistemul public de asigurri sociale. Alocri suplimentare vor fi direcionate pentru: (1) indexarea sau majorarea prestaiilor sociale; (2) intensificarea proteciei sociale familiilor cu copii i a unor categorii vulnerabile ale populaiei; (3) implementarea legii cu privire la ajutorul social. Evoluia indicatorilor BASS este prezentat n graficul 6.3. 102. Transferurile de la bugetul de stat la BASS vor crete fa de anul 2008 cu circa 553,4 mil.lei n perioada anilor 2009-2011, creterea fiind condiionat n fond, de indexarea sau majorarea cuantumului unor prestaii sociale, modificri n contingentul beneficiarilor, precum i aplicarea unor msuri noi n domeniul asistenei sociale. 103. Pentru anii 2009-2011 se estimeaz, c BASS va nregistra deficit, care va fi finanat din mijloacele proprii, acumulate pe conturi n anii precedeni. Astfel, pentru anul 2009 deficitul se estimeaz de circa 57,0 mil.lei sau 0,1 la sut n PIB, pentru anul 2010 331,7 mil.lei (0,4% n PIB) i anul 2011 122,8 mil.lei (0,2% n PIB). Totodat, n anul 2011 pentru susinerea echilibrului BASS necesit transferuri suplimentare de la bugetul de stat pentru acoperirea insuficienei de resurse la finanarea cheltuielilor proprii, prevzute de legislaie n sum de 226,7 mil.lei. Evoluia indicatorilor i structura BASS pe anii 2006-2011 se reflect n anexa 5. Fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical 104. Tendinele recente n evoluia indicatorilor fondurilor asigurrilor obligatorii de asisten medical (n continuare FAOAM) denot faptul, c msurile de reform din ultimii ani n domeniul ocrotirii sntii a avut un impact pozitiv asupra bugetului acestui domeniu. Odat cu implementarea asigurrilor obligatorii de asisten medical i constituirea acestor fonduri, ponderea cheltuielilor sectorului sntii n PIB s-a majorat de la 3,9 la sut n anul 2003, la 4,9 n anul 2007, iar ctre anul 2011 se prognozeaz la nivel de 6,2 la sut. Evoluia indicatorilor FAOAM este prezentat n graficul 6.4. 105. Mijloacele FAOAM snt Graficul 6.4 Evoluia FAOAM, 2005-2011 gestionate de ctre Compania Naional de m il. le i 4500 Asigurri n Medicin i dein cota 4000 3500 preponderent n cheltuielile totale din 3000 2500 domeniul ocrotirii sntii. n anul 2007 2000 acestea au constituit 72,1 la sut, anul 1500 1000 2008 80 la sut, meninnd aceast 500 tendin i pentru anii urmtori, anul 2009 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 81,1 la sut, 2010 82,9 la sut i 2011efectiv prognoza V e nituri Che ltuie li S urplus 83,6 la sut. 106. Prognoza veniturilor FAOAM pentru anii 2009-2011, estimat reieind din meninerea mrimii cotei procentuale a primei de asigurare obligatorie de asisten medical

33

CCTM 2009-2011

pentru anii 2009-2011, precum i n baza mririi salariului mediu lunar pe republic i relev o cretere esenial a acestora pentru urmtorii ani. Comparativ cu anul 2007 veniturile FAOAM ctre anul 2011 se vor majora de 2,2 ori. 107. n perioada 2009-2011 se evideniaz o cretere de 62,3 la sut a transferurilor de la bugetul de stat la FAOAM, pentru asigurarea unor categorii de populaie neangajate (pensionari, omeri, studeni, copii de vrsta precolar, invalizii i alte categorii), acestea majorndu-se de la 1477,2 mil.lei n 2008 la 2397,5 mil.lei n anul 2011. Aceast cretere este condiionat de majorarea cheltuielilor bugetului de stat, ntru ct conform articolului 9 din Legea nr.1593-XV din 26 decembrie 2002 suma transferurilor din bugetul de stat n FAOAM constituie 12,1 la sut din totalul cheltuielilor de baz ale bugetului de stat, cu excepia veniturilor cu destinaia special prevzute de legislaie. Evoluia indicatorilor i structura FAOAM pe anii 2005-2011 se reflect n anexa 6.

6.3

Factorii de risc

108. Principalii factori de risc care ar putea influena negativ cadrul general de resurse pe termen mediu se refer la: (i) creterea preurilor mondiale la produsele energetice i reducerea ofertei de produse alimentare influeneaz nivelul preurilor pe piaa intern. Inflaia ar putea reduce creterea real a cheltuielilor bugetare i ar putea impune eventuale cereri de cheltuieli suplimentare pentru sfera bugetar; (ii) nivelul n cretere al deficitului balanei de pli, care se prognozeaz s creasc pn la circa 55 la sut din PIB, ar putea provoca probleme din punct de vedere a durabilitii poziiei externe; (iii) evoluia cursului de schimb a monedei naionale, susinut de intrrile masive de valut n ar, ar putea crea presiune suplimentar asupra creterii importurilor, precum i ar avea o influen dubl - att asupra veniturilor, ct i asupra cheltuielilor bugetare; (iv) aprecierea n continuare a monedei naionale va crea un alt factor de risc pentru bugetul de stat, deoarece poate aparea necesitatea de recapitalizarea BNM. Ca urmare se va impune necesitatea majorrii din contul bugetului de stat a capitalului statutar al BNM sau emiterii VMS pentru acoperirea soldului debitar al fondului general de rezerv, cea ce necesit mijloace suplimentare pentru serviciul datoriei de stat interne, limitnd astfel realizarea unor programe prioritare din programele i strategiile guvernamentale.

34