Aprob: Veaceslav Negruta

A,Q-.4la/6Ministrul

4 iune Z}tZ
NORME METODOLOGICE privird elaborerea de citre autorittrfilepublice ti prezentarea centralea propunerilorIo proiectulbugetuluide stat pentru anul2013$i estimirilor pentru sdl 2014-2015

1. DISPOZITII GENERAIE Nonne metodologicesunt elaborateln confondtate cu Legeanr.847-XI[ dnt 24 mar 1996 Prezentele privind sistemul bugetar Si procesul bugetar Si HottufueaGuvemului nt.82 dl,ti 24 ianuarie 2006 ,,Cu privire la elaborarea Cadrului de cheltuieli pe termenmediu $i a proictului de buget". Nomele metodologice conlin ceinte 9i particularitdli de pregitire, argumentareqi prezentarea propunerilorde bugetde cetre autoritilile publice centmlepe arul 2013 qi estimdrilepe anii 2014-2015. documentestede a ghida autoritAfllepublice 9i alli beneficiaride alocalii de la bugehdde Scopulac.estui statin prccesulde elaboralea propuaerilorde buget. 2. INDICATOzu MACROECONOMICI Pentu elaborara propulerilor de buget, autoritdlile publice se vor conduce de indicatodi confom Anexei nr.1 la prezentele macroeoonomici, Norme metodologice. 3. POLITICA BUGETARA $I LIMITELE DE CI{ELTUIELI a confomArii cadrului de politici cu cel de resurse, Urmirind scopulde asigurare propunerilor elaborarea debugetva fi ghidatA de Programulde aEtivitate al Guvemului,asumirile din estimtrrileCadruluiBugetar prccum$i de alte documente pe TermetrMediu (2013-2015), de politici Si shategii. pe anii 2013-2015 pe urmAtoarele: Politica bugetad seaxeaze . corelaxea progmmelorde cheltuieli cu prioritiilile din doaumentele strategica; . spodreaeficacitedi $i eficienlei programelorrecurentede cheltuieli; realocarea mijloacelor inhe programe in flnclie de prioritateaacastora sauexcluderea completi a celor cu eficienji redusf . stabilireaunui conhol strict asupm nivelului angajdrilori! sectorulbugetax; . menfinerea deficihrlui in limite rczonabile; . realizareaobiectivelorstabilite ln matricelede politici la programele de suportbugetar,semnate cu donatoriiextemi: . reformareasectoareloreducaliei,Fotecliei sociale,justiliei, plecum fi a organelorafacerilor inteme, Modificirile la legislalie ce rezulti din politica bugetari penau a i 2013-2015sunt incluse h proiectul Lgii pentlu modificarea ti oompletarea rmot acte legislative caxeumeaz6 a fi consultat pe adresa: http://www.mf.eov.m rolTranspDeci/ProiecDeciz/

In baza cadrului de resursedisponibil, peotru implemeatarca politicii brgetar au fost elabomte limitere de cheltuielipe autodtiili publice centrale, prezeotaie in Anex;2 la prezentele Norme metodologice, Elaborarea.limitelorde.cheltuieli pentru .n1i 2013-2015s-a efectuatprin estimarea liniei de bazd gi a mdsurilor de politici noi La fel ca qi pentru anul bugetar2012,linia de baznpetrau anii 2013-201s, care reprczinli. cosh*ile pentru menlinereaintacta a politicilor din anul 2012, a identificat insuficienta resurslorbugetarepentru menlinereaintegald a politicilor cuente. in acestecondilii, fari identiicarea mdsudlor de eficientizarenu existd resursefinanciareribere pentu finanlareaporiticiior noi. Astfel, pe termenmediu, semenlinecedtrla de eficientizarea utilizdrii resurselor disponibile,iar autorftafle publice sunt solicitate str efectuezeanaliza eficacitiilii programelor existentedJ cheltuieli.sectoriate. oentru a identifica m[surile realiste, care pot rezulta ln economii de resurse pentu a fi in&eptate la pdoritelile determinate lo documentele strategice. La estimarea limitelor de cheltuieli s-auaplicat un tfu de factod, careau determinatalocarea rcswselor. atlt spie m_ajglar!: qi sprereducerea clt limitei de cheltuieli (cheltuieli de o singuri dat4 in legetura c; expilareavaliditilii unot programeetc.). Factorll comuni pentru toate ramurile sunt: a) majorarea cheltuielilor de pelsoml io sectorulbugetar; b) indexarea cheltuielilor pentrum.drfi.ui gi sewicii. Factorii coracteristiciramurilor (domeniilol) se expunln pqrticularitdlile specificelespecth,e. in ca<lrulcomponorteide bazd,cheltuielile sedivizeazdln cheltuieli recurente gi investilii capitale, fiind prezetrtate ln Anexa nr.2 la prezentele Norme metodologice.Cheltuielilerccurentec.lstituie totalitatea qdpFlgt d" cheltuieli, cu excepfia irvest4iilor capitale qi ieprezintr continuitateaprogramelor de cheltuieli. Spredeosebie de aceste4investiliile capitalesuntobiectivestabiliteprin procedurispeciale 9i nu au caracter pe@anentpeohuun seotoranumit. 4. ELABORAREA PROPUNERILOR DE BUGET LA VENITURI Propunerile1avenituri pe componenta de bazd a bugeh ui de statpe anul 2013 qi estimdrilepentruanii 2014-2015se vor prezentade catre autoritafilepublice centale, conform formularelorspecifrce.carese prin ctcdare separatgin firnclie de domeniulde activitateal acestora. repaf,tizeazd Propurcrile la vedturi pe mijloace specialefonduri specialegi proiect finantatedin surseextemese vor prezenta aonfomr condiriilor menlionate la subcapitolele 5.2,2,5.2.3 $i 5,2.4. 5. ELABORAREA PROPLINERILOR DE BUGET LA CHELTUIELI 5.I. PARTICLI-ARITATICENERAIE La intocmiea prcprnerilor de bugetpe anul 2013 qi a estimirilor pe ?$i2Ol4-2OlS, auto tidle publice centale sevor ghidade urmdtoarele cerinle$i particularitnli generale; cadrul legislativ qi nomqtiv. La elaborareapropunerilor de buget, autoritalile vor respectaactcle legislativegi normativein vigoare,carereglementeazi activitateasectoatelor rcspective. clasifrcalia bugetqrd. Autoritdlile publice centrale vor plezentapropunerile de buget cu rcspectarea stricti a clasificatieibugetare, pdn ordinul ministului ftrantrelor aprobald nr.91 din 20 ;ctombrie i00g cu

