www.referat.

ro

UNIVERSITATEA DE STIINTE AGRONOMICE SI MEDICINA VETERINARA BUCURESTI

MANAGEMENTUL PROIECTULUI INFIINTAREA PENSIUNII TURISTICE RURALE

S.C SONYA S.R.L

PROFESOR, STUDENTI, BECIU SILVIU ANGHELESCU MONICA BADARA LAURA CIUREA CRINA MIRELA CRAICIU ANDRADA DABIJA GABRIELA GRUPA 8416 -2012 CUPRINS INTRODUCERE CAP.1 MANAGEMENTUL PROIECTULUI 1.1 Denumirea proiectului 1.2 Scopul / obiectivul 1.3 Ehipa de proiect 1.4 Beneficiarul 1.5 Etapele de realizare 1.5.1 1.5.2 Etapa de concepere Etapa de planificare 1

1.5.3 1.5.4

Etapa de organizare Etapa de realizare / finalizare

CAP.2 PLANUL DE AFACRE 2.1Viziune/strategie 2.2 politica resurselor umane 2.3 Analiza de piatapentru obiectul propus CAP3.MEMORIU JUSTIFICATIV 3.1 Descrierea proiectului 3.1.1 Denumire investitie 3.1.2 Amplasament 3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect 3.1.4 Piata de desfacere 3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului 3.2.1 Personalul 3.2.2 Estimarea privind forta de munca ocupata in relizarea investitiei 3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect 3.4 Durata de realizare 3.5Devizele investitiei 3.6 Finantarea investitiei 3.7 Principalii indicatori economic-financiari 3.7.1 Valoarea totala a investitiei 3.7.2 Esalonarea investitiei 3.7.3 Durata de realizare 3.7.4 Capacitati 3.8 Proiectii finale

INTRODUCERE 2

Att n practica turistica internationala, ct si n literatura de specialitate, se constata o ndreptare a populatiei oraselor spre recreere catre mediul rural. n acelasi timp se remarca faptul ca formele de turism organizate n mari centre aglomerate, cu programe fixe, rigide, monotone, cu deplasari dintr-un mediu aglomerat n altul (adeseori mai aglomerat si mai trepidant) nu mai satisfac aspiratiile, motivatiile, optiunile turistilor, ale unei nsemnate parti din rndul populatiei urbane, ca urmare cautarea mediului rural pentru odihna si recreere este o tendinta generala n practica mondiala a turismului si n ultimii ani si n Romnia. Treptat nsa, turismul rural a nceput sa fie privit ca o posibilitate concreta de dezvoltare a perimetrelor rurale. Aceasta s-a dovedit a fi o sansa reala pentru zonele rurale defavorizate, dar si pentru toate regiunile rurale: valorificarea unui bogat potential natural si cultural, descongestionarea zonelor turistice aglomerate, mbunatatirea nivelului de trai al populatiei acestor perimetre, stabilizarea fortei de munca locala prin crearea de noi locuri de munca n domeniul serviciilor, constructiilor, cresterea rapida a echipamentelor de cazare datorita cheltuielilor mici necesare dotarii lor, accesul unor categorii sociale defavorizate la aceste oferte de petrecere a concediilor, etc. Tot mai multi turisti, romani si straini, isi gasesc un loc de refugiu in casele autentic romanesti, unde se pot bucura de linistea locului, de bucatele si obiceiurile traditionale romanesti. Din ce in ce mai multi romani, indiferent de varsta, redescopera potentialul antreprenorial pe care il reprezinta casuta de la tara pe care o avem aproape fiecare dintre noi. Poate ca este o afacere la moda, dar, cu siguranta, este o afacere excelenta pentru o familie de oameni harnici, sociabili si cu ambitia de a reusi.

CAP 1 MANAGEMENTUL PROIECTULUI 1.1 Denumire proiect Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea, Orasul Sulina. 1.2 Scopul /obiectivul Turistii straini si romani se orienteaza din ce in ce mai mult spre astfel de servicii.

