Indicatori de msurare a riscurilor bancare

n cadrul analizei riscurilor bancare,o importan deosebit revine cuantificrii acestora ,pe baza unui sistem de indicatori specifici,care permit evaluarea static i dinamic a riscurilor ,prin raportarea la standardele internaionale sau la propria experien istoric a bncii.Msurarea riscurilor se relaioneaz n mod direct cu cea a veniturilor ,ntruct,pentru a obine profit ,o banc trrebuie s i asume riscuri.n consecin ,indicatorii de risc cpta mai mult relevanta ntr un context general de aprecierea a profitabilitii bncii i competivitatii sale pe pia,obiectivul final al managementului bacar constnd ,de altfel,n maximizarea veniturilor acionarilor a ustate cu influena riscurilor. !iteratur de specialitate abordeaz tema indicatorilor pentru msurarea riscurilor bancare,propunnd diferite variabile asociate,de regul ,pricipalelor categorii de risc.n continuare ,vom prezenta civa dintre indicatorii tradiionali ,a cror utilizare a fost confirmat i n practic bncilor romneti. Indicatorii riscului de creditare "proape toate bncile,ntr#o msur mai mic sau mai mare ,i i asuma riscul de creditare.ceea ce

presupune necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz n timp calitatea portofoliului de credite,cu impact deosebit asupra profitabilitii,adecvrii capitalului i ncrederii generale n banca respectiv,$rin urmare doi indicatorii de referin pentru estimarea riscului de creditare se determina pe baza ponderii activelor de calitate slab ,care ntrzie sau care nu permit realizarea veniturilor anticipate,respectiv% #volumul creditelor restante&total credite x '(() #volumul creditelor neperformante&total credite x '((. n mod cert .este de dorit ca cele dou rapoarte s aibavalori minimale *innd spre ( n primul caz i situate n ur d ' n al doilea caz+ ,creditele restante,dar ,mai ales,cele neperformante grevnd activitatea i rezultatele financiare ale bncii,"ceste categorii de credite genereaz una dintre problemele de fond ale sistemului bancar din economiile de tranziie ,confruntate cu puternice dezec,ilibre micri i macroeconomice. "li indicatri ai riscului de creditare utilizeaz n formula de calcul rezervele i provizioanele pe care bncile i le constituie pentru aciperirea eventualelor pierderi,cum ar fi % #rezerve pentru pierderi din credite&total credite x'((,raport clare exprima sintetic expectaiile

manageriale privind evoluia calitii portofoliului de mprumuturi ) #provizioane pentru pierderi din credite&pierderi x '((.respectiv coul acoperii riscului de creditare asumat de banc. Indicatorii poteniali de msurare a riscului care pot semnala n avans variaiile veniturilor bncii ut%concentrarea geografic i pe sectoare economice a creditelor ,ritmul accelerat de cretere a volumului de credite ,rentabilitatea ridicat a unor categorii de credite. -ei nici unul din indicatorii menionai nu reprezint un predictor perfect ,putem afirma c nivelul necorespunztor al unuia dintre acetia constituie n sine un barometru al viitoarelor probleme de creditare. .xpunera ,conform legislaiei bancare ,reprezint orice anga ament asumat de banc fa de un debitor,indiferent dac anga amentul este potenial sau efectiv,evideniat deci n afar bilanului sau n bilan. /ormele de dispersie a riscului de creditare stabilite de 0/1 stabilesc un anumit raport ntre fondurile proprii nete ale bncilor ansamblul riscurilor legate de un singur debitor de talie mare sau de debitorii de talie mare,n totalitatea lor.

.xpunerea unei bncii fa de un singur debitor de talie mare nu trebuie s depeasc 2(3 din fondurile proprii nete ale bncii,iar expunerea agregat fa de toi debitorii si de talie mare s nu depeasc de 4 ori fondurile proprii nete ale bncii.5e consider debitor de talie mare ,cel ale crui aga amente fa de banc depesc '(3 din fondurile proprii nete ale bncii.