modificarile 9i complettuileultedoare.in specialse atengioneaza asupE refleaiarii corectea cheltuielilor aferenteindemizaliilor pentru incapacitatea temporard de munc6. Autoritilile' care beneficiazi de finaDlareditr padea donatorilor extemi, vor prezentaproputrerilede buget, completindcodul donatorului,corform ordinului ministnrlui Finanlelornr. 6 din 19 ianuarie 2009 ,,Cu privire la legistrul donatorilot''. Ordinele respective sunt plasate pe pagina oficiali a Ministerului Finantelor: pet/cIasi fi cbud www.minfrn.md/ro/actnorn"/bud set/. propune lor de buget. perlta prelucraxemai eficienti gi in timp util a {olnatu! li -conpletarea infomaliei^finanriar 9i a celei de performanli, autoritaflle publice centralevor lespecla cu strictelo folmalele formularclor gi tabelelor anexate la prezenteleNorme metodologice.autorit4ile publice centrale vor prezentapropunerile de buget ir format tradilional, precum qi ln formatul bugetelorpe programe dupi cum este specificat in capitolul ,,7. Bugete pe programe" din prezentele Nonne metodologice. completarea soldurilor, Autoita\ile publice centrale, ln fomatul tabelelor coresDlmzitoale D componqltele mijloace speciale,fonduri speciale gi proiecte finanfate din surse exteme, urmeazasa completeze in mod obligatoriudatelevizitrd soldul la inceputgi sftsit de pedoadi. Atenlionamc4 soldul la incgutd;.mei qerioade(an) trebuiesi corespund.i sumei soldului format la sffrqihrlperioadei(anului) precedente. Insa, deoarece in propunerilede buget lipsescdatelepdvind executarea scontati pentru arul 2012, in tabelelerespective,soldul la lncepuhrl anului 2013 urmeazi se corespundtr soldului estimat pentru sffr$ih]l anului 2012. Pentru anii 2014-2015la completarea soldurilor de mijloace la hceput li sfir5it de an funcloneaztrregulade bazr. cohpletqrea tobelelorpentru propuneile de buget, in fomratul tabelelorpeotru propunerilede buget, pentruanul201l (executat),2012 financiare datele (aprobaQ,2013 (proiect) ti 2ol4-20i5 (estimagvorfi detaliatepind la nivel de alineat economic.Includereaalineatelorestenecesara tr scaDurianaliticaoerrtu argumentarea mai detaliataa prcpunedlorde buget. 5.2.l.COMPONENTA DE BAZA Autodt6lile publice cantralevor sistematiza propunerilede bugetpe anul 2013 $i estimdrilepe anii 20142015, canforu Tabeluluinr.l ,Jropuneride bugetpentruanul 2013 si esrimdri pe ardi i0i4-2015 la compolenta de bazd".In calitatede suportpentruefectuarea proprmerilor calculelornecesare la evalualea de buget,Ministerul Fimn{elor distribuie Tabelulru. I in dou6versiuni: . verciunea1- in care coloanel aferentedatelor pentru anul '2011 executat" (la nivel de alineat economic) ii ,,2012 ar{:obatr"Qa nivel de articol economic) sint completatecu date din sistsmul idormalional al Ministerului Finanfelor. Aceste date poartd un caracterinformativ gi sint destinate pentru a facilita procesulde analizi la elabonreapropunedlorde bugetti nu pot fi modificatei . yersiuneaII - necompletat, pentruutilizare dupanecesitate la completarea lidilor bugetare, carenu au ptecedenli(institulii noi, activitdli noi, programenoi e!c.). existatin a']1ii Formahrl electronic al prop.nerilor de buget (Tabelul ff.1, Tabelul nr,2, Tabelul nr.3 9i rabelul nr,4, completatecu rubricile,,201l executat" 5i,,2012 aprobat) poate fi primit de la Ministerul Finanlelor, fiind solicitateprin mesajelectronicla adresa ,,proiect20l3@mf.gor.nd", in carese solicita tabeleli l-4 in fomat electronic, cu indicarea codului autorittrjii publice gi adreseielectonice, la care se doreste primirea informaliei. hstituliile careutilizeazddeja sistemulhformational 'Finanfe', pot pdmi infornalia io mod automat,pdn proglamele er{istente de transportd date (FileZill4 Argus). lnformafia va fi stocatah mapele loiale lFihansist/Out1.