-tarife mai mici decat la hotel si restaurant, in aceleasi conditii de confort si de calitate; - linistea si calmul specifice zonei in care este amplasata pensiunea departe de agitatia orasului si civilizatiei, intr-o mica oaza de paradis peisagistic; - meniuri sanatoase si naturale din bucataria traditionala a zonei si retete taranesti; - dorinta de a cunoaste natura asa cum este ea si nu de la televizor sau din ziare si reviste; - dorinta de a cunoaste datini si obiceiuri stravechi, de a admira sau achizitiona obiecte traditionale specifice zonei. - Cererea este mult mai mare decat oferta si, pe viitor, aceasta situatie se va mentine - spiritul antreprenorial si dorinta de a reusi este principala conditie care m-a ajutat sa intru in lumea intreprinzatorilor de succes. Obiectivul nostru este sa cunoastem cerintele pietii pentru atragerea turistilor si oferirea acestora servicii de buna calitate si satisfacerea nevoilor la cele mai inalte standarde . 1.3 Echipa de proiect Anghelescu Monica Badara Laura Ciurea Crina Craiciu Andrada Dabija Gabriela 1.4 Beneficiarul S.C SONYA S.R.L 1.5 Etapele de realizare 1.5.1 Etapa de concepere : Am achizitionat un teren cu o suprafata de 1000mp pe care este construita o cladire de 400mp. Cladirea este formata din 3 pavilioane identice ( 6.35 * 13.90m) alipite si retrase la circa 4m unul de celalalt. Regimul de inaltime este parter +etaj+mansarda. In prezent structura de rezistenta realizata : - Peretii despartitori Acoperis Bransamentul electric

Sistemul constructiv. Structura de rezistenta a cladirii este realizata din pereti portanti de zidarie de piatra pe fundatii continue din beton, la parter peretii din barne de lemn, la etaj + mansarda + plansee din beton peste parter si din lemn peste etajul unu si peste mansarda. Invelitoarea este din sindrila( in trei straturi) pe sarpanta din lemn in doua ape, cu jgheaburi si burlane din table zincata. 1.5.2Etapa de planificare.

Ne-am propus ca in aceasta etapa sa ne ocupam in principal de amenajarea acestei cladiri, urmand ca in fiecare dintre cele trei pavilioane sa cuprinda :

La parter: - Camera de zi (cu bar) = 35.80mp Bucatarie = 9.02mp Camara 4mp W.C. de serviciu 1.62mp Hol cu scara de acces la etaje = 14.36 Terasa acoperita ( deschisa spre faleza) = 23.10 Total parter = 87.90 La etaj: Hol cu casa scarii = 4.26mp Oficiu (pentru tot pavilionul) = 2.90 Un apartament cu : - camera de zi 30.03mp , dormitor 14.80,debara 8.21mp , hol 8.21, dus 5.23, Terasa descoperita 19.32mp. Total etaj : 89.15 La mansarda: Hol cu casa scarii = 3.70mp O camera cu 2 locuri cu : dormitory 14.80mp, dus 5.23mp, hol(cu dulap inzidit) 4mp O camera mare semicompartimentata ( camera de zi + dormitor)= 30.03mp Dus 3.70mp Hol cu dulap inzidit = 3.80mp Total mansard 65.26mp. Vom efectua mici lucrari de reparatii si refacere a acoperisului, finisaje, instalatiile, amenajarile interioare si exterioare. Pentru deversarea apelor uzate menajere, urmeaza sa fie montata o microstatie de epurare la care va fi racordata pensiunea. 5

Vom cauta agentii de turism cu care vom incheia un contract de colaborare Vom intra in contact cu o agentie de publicitate pentru promovarea pensiunii( website, pliante, reclama ) Intentionam sa ne aliniem la standardele europene, sa respectam criteriile de clasificare pentru a face parte din ANTREC.

1.5.3 Etapa de organizare Am incheiat un contract cu firma de constructii S.C CORAL. S.R.L Tulcea. Am incheiat un contract cu agentia de turism Danubius Travel Agency Am inaintat demersurile pentru a face parte din ANTREC Studiem ofertele furnizorilor de pe piata in vederea achizitionarii celor necesar pentru bar si bucatarie.( bauturi, alimente,etc.)