Indicatorii riscului de lic,iditate

Indicatorii lic,iditii ".6rupa pasivelor nete 7 prim grup de indicatorii de lic,iditate are patru componente dinstincte ce pot fi calculate pe baza acelorai date, respectiv detaliereea pe benzi de scadente a pasivelor i activelor bancare %pasivele nete simple,pasivele nete cumulate ,indicele lic,iditii i trasndformarea medie a scadentelor. Pasivele nete simple se calculeaz,pentru fiecare perioad ,c diferena ntre pasivele i activele cu aceeasta scadenta ,i exprima msura n care activele scadente acoper pasivele scadente . $roblemele de gestiune apar mai ales acolo unde pasivele nete simple sunt pozitive .-e regul

transformarea scadentelor este cea clasic%resurse mobilizate preponderent pe termen scurt pentru finanarea unor plasamente proponderent pe termen lung. $asivele nete cumulate $asivele nete cumulate se calculeaz c diferena ntre pasivele i activele cumulate corespunztoare fiecrei benzi de scadente. $asivele nete cumulate $asivele nete acumulate se calculeaz c diferena ntre pasivele i activele cumulate corespunztoare fiecrei benzi de scadente. $asivele nete cumulate sunt folosite pentru a semnala perioada de maxim nevoie de lic,iditate."stfel,din exemplul de mai sus rezult c banca c nregistra un deficit de lic,iditate pentru perioade cuprinse ntre o lun i trei luni ,iar maximul va fi atins peste trei luni ,avnd un nivel de '8(. Indicele lic,iditii "cest indicator se calculeaz pe baza acelorai date,dar nu prin diferena ,ci prin raportare. 5istemele de ponderare sunt dou % #ponderarea cu numrul mediu de zile *luni sau ani+ corespunztor fiecrei perioade )

#ponderarea cu numrul curent al grupei de scadente respective) 6rupa lic,iditii imediate ' $oziia lic,iditii "cest indicator se calculeaz pe zile *pentru sptmna urmtoare+,pe sptmni *pentru luna urmtoare+i p luni*pentru anul urmtor+.Mrimea poziiei lic,iditii se determina c diferena ntre "9:I;.!. !I9<I-. I $"5I;.!. IM.-I":.. "ctivele !ic,ide=9ontul curent la 0anca 9entral >$lasamente scadente de ncasat $asivele imediate =-epozite volatile>mprumuturi scadente de rambursat 7ptimizarea poziiei lic,iditii bancare presupune ec,ilibrarea celor dou elemente principale %activele lic,ide i pasivele imediate i deci obinerea unei poziii nule."cest fapt este impus de managementul riscului i de maximizarea rentabilitii bancare. -ac poziia lic,iditii este negativ *primele dou sptmni din exemplu+ atunci activele lic,ide sunt insuficiente pentru onorarea integral a obligaiilor imediate .:rebuie s se recurg la surse de lic,iditate pentru acoperirea acestui deficit .n ipoteza unui acces facil la piee,ordinea de preferin pentru finanarea operaiei ar fi%mprumut de la 0anca 9entral,mprumut de pe piaa interbancar

,lic,iditatea nainte de termen a unor active din portofoliu,titlurizarea unor credite . -ac poziia lic,iditii este pozitiv ,atunci resursele lic,ide de care dispune banca depesc necesarul sau pentru perioad corespunztoare.-in punctul de vedere al gestiunii riscului de lic,iditate situaia este de apreciat ,dar nu putem negli a mrimea excendentului de lic,iditate .Mrimea excendentului admisibil se poate folosi ca o norm intern de gestiune . "cesta deoarece mrimile n baza crora s au fcut calculele sunt mrimi anticipate i nu certe i deci este bine s avem o rezerv de lic,iditate .$e de alt parte ,activele lic,ide cel mai prost plasament bancar n termeni de rentabilitate i nivelul lor trebuie minimizat.-e aici rezult c,dei la limit,poziia lic,iditii trebuie s fie nul,putem admite un excendent limitat ustificat de un comportament prudent ;aloarea absolut a acestui excedent admmisibil se poate stabili fie n funcie de c,eltuielile de gestiune a portofoliului,fie n funcie de mar medie de eroare nregistrat anterior la aprecierea n avans a poziiei lic,iditii.-ac aprecierea se face n funcie de c,eltuieli ,atunci mrimea limitei este egal cu valoarea minim a portofoliului de titluri ale datoriei publice pentru care veniturile realizate n urma plasamentului le egaleaz pe cele de gestiune a

acestuia .$entru mrimi ale excendetului de lic,iditate peste aceast limit se verific plasarea sumelor disponibile pe termen scurt,de preferat cu scadente n perioadele cu poziia lic,iditii negative. 6radul de ndatorare pe termen scurt