Pentu informatii suplimehtare priind proce&.rile de priuire a itfornaliei ,i modul de compJetsre q propanetii de bugetpentru anul 2013$i estimdtitotpe ; ii 2014-20i5 ix1ormat etectonic se ya cont(,cta -I 2 (i5,, Finteitnfonn'). tel. 26-06-75 sau 22 -83 Propuaqile de buget din Tabelul nr.l pentru componenta de bazr, nu vor include investifiile capitale, fiuantate de la bugetul de stat Acstease vor prezentaseparat,conform particularitdlilor expuseln subcapitolul,,6.2.Itvestilii capitale" din prezentele Norne mitodologice. Autoritiile publice centmle vor completaproputrerile la proiechrl bugetului de stat pe anul 2013 qi p"_ -d: respectivln caloanele qfi ?_0.14-2015, 7-9 ale Tabeluluinr.ipe tipuri de inititulii, articoleji ":. alineatede cheltuieli, estimatestrict in limitele de cheltuierirecurelte, confonn.q',exeirr.2 in p."r"ot"L Norme metodologice. Tabelul nr'l completatti velificat de cdtrc autoritatea publicd se va prezentaMinistourui FinanJelor in douE forEate: ' pe suport de hirtie, semnatde c6tre conducatorulautoritdlii publice qi qefirl serviciului economic (financiat, qi . electr_ ooic, pentru prclucrareaautomatizattr a propunerilorrespectiveln cadrul sistemului ll^formaj itformaJional al Ministerului Finantelor. 5.2.2. MULOACE SPECIALE Propunerilede venihrri gi chertuieli pe mijloace speciare se vor prezeniade c6tre executoriiprimari d buget confonn Tabelului_nr.4,,propuneride buget pentru anut )Ot: ql estimdri pe a,ui 2014-2015 la mijloace speciale', completatpe categorii de mijloace specialeconform Regulamenhrlui cu privire ra geltionara nijloacelor speciale ale institutiilor publice finanlate de la buget, aprobat prin ordinul Ministrului finanlelor nr,94 din 3l decembrie 2004, cu modificdrile completariie ulterioare 9i (www. mf.g ov.md /r o/acfitor-nt/budg eth l eins tru ctl. Limitele de,vnituri_ si cheltuieli la mijloace specialesinl indicative,cu toa& acestea actiyitttlile pe aceastii componenti la total pe autoritaleapublicd centrald[u pot fi deficitare,adic6 cheltuielile vor n integral asigurate cu venitud. Totodat6 s atfllioneaza cd propunerile autoritaflror publice ra acest cap'itol urmeazi str fie actualizatedin punct de vedereal realitalii estimnrilor,reiigin<liin rezultatelereviaririi cadrului normativ ln acestdomeniu qi tn temeiul nomenclatoareror qi miri:ailor tarifelor la lucrdrile gi seruiciile prestate contra platA, precum gi regulamenteleprivind modul 9i dire{iile de utilizare a venihrrilor de la prestarea serviciilor respective, aprobate de Guvern. 5.2.3.FONDURI SPECL{LE proiectul La bugetului de stat petrtru anul 2013 qi estimtrrilepe a i zol4-20r5, autorititile publice cenftalevor elaboragi prezenta estimtrrila venituri qi cheltuiefipJurmdtoarele fonduri speciali: 1. Fondul specialpentrumanuale- Ministerul Educaliei 2. Fondul rcpublican de suslineresooiala a populaliei - Minislerul Mucii, protecliei sociale gi Familisi 3. Fondul ecologicnaflonalgi fondurile erologicelocale- Mfudsterul Mediului sistematizar^ea de cihe executorii primari de buget a estimarilor la fondurile specialerespectivese va efeah' confo'---Tabelului nr.3 ,,propuneride buget pentu anul 2013 estimeripe anniu3-2ols Ia $i fonduri speciale', Tabelul se completeazipentru fiecare fond in parte. pentru fiecare fond separatse soliciti descifiareala venituri (sursere de provenienp) 9i ra cheltuieii lrnisurile pentru carese vor utiliza mijloacele),precum gi expunerea oportunitnfii $i necesitdtiimentinerii in continuarea acstorfonduri. proprrnedlorrespectivetrebuie sd fie detarialddin punct de vedereal cadrului legal itr Argumentarea ii aspect economico-fi natrciar.

FINAMATE DIN SIJ'RSE 5.2.4.PROIECTE EXTERNE proiechrlui de bugetpentru anul 2013 qi estimdrilorpe anii 2014-2015, La elaboralea autodt4ile publice centnle, careimplrlerteazi proiectefinanlatedin surseexteme,vor prezenta propunerilede bugetJiniDd cont de volumele gunhrrilor $i/saucreditelor,inclusein Anexa nr.2, rubrica ,Jroiecte finantrate din surse exteme", prccum gi alocaliilor bugetaresub formi de contribulie a Guvemului, conformAnexei nr.7 la prezenteleNorme metodologica.Sistematizarea estimbrilor respectiveurmeazi se fie efectuatE cotrform Tabelului ru.2 ,,Propuneride buget pentru anul 2013 gi estimiri pe anii 2014-2015la proiectefinanlate din surseextfire'.