1.5.4 Etapa de realizare si finalizare Lucrarile au decurs conform planificarii , cu mici probleme , insa au avut rezolvare. Acestea s-au finalizat in termen de 5 luni ( aprilie- septembrie) Capacitatea de cazare la finalizarea lucrarilor de constructii: Cazare : 3 pavilioane, fiecare cu cate doua apartamente si o camera de doua locuri: total 6 apartemente + 3 camere duble( numar maxim de locuri 24)

Cap 2 Planul de afacere 2.1 Viziune / strategie Afacerea noastra consta in realizarea unei pensiuni turistice rurale in vederea atragerii de clienti si satisfacerea nevoilor la cele mai inalte standarde de calitate. Realizarea profitului va fi din prestarile de servicii ( cazare si alimentatie.). Tarife cazare pe noapte : Apartament = 250 ron Camera dubla = 120 ron Facilitati : 6

Micul dejun :15 RON, Prnz : 22 RON, Cina : 18 RON Servicii oferite: Mncruri calde - Ciorb de burt - Pstrv - Mici - Piept de pui grtar - Pulpe pui - Ficat porc - Pulp de porc - Cacaval - Cacaval pane - Ochiuri - Omlet.

Garnituri - Cartofi prjii - Cartofi natur - Cartofi piure Salate - Salat sezon - Murturi - Salat varz - Murturi etc. Clientela firmei turistice este mprit n mai multe categorii: - o prim categorie este reprezentat de persoane strine studeni, elevi; - o alt este alctuit din clasa de mijloc,pensionarii;

- Si, nu in ultimul rand... NISA DE PIATA Firmele. Firmele constituie o categorie aparte de clienti. Acestea organizeaza intalniri de afaceri, team-building-uri sau isi intretin invitatii in pensiunea noastra. - studenii i elevii solicit locuri de cazare mai ieftine dar care s asigure condiiile de petrecere a timpului. Achiziionarea unei vacane se face n funcie de bugetul i timpul liber de care dispun i de obiceiurile de consum turistice ale respectivelor persoane. In trei ani ne-am propus sa ne extindem afacerea intr-un mic complex turistic , construind cabane pentru cazare , prestarea si serviciilor de agrement. Pentru realizarea acestui plan pentru 3 ani , ne bazam pe punctele forte. Acestea sunt: 2.2 Politica resurselor umane Conform capacitatii si categorii de clasificare a pensiunii, necesarul minim de personal, structurat pe functii, meserii si servicii, precum si salariul brut de incadrare, este prezentat in urmatorul table; Functia Nr. posturi Salariu lunar (ron) Administrator de pensiune 1 2500 Receptioner 2 1500 Camerista 3 800 Bucatar 2 1200 Ospatar 2 800 Ingrijitor spatii exterioare 1 700 TOTAL 11 7500 2.3 Analiza de piata pentru obiectivul propus. Concurenta pensiunilor din Sulina este mare. Sunt multe oferte de cazare. Exemplu de cateva pensiuni concurente. 8 Zona geografica Delta Dunarii Peisajele mirifice din delta Oferirea de liniste si relaxare a turistilor Plimbarile pe canalele Dunarii Plaja , si nisipul curat de la malul marii. Pregatirea superioara a personalului nostru

Numele pensiunii Casa Sibiana Sulina Pensiunea Elegant Sulina Pensiunea Marin Sulina Pensiunea Perla Sulina Pensiunea Delta Miraj Sulina Casa Maxim Sulina TOTAL

Categoria 4 margarete 4margarete 4margarete 3 margarete 3 margarete 2margarete

Numarul de locuri 52 14 22 28 42 17 - 175

CAP 3 MEMORIU JUSTIFICATIV 3.1 Descrierea proiectului 3.1.1 Denumirea investitie. Realizarea unei pensiuni turistice rurale in judetul Tulcea, oras Sulina. 3.1.2 Amplasarea proiectului Pensiunea se gaseste la varsarea Dunarii in Marea Neagra,mai exact in orasul Sulina, Judetul Tulcea. Fata de pensiunea noastra, la nord se afla bratul Sulina al Dunarii, la sud canalele si ghiolurile Deltei, iar la est se gaseste Marea Neagra.

Puteti ajunge cu avionul pana la Bucuresti sau la Constanta si apoi cu masina, autobuzul sau trenul pana la Tulcea.De aici drumul poate fi continuat doar pe apa. Exista doua curse regulate care fac legatura ntre Tulcea si Sulina, mbarcarea facandu-se la un ponton situat la aprox. 200 m de parcarea descrisa. cursa rapida, ajunge la Sulina n 70 m Al doilea vas este mai lent ( Pasagerul ), parcurge distanta n aprox. 4 ore, dar dispune de bar, restaurant.

