Cuprins

Scurt istoric privind societatea ........................................................................................................1

Aspecte teoretice privind diagnosticul financiar .............................................................................2
CAPITOLUL 1
ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR A INTREPRINDERII PRIN INTERMEDIUL
INDICATORILOR DE ECHILIBRU FINANCIAR
1.1. Fondul de rulment, nevoia de fond de rulment, trezoreria net..13
1.1.1. Fondul de rulment financiar sau patrimonial...14
1.2. Corelaia dintre fondul de rulment, nevoia de fond de rulment i trezoreria net
1.2.1. Fondul de rulment propriu...15
1.2.2. Fondul de rulment mprumutat....15
1.3 Nevoia de fond de rulment .16
1.4 Trezoreria net 17

CAPITOLUL 2
PERFORMANA INTREPRINDERII CUANTIFICAT
PRIN INDICATORI DE
PERFORMAN
2.1. Soldurile intermediare de gestiune18
2.2. Capacitatea de autofinanarepotenial financiar de cretere economic a
societii.........................................................................................................................................25
2.3. Rentabilitatea - indicator de performanta al intreprinderii
2.3.1 Ratele de rentabilitate comercial, economic i financiar
2.3.1.1. Ratele de rentabilitate comercial...........................................................................28
2.3.1.2. Ratele de rentabilitate financiar...............................................................................35
2.3.1.3. Ratele de rentabilitate economic..............................................................................37
2.3.2 Ratele de de structur financiar..................................................................................41
2.3.3. Rentabilitatea medie ponderata a capitalurilor....................................................................46
2.3.4. Influenta efectului de levier asupra rentabilitatii intreprinderii...........................................47

Capitolul 3 Analiza cash-flow-urilor n vederea evalurii S.C.

3.1. Cash-flow-ul de gestiune rezultatul operaiunilor de gestiune..........................48
3.2. Cash-flow-ul de exploatare expresia trezoreriei la nivelul exploatrii..............49
3.3. Analiza cash-flow-ului disponibil
3.3.1 Cash-flow-ul disponibil dup origine.....................................................50
3.3.2. Cash-flow-ul disponibil dup destinaie................................................51

CONCLUZII I PROPUNERI
BIBLIOGRAFIE
ANEXE
LISTA TABELELOR I A FIGURILOR