6. PARTICULARITATI SPECIFICEUNOR CAIEGORII DE CHELTUIELI 6.1.CHELTUIELIDE PERSONAL La estimareacheltuielilor de personalpeotru proiecnrl de buget penku anul 2013 pi estindrile pe anii 2014-2015,aulorititile publice centlale urmeazi si se aonducade prevedoile actelor nomrative care rcglenerLteaz'coDdiliile de salarizarea angajalilor din sectorul bugetar,mentionatein Anexa m.3 la prczenteleNonne metodologice.suplimenta.r la actelenomative meolionate, autoritafle publice ce[trale ghirla vor de se ajustirile structuraletrecdtoarc din anul2012 plecum qi de politicile noi acceptate petrtu anii 2013-2015careimplicd cheltuieli de personal. pe aaii 2013-2015 Politica salariald prvedemdswi noi de majorarea salariuluidoarpentruanul 2015, La estimarea cheltuielilor de personalpentru anul2013 estenecesar de linut cont de majorErilesalariale pentlu personalulde deserviretehnic5,precumgi de majorareasaladilor persoanelor de dernnitate publici gi persoanelor din cabinehrlce deservesc persoanele public6. de demnitate Majoririle salariale umeazd a fi calculate pentru personalul de deservire tehnial pentru 7 luni (implemertarea focepind cu I iulie 2012), iar pentru persoanele de deruftate publici fi pe$oaneledin persoanele cabinetul ce deservesc de demnitatepublicd, petrtru 12 hmi (implementarea incepfod cu 1 decembrie 2012). Totodat\ se va fine cont de majordrile tlecatoarc $i continuitateapoliticii salariale aplicatt in atlul 2012 precum qi de reformele struaturalepe domeniile respectiveacceptate pentu anul 20t3. Pentru anul 2014, cheltuielile de personal se vor estima la nivelul anului 2013, cu ajustareala modificar e struaturale acceptate, carepresupun modificaxea cheltuielilor de personal fatd de anul2013. prevedeimplementarea Petrtruanul 2015politica salaxialb urmdtoarclor normesalariale careumeaz6 str fie luate ir calcul la estimarea cheltuielilor depersonalpentruanul respectiv: 1. lncepind cu 1 ianuarie 2015, pentu udi specialigtiqi conducdtoridin instituliile bugetarcse vor stabili salaxii de merit conform art.25 al Legii nr.355-XlT din 23.122005 cu privire la sisternul de irr sectorulbugeta\ in limitele a 4 la sutd din salqriile defunclie qle catego ilor indicate de salarizare pentru 1I luni. salqriali. Majotarea se va calcal,a 2. Salariul minim ln mdrime de 1000 lei se va stabili cu inceperc de la 1 ialuarie 2015. cu salariilor de baz6 pe categoriile de salarizarea Relelei tarifare unice (exceplie: militarii, recalaularea efectivul de txupdd corpul de comandi). Pentrumajorarcarespectivtr urtreazd str se estimezemijloace inamciue in mdrimede 30 la sutd lafondul lunal de salarizare.Majorarea seta calcalapentru I I luni. 3. in luna martie 2015 funclionarilor publici li seva pltrti premiul anualpentrurezultatele activitalii in anul 2014,in bazarezultatelorobtinute la evaluarea anualda performanlelorprofesionaleindividuale.

Fondul necesarpentru acordarea premiilor anualeurmeazds6 fie estimattn mdlirfie de t0 la sutd Ia anuat de sa[aizare pentru Jonaut categoria respectivd. ^^-1^l: rezutatelor !,l _:*Oe 101i. eenr-u trecereafimc{ionarilor publici pe umitoarele hepte de satarizarc coruonn evaluerii anualea performanJeror profesionaleindividuale urmea-ir4 strfie estimate mijloace fiaanciarelz mdrimede 5 ta sutd lafondul lunir de salarizqre. Majorqrea se va calculqpentlu 9 luni. 5, De la 1 aprilie 2015 salariile lunareale persoanelor cu funqii de demnitate publici sevor majora cu 10 la sutd,Majorarea se va calculapedru g luni, in luna eugust 2015, conform rczultateloratrului de studii 20142015 cadrelor didacticeli se va .-6. pEti premiul anualit?mdrimeaunui salaliu lunar defunclie.