3.1.3 Descrierea activitatii propuse prin proiect, fundamentare, necesitate si oportunitatea investiei. Obiectivul realizarii proiectului il reprezinta valorificarea pe piata turistica interna si international a turismului rural din judetul Tulcea. Relieful de delta , creeaza oportunitati pentru dezvoltarea turismului, prin cadrul natural si obiective turistice de mare valoare. Motivatia amenajarii acestei pensiuni in Delta Dunarii, este data de potentialul touristic natural deosebit, in ansamblu, care ofera turistului impatimit de natura, un peisaj incredibil, un loc perfect pentru relaxare. 3.1.4 Piata de aprovizionare / desfacere In Sulina actuala tendinta de intrare in piata europeana, in piata din Orientul Mijlociu si a tarilor riverane Marii Negre precum si infrastructura, experienta, competent si spiritual de echipa existente aici de peste 20 de ani, au redus in atentie Portul Sulina ca zona libera. 3.2 Date privind forta de munca si managementul proiectului 3.2.1 Personal existent : Functia Administrator de pensiune Receptioner Camerista Bucatar Ospatar Ingrijitor spatii exterioare TOTAL Nr. posturi 1 2 3 2 2 1 11 Salariu lunar (ron) 2500 1500 800 1200 800 700 7500

3.2.2 Estimare privind forta de munca ocupata in realizarea investitiei n industria turistic, spre deosebire de alte sectoare ale economiei naionale,activitatea se desfoar n condiii diferite. Corespunztor acestora managementultrebuie s ia n considerare aspectele caracteristice ale domeniului, respectiv: produsul turistic este perisabil; industria turismului este caracterizat prin fluctuaia cererii pe termen scurt.Acest aspect necesit adaptarea ofertei de munc la cerere care, n majoritateacazurilor este spontan; d e n u m i r e a a c t i v i t i i a r a t t i p u l d e a c t i v i t a t e n u i n i v e l u l d e n d e m n a r e a l prestatorului; c e r e r e a p e n t r u m u n c e s t e d i r e c t , t u r i s m u l f i i n d c o n s i d e r a t o " i n d u s t r i e a minii de lucru";

10

 productivitatea se bazeaz pe capacitatea i efortul personal al lucrtorilor, fiindlegat de nsuirile i capacitatea acestora; s t a n d a r d e l e a u o n a t u r s u b i e c t i v , f i i n d s u p u s e u n u i j u d e c i i interpretri personale ale consumatorilor, care pot avea opinii d i f e r i t e p r i v i n d c a l i t a t e a serviciilor prestate; serviciile turistice sunt complexe, necesitnd utilizarea unui numr relativ marede funcii aferent diverselor servicii; o c u p a r e a m u l t o r f u n c i i s o l i c i t u n n i v e l r e l a t i v r e d u s d e c a l i f i c a r e , d a r o vechime corespunztoare n funcia respectiv; a d a p t a r e a o f e r t e i s e f a c e p r i n a j u s t a r e a n u m r u l u i d e p e r s o n a l n f u n c i e d e nivelul de activitate.Totodat, i munca efectiv desfurat n activitile de turism prezint anumitecaracteristici ca de exemplu: n e c e s i t u n s e t d e a t i t u d i n i s p e c i f i c e p e n t r u a c e a s t i n d u s t r i e i o g a m d e aptitudini speciale pentru fiecare tip de activitate; e s t e i n e g a l n o r m a t , n e c e s i t n d p r e l u n g i r e a o r a r u l u i d e f u n c i o n a r e p e n t r u prestarea unor activiti (exemplu: activiti de restaurant, recepie); este lipsit de aspecte birocratice; are un sistem complicat de pli; productivitatea muncii nu depinde neaprat de nivelul d e c a l i f i c a r e a l prestatorului; programul este permanent; n s i t u a i a t u r e l o r p r e l u n g i t e , s u p r a s o l i c i t a r e a d e o r d i n f i z i c i n e u r o p s i h i c constituie factori de risc n desfurarea activitilor; poate declana un conflict ntre promptitudinea prestrii serviciului i calitatea prestaiei; retribuia muncii se situeaz sub nivelul nregistrat n alte ramuri; c a a v a n t a j e n e o f i c i a l e , l u c r t o r i i d i n i n d u s t r i a t u r i s m u l u i ( h o t e l i e r i restauraie) pot beneficia de baciuri ("tips" sau "pourboire"), care pot ntregi ctigurile salariale 3.3 Descrierea achizitiilor realizate prin proiect Lucrari executate: Constructii: Usi si referate din lemn Balustrade din lemn la scari sit erase Pardoseli din sparturide marmura , din placi de gresie glazurate si din piscoturi de gresie natur si pardoseli din dusumele de lemn rasinoase inclusive straturile support Placaje la pereti cu placi ceramic si de travertine Lambriuri din lemn la pereti si tavane 11

 Tencuieli interioare obisnuite sip e rabit, gletuite si zugraveli lavabile Tencuieli exteriaoare driscuite impartite in assize Placaje ecterioare la pereti, cu placi de travertine Instalatii interioare; Instalatii si obiecte sanitare la bai si bucatarii Instalatia de incalzire cu calorifere racordate la o central termica pe combustibil solid cu 3 boilere Completat instalatia electrica de iluminat si prize, cu conductor de cupru si aluminiu montati in teava de otel zincat Instalatii exterioare: Racordurile exterioare la reteaua de alimentare cu apa potabila prevazuta cu apometru si doi hidranti de gradina Reteaua de canalizare a apelor menajere uzate prevazuta cu camine de vizitare si statie de epurare Instalatie de iluminat pet erase si in gradina Amenajari exterioare: pavaje exterioare din piatra brut ape strat de nisip.

3.4 Durata de realizare Aceasta s-a realizat in 5 luni ( aprilie septembrie) 3.5 Devizele investitiei Valoarea totala a investitiei este de : 184.119,52euro (inclusive TVA), din care ; 168.196euro sunt cheltuieli eligibile si 15.923,52 euro cheltuieli neeligibile. 3.6 Finantarea investitiei Sursele propii de finantare( constituie imprumuturi bancare si numerar evidentiat in contul intreprinzatorului) vor acoperi: - din volumul cheltuielilor eligibile TVA-ul de 9,5% afferent cheltuielilor eligibile

12

Activitatea de investitii si finantare a fost analizata de graficul de realizare a investitiei , pe o perioada celor 5 luni necesare, respective aprilie septembrie 2011. Obtinerea fondurilor publice in suma totala de 3.420.938 lei(50% din costurile totale eligibile) a fost programata astfel: Iulie 2011: prima transa in suma de 2.607.438lei, respectiv 38% din totalul cheltuielilor eligibile August 2011 ; a doua transa in suma de 218.428 lei Septembrie 2011: a treia transa in suma de 595.072 lei

Contributia beneficiarului in suma totala de 4.068.676 este asigurata din: Surse proprii in suma de 323.859lei, evidentiata in contul intreprinzatorului Surse atrase (imprumut bancar) in suma de 3.744.817lei( 50% din valoarea totala a proiectului), solicitat in conditiile prezentate la analiza contului de profit si pierdere.

Dobanda lunara la creditul contractat pentru completarea surselor proprii de finantare a investitiei, aferenta primelor patru luni ale perioadei de gratie, a fost evidentiata ca si cheltuiala distinct in perioada mai septembrie 2011, cuantumul lunar al dobanzii fiind cel prezentat in tabelul anterior privind calculul dobanzii pentru perioada de gratie.

3.7 Principalii indicatori tehnico economici ai investitiei 3.7.1. Valoarea totala a investitiei 184.119,52euro(inclusive TVA), respective 7.489.614 lei. Ajutorul public ce va fi acordat masurii 3.4 pentru realizarea pensiunii turistice .. va prezenta 50% din totalul cheltuielilor eligibile. Sursele de finantare sunt repartizate astfel: - 50% contributie private 50% contributie publica SAPARD ( 75% contributie UE, 25% buget national)

3.7.2 Esalonarea investitiei Valoarea totala a investitiei este de 184.119,52euro(7.489.614lei) din care C+M 128.448euro(5.225.003lei). Planificarea temporal si valorica a investitiei se va face etapizat, pe categorii de lucrari, conform graficului de mai jos Programarea temporal si valorica a lucrarilor de investitii. 3.7.3 Durata de realizare: 5 luni( aprilie-septembrie2011), exclusive perioada realizarii proiectelor, studiilor si obtinerii avizelor necesare. 13