7. incepind cu 1 septembrie 2015 salariile de funqie ale cadrelordidactice corpului ,i Fofesoml se vormajolainmodulprevezuthanexa.11laLegeanr.355-xvtdin23decenbrie2005.cheltuielilede p$onal pentru,ca&eledidacticegi corpul prcfesoralurmeazi a fi estimr/te qt o cre$tere de I0 la sutd a lu\ar de salarizare. Majorare, seva calala penoa 3 luni. Jondului 8. inceplnd cu 1 octombrie 2015 pentru militari, efectilul de tlupe ,i corpul de comandadin organeleapdrdriinalionale,securitiiliistaruluili ordinii publice, se uu implemeotu noul sistemde salrmzarcbazatpe salarii lu'are. cost'l cheltuielilor de personalurmeazi a fi estimat cu o qe;tere de 50,0 Ia sutd afondului lunar de sala zarc, Majoratea se ia calculapehtru 2 luni. Totodatr,-limiteleunitdlilor de personar pentruanii 2013-2015 pe autorit6dpublicecffrare,cereurmeaza a fi luatetr calcul la estimarea cheltuier or depersonar, sint prizeatatein'Anexanr.4 ra prezentere Norme metodologic. Majornrile salariale pentrupersonalur finantatdin cont,l mijloacelor speciare qi fondurilor speciare sevor calculain conformitatgcu acterenornative adoptate rntru implementarea Legii nr.355 din 23 decembrie 2005 cu privire la sistemurde sararizare.lnsectorulbugetar se vor planiica in limitere $i mijloacelor finaociareprevazute in aceste fonduri ti mijloace. Pentru adi 2013-2015 se prevede menlincrea nivelului cotelor conhibufiilor la bugehrl asigurtuilor sociale.destat $i a primelor de asigurare obligatoriede asistenl6medicaldin minme ie 23,OVJS. 3,So/o respectiv. Afioritndle publice c1t* proiectul de bugetpe anlrl 2013 qi estimix e pentu anii 2014_ yor.p_r.e-rcnta tu:) pe6onal,, de ,.Cheltuieli confomrTabelelornr.8, 9, 94 9b gi 9c anexate. Tabelele ya, 9b. 9c se vor completapire la nivel de tip de institulie, Iu.6, la v. :omjaxt:nenht iar Tabelelenr.9, 9a, 9b, 9c _ pentru fi ecarecomponentibugetari separal. 6.2.IN\,tsST]TII CAPITATE Tini.d cont de aspecnrlspecific investifilor capitare,propuner e pdvind r ep*)zarca alocaliilor pentru acestscop se vor prezgntape obiecte,confomrTabelului m.5 ,,propuneriprivind repartizarea alocaliilor

capitale peobiecte pentru a.nul 2013.,-g Tab;lduinr.5;,,propuneri privind ryg_qTq:i docaFrror ly.stifiilor pentru lrnantarea investiliilor capitale pe obiecte pertu anul20rt ii anii 2or4l.-plrl-fu (estimativY'. 2015
Pentru h:i, MinisterulFinantelor rcmitepropunerile de rcpdltizaxe a limitelor alocafiilor pentru:na"4..investitii capitalepe autodtatipublic.ecenhale,conformAneiei nr.6 la Drezentel Norme

metodologice.La selecta.iea obiectelor pentu includerein anexa dati, accentulurtrreazi si fie pus pe aoncentre[ea resurselorfuanciare ln scopul finalizirii ii ddrii in exploatalea obiectelortrauitorii d-in alll 2012 qi continuarealucrtrrilor la obiectele cu grad lnalt di finalizare, ante or previzute in prcgamele de investilii aprobate de cdtreparlamentgi Guvem. Propunerile autoritililor publice care nu corespundaeastorcriteiii, nu vor fi luate in coqsiderare la determinarea cheltuielilo! bugehrluide statpentruanul 2013qi estimar e pe anii 2014_2015. Tabelele nr.5.Si 5a se vor prezenta Ministerului Finqnlelor in mod obligatoriu pe uport de hirtie (semnate)Si in yersiune electTonicd(trlicrosof EyCEL) la adresele: nitalia,paiasii@rrrfgoumd. Si ansela.dyomi c@ mf.sor',md, 6.3.REPARATII CAPITALE Propunerile privind repartizareaalocaliilor pentru finanlarearepar4iilor capitale pentru anul 2013 qi -privin stimarile pe drni 2014-2015se vor prezentaconform Tabelului nr.6 ,,propuneri d repaniziea alocaliilor. penau-finaolarea reparaliilor capitale pe obiecte pentru anut iot:",-gi tabelului r.6a ,,Plonunen.n11ind repatizarea alocaliilor pentru fimntarea reparaliilor capitalepe oiiecte petltu anul 2013 si a,ii 2014-2015(estimativ)". Volumul alocafiilor indicate in coloanele13-16din Tabelul r:r.6 si coloanele 12-19 din Tabelul nr.6a urmeazi si corespundi cu articolul economic corespunzitor din Tabelelenr. 1 gi nr.4. Tabelele nr.6 si t.6o se vot prezenta Ministerulai Fin1nlelot in mod obligatoiu pe supot de hirtie (sem ate) Fi tn versiuneelectronicd(Miclosoft EXCEL) la adresa:tatnna.lupascu@if soy.md.. T.BUGETEPE PROGRAME Autoritilile publice centralemenfionateln Anexa ru.5 la prezentele Normemetodologice, vor prezenta in prop'nerile de buget atft in format tadi{ional, conform Tabelelor nr.1_6, cit obligatoriu Tod 9i ln formahrl bugetelorpe programe,conform Tabelului ff.7 ,,propuneride buget pe progame petrtu anii 2013-2015". Proprmerile$i estimirile de buget pentru autodtAfile publice cenhale respectivese vor consideraacceptate doax in oazul gezentirii informaliei completein ambelefomate. in caz contrar, propunerile$i esdmerilede bugetrespective vor fi respinse. Bugetelepe plogramese vor elaboracu respectarea regulilor stabilite tn Regulamentul privind modul de elaborare, monitorizareti Eportare a bugetelorpe progame, aprobatprin ordinul miniltrutui finanletor ff.19 din 16.02.08' culrmetoarea derogaxe. Analogicanului2012,petrtru anii 2013-2015 programele vor cuprindetoate_resursele bugetare(componenta de baz4 inclusiv investitiile capitale,mijloace speciale, fonduri speciale,proiecte filanlate din suse erteme). Tabelul nr.7 include format'l actualizai pentru prezentarea propunedlor de buget pe programe.pentru facilitarea procesariiprogramelorbugetari este necasara respectalea cu strictefea fonnahrlui bugetelorpe progame, dupa cum esteindicat ir Tabelul nr.7. Bugetele -pe -progryae vor fi prezentateatrt pe suport de hirtie, cu semndturilepersoanelor responsabile,cit Fi tr fomat electronic (obligatoriu EXCEL) directiilor fiaantelor de iamwa ale Ministerului Finantelor. in cazul care autoritilile publice identificd necesiratea de a modifica sau completa clasificalia -in programelor, acesteavor inainla prcpunerile respective catre direcliile fimnlelor de ramura ale Ministerului Finanlelor. Atenlionam cd nu se recomandi modificarea clasifica{iei programelorfid un tsmgi bine argumetrtat, Pentu asiguarea unei analize continueqi veridice a datelor nefinanciare.de o importaofdmajod estepasharea continuitdtii clasificalieiprogramelorqi a indicatorilor de performanle. Informafiaprivind scopul,obiectivele9i indicatorii de performa4a e$e inte$ati in formatul progamului carc este parte a documeltaliei bugetare. Din aceste considerentereiterarn importatrla prezentirii