3.7.4 Capacitati Cazare pensiune clasificata la categoria 3 flori, formata din trei pavilioane, fiecare avand urmatoarea structura: -la etajul I : un apartament -la mansard: un apartament si o camera dubla Aceste camera vor fi modern dotate si utilate, cu mobilier si finisaje de cea mai buna calitate. Interioarele vor fi frumos decorate, cu elemente de artizanat locale. Alimentatie : fiecare pavilion are la parter o camera de zi ( cu bar, bucatarie, camara si terasa) ce va fi utilizata drept salon de restaurant, pentru mic de jun, dejun si cina. Clientii potentiali pot opta atat pentruprepararea si servirea meselor individual, cat si in system restaurant prin angajatii pensiunii(bucatar si ospatari) In ceea ce priveste bucataria, vor putea fi servite mancaruri traditionale, pregatite din produse natural proaspete.Meniurile oferite vor cuprinde ceaiuri din flora spontana, cu efecte terapeutice demonstrate de mii de anu ( affine, pojarnita, musetel,mente,papadie), lapte proaspat de vaca cu un continut de protein ridicat, branzeturi, lapte batut, carne proaspata de pasare de curte , fripta la gratar, mancaruri din peste predominant. 3.8 Proiectii financiare Ipoteze de lucru: Ipotezele de lucru pentru analiza eco-fin sunt valabile atat pentru perioada de implementare a proiectului (anul2011), cat si pentru perioada de ecploatare a acestuia ( pensiunea turistica) Exploatarea pensiunii va fi facuta de S.C PROD COMIPEX S.R.L, care are ca obiect de activitate pe langa cel de desfacere en-gros de bauturi diverse sip e cel de prestari servicii turistice.Incepand cu trm IIlea al anului2011, odata cu expirarea contractelor de desfacere de bauturi diverse, obiectul principal de activitate al firmei va fi cel de prestari servicii turistice. Analiza contului de profit si pierdere Estimarea categoriilor de venituri si cheltuieli s-a efectuat pentru urmatoarele activitati: -servicii turistice oferite de pensiune respective cazare, alimentative-bar, alte servicii -comert en-gros cu bauturi alcolice si nealcolice Rezultatele pentru ambele tipuri de activitate, au fost evidentiate distinct pentru: A. Activitatea de exploatare B. Activitatea financiara A. Activitatea de exploatare Structura veniturilor din activitatea de exploatare a pensiunii. Veniturile din activitatea de exploatare a proiectului au fost determinate pe tipuri de activitati astfel: Servicii de cazare: Veniturile din activitatea de cazare au fost determinate pornind de la : 14

Capacitatea pensiunii; Durata de functionare anuala:permanent; Tarifele preconizate pe zi apartament/camera dubla; Gradul mediu de ocupare annual si trimestial; Numarul de camera comercializate pe durata unui an.

Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt prezentate in urmatorul table; EURO Indicatori 2012 2013 2014 2015 Nr apart 6 6 6 6 Nr cam duble 3 3 3 3 Nr zile 365 365 365 365 funcionare TRIM I 90 90 90 90 TRIM II 91 91 91 91 TRIMIII 92 92 92 92 TRIM IV 92 92 92 92 Gr mediu de 58% 60% 65% 65% ocupare(%) din care: TRIM I 65% 70% 75% 75% TRIM II 35% 35% 48% 48% TRIM III 90% 90% 90% 90% TRIMIV 42% 45% 47% 47% Nr cam vandute 1.906 1.971 2.136 2.136 din care: Apartamente 1271 1314 1424 1424 Camera dubla 635 657 712 712 Tarif mediu APartamen euro 32 32 32 32 Cam dubla euro 25 25 25 25 Total venituri 56548 58473 63346 63346 euro Servicii de alimentative bar

Veniturile din exploatarea spatiilor pentru alimentative( in system restaurant) au fost determinate pornind de la : - Locuri de masa 15

Numarul de zile functionare Numarul de locuri/masa comercializate Rula/loc la masa, corelat cu gradul de ocupare al capacitatii de cazare Nuamrul client Tarifele preconizate

Aceste venituri se estimeaza a fi generate, in cea mai mare parte, de clientii pensiunii si ocazional de alti client. Ipotezele de calcul, precum si rezultatele preconizate a fi obtinute sunt prezentate in tabelul urmator EURO Indicatori 2012 2013 2014 2015 Nr loc la masa 24 24 24 24 Nr zile 365 365 365 365 functionare Nr loc/masa 8760 8760 8760 8760 Rulaj loc masa 0.58 0.60 0.65 0.65 Nr client 5083 5256 5694 5694 Tarif mediu 12 12 12 12 individual Total venituri 60996 63072 68328 68328 Alte servicii

Aceste venituri au fost estimate la 5%din veniturile totale din exploatare si vor proven din: - Telefon, fax, internet Transport,gara,autogara Tulcea Excursii cu barca pe Dunare Pescuit si vanatoare sportive Plimbare cu caruta

Structura veniturilor din activitatea de comert en-gros Veniturile din aceasta activitate au fost determinate pe baza contractelor de desfacere incheiate in anul2011 pe o perioada de un an . In estimarile effectuate au fost luate in calcul vanzarile de bauturi din primul trimestu al anului 2012. Ipotezele de calcul a veniturilor: 16

Pe baza acestor ipoteze rezulte: -

Valoarea de achizitie totala contractata 5277000lei Nr de sticle, bauturi diverse, contractate 304600/an Nr mediu trimestrial de sticle, bauturi diverse, ce pot fi vandute 76150lei Prt mediu de achizitie/sticla17325 Adios commercial mediu 10% Prt mediu de vanzare propus/sticla 19055lei

In baza ipotezelor mentionate rezulta o valoare medie a vanzarilor pentru trim I 2011 1451038lei. Structura cheltuielilor din activitatea de exploatare a pensiunii Cheltuielile effectuate pentru desfasurarea activitatii curente, conform structurii contului de profit si pierdere au inclus: Marfuri: cheltuieli de aprovizionare cu marfuri alimentare si bauturi pentru restaurant si bar.Acestea au fost stabilite aprox 30% din veniturile din alimentative Mat consumabile: include cheltuieli cu aprovizionarea cu detergent, rechizite etc si au fost estimate 5% din totalul veniturilor din exploatare Utiliati au fost estimate la 7% din veniturile totale din exploatatie Alte cheltuieli material include cheltuieli neprevazute cu marfuri, material consumabile si au fost estimate la 0,5% din veniturile totale di exploatare Impozite taxe asigurari include cheltuieli cu asigurarea cladirii si impozitul pe cladire. Impozitul pe cladire a fost calculate potrivit legislatiei romanesti in vigoare, respective 1% dinvaloarea cosntructiei. Asigurarea anuala pentru cladire si bunurile din interior au fost estimate la 0,2% din valoarea constructiei Salarizarea personalului angajat: include cheltuielile cu salariile aferente celor 17 salariati operative.Pornind de la salariile prevazute anterior rezulta urmatoarele grupe de salarizare; 100e/luna/salariat pentru10 angajati

17

125e/luna/salariat pentru 4 angajati 150e/luna/salariat pentru 2 angajati 200e/luna/pentru administratorul pensiunii

Asigurari si protective sociala reprezinta angajatorului aferente salariilor estimate, cuantumul acestora fiind potrivit legislatiei din momentul actual de 35,5% din totalul de salarii Impozit pe profit reprezinta platile pentru impozitul pe profit, respective 25% din profitul brut total.

Cheltuieli aferente activitatii de comert en-gros Structura acestor cheltuieli si ponderea fiecareia in veniturile din vanzari en-gros de bauturi diverse sunt urmatoarele; -marfuri 70% - Material consumabile 5% - Energie si apa 0,5% - Alte cheltuieli material 2% - servicii prestate de terti 5% - impozite sit axe 0,5% - salarii 0.6% - protective sociala 0.2% - dobanzi 2.4% - alte cheltuieli de exploatare 5% - impozitul pe profit 3,7% Astfel ponderea totala a acestor cheltuieli se situeaza la circa 95% din veniturile obtinute. B. Activitatea financiara Veniturile din activitatea financiara provin din dobanzile bancare la disponibilitatile din contul current.Pentru determinarea acestora s-a luat in considerare dobanda la vedere (0.05%) aplicata la veniturile totale din exploatare. Cheltuielile din activitatea financiara sunt reprezentate de: - Comisioane bancare Dobanzi la creditul bancar ce va fi contractat pemntru acoperirea contributiei proprii.

Comisioanele bancare aferente decontarilor prin contul current si au fost estimate la 0.1% din veniturile totale din exploatare.

18

Powered by http://www.referat.ro/ cel mai tare site cu referate

19