propunrilorde bugetln fomratul programelorla o aalitatgcorespuozdtoare. in acestcotrtexturrneazide revizui_t obiectiveleqi ildicatorii de performanfa, Obiectiveleprogramelor umeazda fi axatepe realizarea pnofltallor guvemamentale.Referito! la indicatorii de performantr, acertia urmeazd a fi redugi semnificativ, progra.mele iocluztod doar indicatorii strategici,retevanfi pentru atingereaobiectivelor gi luareadeciziilor. Ceilalti indicatod vor fi utilizati doarln scopudde mana;emeot intem. Avind iq vedere importanladocumentelorpolitice Si shategicepentu planificareabugetad, precumii pedoada de cupdndere de 3 ani a programelor,se recomandi confomarea datelor aefinanciareale proglamelorcUdocumentelg de planificarestrategicd8.PARTICULARITATI (DOMENIILOR SPECIFICE RAMTJRILOR ) Particularitdlile ramurilor (domeniilor) sunt exp'se in circulare separate$i se distribuie _specifice autoritdlilor publice cenhale,dupi apadenentE 9.ruSTIFICAREA PROPIJNERILOR DE BUGET Esrimirile. cheltuielilor autoritalilor publica, sisteEratizate ln tabelele anexate la prezetrteleNorme metodologice, urmeazi safie ilsolite de note explicativetextualedesfdSurate pe fiecari grupi frmclionah principala qi componentele ei, ou referinti in mod obligatoriu la indicatorii de perfonnanp lreajtatelel care urmeazi a fi realizali. Explicatiile 9i calculeleadilionale ulmeazdstr fie iduse iq conformitatecu cererile expuseir-paxticularitalile generale$i cele specificemmudlor respective. cu cit mai clarc $i mai ar.gumentate vor fi propunerilede buget, cu adt mai convingitor aceste v;r putafi promovatela diferite nivele de examinare. Descrierga tn notele explicativea propunerilorde buget va fi gezerfati succint,i clar, accentulfiind pus pe evoluliile principale care au detenninatmodficdrile proiectrnuide bugetfala -curent, de anul curent, sau prin ce se deosebe$te proiectul bugetului pe anul viitor di bugenrl aaului respectivfactodi careau determinatestimdrilepentruanii 2014-2015. in Nota bformativd la propuqerile de buget, se vor menfionain mod obligatoriu rezultateleevalu.drii prognmelor, precum Si necesitateade a continua finanlarea acestora.Dupi Drezentarea succinti a evaludriiprogr. amelorpe parcursulperioadeianterioare se vor descdesucci-nt ienrtlnletepentrurealizarea obiectivelor9i indicatorilor de perforrnanldstabilili. Pentnr caractedzarea generali a chertuielilor autoritdlii publice la nivel de sector (pentru o gupa principall), fiDclionall seprcpune urmitoml tabel:

prciecte finantate din su$eexteme

Analizindpropunerile debugetpentruaoul20t: qi estimadle-o14-2015,6 raoortcu cheltuielile anului preaedent, de expus legatuIa prioritllile cu de cheltuieli in context cu shategiile nafiomle,i .urmeazA
sectoriale(dacaexistd),factorii tehnici careau impusmodificrrile (reduceride costuri de o sineuredatialocaripentruprogame tranzitorii din anii precedenli)sauprogame noi peotu caresealocdmiloace sau suntidentificatedin contul economisirilorin unnamisurilor de eficientizare a utilizirii resurselir.

Penrru explicalia modifrcnrilot 2013/2012,2014/2013 urmeazd a ji lntocmiturtritorul tabel si 2015/2014,

mii lei
DeN n]irca

l. Cheltuieli Dntlulinia d bazd

1.2 Economii, cheltuieli de o sihgtrd datd,

2. Cheltuieli DeDFU m6sudde politici noi

2.2 Economi cheltuieli de o singvd Aata

L I Alocdri

1.2 Econonii cheltuieli de o singurd datd, alte rezeryeinteme

1.2 Econoni cheltaieli de o singwd data

in cadrul programelornoi de cheltuieli (misud de politici) umeazi de mentionatcoshrltotal al mnsuriiqi perforrnanlacareseagteaptd a fi oblinutdin rezultatulimplementdriiprc$amelor/ masudlortroi. deoarece ! geyalizare3 Olgiectului de buget, chelhrielile tejustificate, nu vor fi luate in consideraxg atlt la Guvemclt ti la Parlament nu va existabazi pentruaxgumentarea acesto& se atenlioneaza" atrla examinarea propunedlorde bugetpentru anur2013qi estimirilor pe ani 2or4i2or5 se va.line cont $i d capacitateaautodtalilor publice gi a ir$tihrli or subordonate de valorificare a alocaliilor aprobate pentru arii 2011-201 2. PeDtru facilita elaborareapropunerilor de buget cu argumentareadecvati a acestora,Ministerul .a frnaDlelor.recomande autoritaulor publice s6 analizezegopunrile de buget inaintate,pdn urmitoarele dimensirmifi lntrebiri cheie: Dimensiulle Identificarea problemei Conformarea cu procesuldeplanificare strategicdti cu obiectivelpolitice ale Guvemului

intrebtrricheiC
CareptoblemE/obiectiv esteadresatide cdtrcDloDunere?

Cum seporrivetre iniliativa cuprioritilil-lioEeciGGGulffi

Proprmerea debugetdubleazi alte ini{iative sauactivitili existente? Suntidentilioateconexiunicu alte iniliative sauactivititi? Cft de importanti esteaceasttr propunere comparaffipropurneri? Aceasti propunere a fost inaintati la etapele anterioare ale ciclului bugetar9i a fost respinsA saua fost aprobatipatial? Dacada, atuncide ce s-alndmplat asdel,li a supodatoarepropunerea respectivd modificdri de aruoci? O.rmseincadreaza propunerea ln activitateacuenti a institutiei busetare? Caxe surrtprobeleoe sugereazic6propunereu va aIorda p.oblG-identificata gi va realiza obiecrirtl dorit? S-adeterminat oaxe logica clara de implementare? Existi cereresuficient6pentrupropunerea datl saupenAuactivitate? Plopunerea inaintati reprezintd cel mai bun mod de realizarea obiectivelor enu4late? Ce opliuoi altemativeau fost analizate gi de ce acestea din urni au fost respinse propuneriirespective? in favoarea Ese posibilE propuDerii finanlarea in tolalitate saula4ia.ilrin midr'ficarea prioriaflor de finan{areexistente la moment? DacAs-auideDtificateconomiipentu compensarea cheltuiglilor.acastea se referaitr mod direct la propurere1gianume,aceslea bu sevor realizadac5 proprmerea nu va fi implementata)? Existd anumiteriscuri ci acestea nu se vor realiza(de ex., acstea suntgenemte de cercrc)? poarefi finangta in lotalitatesaupa(ial dh prestarea Propurerea serviciilor cu pbtA saudi1ralte surse? Caresunt consecinlele pe tomen mediu Silutrg,tinind aolttde factorii carc determina coshrdle? Cum au fost deteEtrinate costurile(de ex..utilizarea jaloanelor exteme/inteme. analiza factorilor de cost)? Daci iniliativa implice costud (sauecoaomii)pentrualteprograme,au fost consultate toateinstituliile bugetare relevante$i s-aconvenitde comunacord asupra costurilor? Propunerea va afctasitualiaexistentd in economie? in cemdsurdsi cum? Propungrea va aveadreptrezultatrcducarea costurilorsaulncasarea 10

Prioritatea

Existenlaprobelor

Re-prioritizaroa

Costudle a$teptata (fiscale, qi sociale economlca.)

Beneficii a$teptate (fiscale, socialeqi ecooomic)

veniturilo! suplimenlarc ln anii urmltori? Caresutrtbeneficiile atteptatein rczultatul implementirii propunerin Cit timp va durapind la realizarea beneficiilor ageptate? S-a efectuatanalizacost-benefi ciu? Existd anumitebeneficii economicesaude alt6naturi cu caracter mai generalcaresmt greu de cuantificat?

Alaliza riscurilor

Ceriscudaufostidentificate propurcrea dace vafi saunu va fi implementat6? Ceshalegii degestiune a riscurilorvor fi implffrentate pentru a tempeda riscurileidentificate?
Existi mecanisme de implementare a propr.medi? Dacnnu, carevor fi aaestea? Existtrnecesitalea de a pilota propunerea inaiotede implementarca dcplinda a.gsteia? Poateimplementarea padiald generariscuri peatruviitoarclebueete? Cum va fi informat Guvemul ci propunerea gi- atiniobiectiGGi CGGi criteriile de monitoriza.re gi carevor fi indicatodi de misurarea perfoImantei? Ce aranjamente vor fi asiguate pentrumonitorizarea gi/sauevaluarea eficientrei eficacitalii iniliativei? Si

Mecanisme de implgmentare

Revizufue, evaluaxe $i 0onitorizarg

(disculii Consultatie cu alteAPCsau ilstitutii relevante)

Abilitate

Au fostoareconsultate alteAPC,institufi bugetare, agenliigi gnrpuride beneficiari, qi-au manifestat ptrau ace$tia acordul prcpunerea tnaintati? Existi oare^abilitifi suficiente in instituliiledini-torlentuiffi za rezultatul? In cemodabilitdlileinfluenleazi reugita propunerii?

10,DISPOZITII FINALE In prezentele No.memetodologioe seanexeaza: . Anexa nr,l ,,Ptoglozeindicatodlormacroecooomici pentru adi 2012-2015" . Anexanr.2 ,,Limitelede cheltuieli dela bugehrl de statpe autoriuiti publicecentrale pe anii 2013_ 2015" . Anexa ni.3 ,,Listaactelor nomativqealeleglementeazd remunerarca munciiin sectorul bugetaf, r Arexa nr.4,,Limitele deunitAf depersonal pe ardi2013-2015 peautodtili publicecantrale,, r Aaexa nr.5,,Listaautodtdlilor public centrale carepreziddbugehrl peprograme,' . Anexam.6,,Limiteledecheltuieli pentu finanlarea investiliilorcapitale pentru anii 2Ol3_2015. . Anexa nr.7,,Limitele de cheltuieli aferente contribuliei Guvemului la proiectele finanlate din peanii2013-2015" su$eexteme Propunerile de bugetpentruanul2013li estimtrrile pe arni. 2014-2015 alearttoritAlor publicecentrale vor include umetoarele tabele: o Tabelul ru.l ,,Propuoeri pentu aoul2013$i sttntuipe anii2014-2015 debuget la componenta de
DA?A

o Tabelul rr.2 ,,Propuneride buget pentru aoul 2013 qi estimiri pe wni 2014-2015 la prciectele finar{ate din suse exteme" . Tabelul nr.3 ,,Propunedde buget pentru anul 2013 qi estimtui pe afii 2014-2015 la fondurile sDeciale"

11

. .

Tabelul nr.4 ,fropuneri de buget pentru anul 2013 si estimlri pe uni 2014-2015la miiloace speciale" Tabelul nr.5 ,,Propuneri privind rcpartizarea alocaliilor penfu filranlareainvestiliilor capitalede la bugetulde statpe obiectepentruarul 2013 Tatelul or.5a ,,Propuneripdvind repaxtizarea alocaliilor pe[tru finanlareainvestiliilor capitalede la bugetulde statpe obiectepentruarul 2013 ti anii2o 14:2015(stimatM. privind repatizarcaalocalii_tor petrtrufi-Danlarea reparagiilor capitalede la :abelul T.6 ,,Propuneri bugehrlde statpe obiectepqrtru anul 2Ol3 Tabelul alocaliilor pentru finanlareareparaliilor capitalede :r.6a ,.Propuneripdvind repartizarea ra ougetul de statpeobiecte penbuanul2013$i anii 2014_2015 (estimariv).' Tabelulff.7.,Propuneri pe proglatrre debuget pentruanii 2013-2015.. privind nlmirul ya! de unitdli ,,Propuneri de peisonalpentruanul 2013 (proiect) ti anii T*:T_ (estimat)', 2014-2015 mj.9 ,:lroqueri privind cheltuielile de personal(an.11l+ arr.l12 + art.l16) pentru arul T:9:luJ 2013qi anli 2014-2015(stimat)" Tabelul _ql.ga,,Calculul mijloacelor finarciare pentru majomreasalariului pe$oanelor ce delin functie dc demnitateDublic5" Tablul _ff,9b ,,Calculul mijloac.elor financiare penhu majorarea salariului persoanelordin cabinetulpersoanelor ce defin firnclie de demnitate public6', Tabelul nr.9c ,,Calculul mijloacelor finarciaxe pentru majorarea salariului persoanelorcare efectueazA deservirca tehnicd,'

Prezsntele Nome metodologice sint disponibile pe paglna web a Ministerului Finan{elor q44rjmfe",ry/rol4ctzornlrrlgelnole,e . Anexele li tabelelein fomat electronicpot fi preluatede la reprezentanfii direcliilor fiaanlelor de ramurdale Miniiterului Finanlelor. in caz de necesitatgMinisterul Finanlelor estedisponibil si acor<le asistenld metodologicd suplimentari propunerilorde bugetpentruanul 2013Si estfunaxilor 1aelaborarea pe anii2}l4-2015.

Maria Ciriu!
--{-

Vicemfu lstrul linanfelor

Inhmalrt

suplidqt4re po$ obtktt , tdqitor

ta:

.helhnelt (inlo@fe de ddit setutu, - t41.221373 .heltuieli depe6anat te1245084 Lwdtli epil4le - 1e1,226969 paniebiq spe.ifce rcntdar - tn dile.tiib Jinartetat.t tmwd.

l2