UNIVERSITATEA

DE VEST

PROCEDURA GENERALA

Cod Data: Pag. 1 din 5

PROCEDURA
DIN TIMIOARA

privind plile efectuate prin casieria unitii

Evidenta modificarilor: Nr. crt.

Pagina

Capitol

Descrierea modificarii

Data/ Versiunea Observatii

ELABORAT
VERIFICAT APROBAT VERSIUNEA

NUME CHILARESCU DOINA STULIANEC ADRIAN BIROUL SENATULUI 1.1

FUNCTIA DIRECTOR ECONOMIC AUDITOR

DATA 01.10.2009 10.10.2009

SEMNATURA

Note:

1. Acest document contine informatii si date care sunt proprietatea UNIVERSITATII de VEST din TIMIOARA
2. Prezenta procedura este destinata utilizarii exclusive pentru propriile cerinte. 3. Utilizarea integrala sau partiala a acestei proceduri in orice scop sau activitate sau reproducerea partiala / integrala in orice publicatie si prin orice procedeu ( electronic, mecanic, fotocopiere, microfilmare etc) este interzisa fara acordul scris al proprietarului.

PROCEDURA privind plile efectuate prin casieria unitii

CONINUTUL PROCEDURII 1.SCOP: Scopul acestei proceduri este: a. stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea plilor efectuate prin casieria unitii; b. stabilirea responsabilitilor privind ntocmirea, avizarea i aprobarea documentelor aferente acestei activiti. 2.D0MENIU: Procedura se aplic de ctre persoana din cadrul compartimentului financiar ncadrat pe poziia nr. (casier) din statul de organizare a unitii. 3.REFERINE NORMATIVE: -Regulamentul de Organizare i Funcionare; -Fia postului; -OMI nr.266/02.12.1992 pentru aprobarea Normelor privind operaiunile de cas ale unitilor din Ministerului de Interne; -Legea Contabilitii nr. 82/1991, republicat; -Legea nr. 84/18.03.2003 pentru modificare i completare O.G. nr. 119/1999; -Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea regulamentului operaiilor de cas; -O.G. nr. 119/1999 privind auditul public intern i controlul financiar preventiv; -O.M.F.P. nr. 522/16.04.2003 pentru aprobarea normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv; -O.M.F.P. nr. 912/15.06.2004 pentru modificareA O.M.F.P. nr. 522/16.04.2003; -O.M.F.P. nr. 946/04.07.2005 privind aprobarea codului controlului intern la entitile publice. 4.DESCRIEREA PROCEDURII: Plile prin casieria unitii se efectueaz pentru: depuneri de numerar n conturile de disponibil deschise la Trezorerie, depuneri de venituri bugetare, pli ctre personalul unitii i pli ctre persoane fizice sau juridice din afara unitii; 1. n cazul depunerilor de numerar n conturile de disponibil, casierul: - ntocmete foaia de vrsmnt prin nscrierea sumelor ce urmeaz a fi depuse, a conturilor n care urmeaz a se depune sumele, componena monetarului; - se prezint cu foaia de vrsmnt la persoana din cadrul Trezoreriei responsabil cu verificarea acesteia; - pred numerarul la casieria Trezoreriei;
2

2. n cazul depunerilor de venituri bugetare, casierul: - ntocmete foaia de vrsmnt prin nscrierea sumelor ce urmeaz a fi depuse, a capitolelor i subcapitolelor de venituri conform clasificaiei aprobate prin O.M.F.P. nr.1954/16.12.2005 n care urmeaz a se depune sumele, componenta monetarului; - se prezint cu foaia de vrsmnt la persoana din cadrul trezoreriei responsabil cu verificarea acesteia; - pred numerarul la casieria trezoreriei; 3. n cazul plilor de numerar ctre personalul unitii, casierul: - verific existena documentelor justificative (state de plat drepturi personal, raport aprobat de inspectorul ef i ordin de serviciu pentru avans concediu de odihn, ordin de serviciu pentru avans misiune, ordine de serviciu pentru decontare cheltuieli delegare i detaare, raport pentru avans cumprare bunuri n numerar, decont avans deplasare sau misiune, stat prime de concediu, alte acte din care rezult obligaii de plat ctre personalul unitii); - ntocmete chitana i pred originalul persoanei de la care a ncasat banii; - verific existena vizei de control financiar preventiv; - verific dac dispoziia de plat ctre casierie cuprinde denumirea unitii, denumirea, numrul i data (ziua, luna, anul,) ntocmirii formularului, numele i prenumele, precum i funcia (calitatea) persoanei care primete suma, suma pltit (n cifre si litere), scopul plii, semnturile conductorului unitii, viza de control financiar preventiv, completeaz numele su, suma ncasat, data i semntura; - verific dac suma trecut n dispoziia de plat este aceeai cu cea din documentul justificativ; - verific existena aprobrii ordonatorului de credite pe ordinele de serviciu de misiune i a celor pentru concediu de odihn; - verific dac au fost calculate cheltuielile de delegare i vizate ordinele de serviciu de persoana care a efectuat calculul; - pentru decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasri n ar sau pentru achiziii prin cumprare direct se verific dac documentele au fost prezentate n termenele legale, n caz contrar, dac au fost calculate penaliti de ntrziere (n situaia n care valoarea decontului este mai mare dect avansul acordat); - verific existena documentelor justificative (raport de necesitate, angajamente bugetare, legale i ordonanri de plat privind bunurile achiziionate, alte acte din care rezult obligaii de plat); - verific dac persoana beneficiar a sumelor a semnat de primire (verific identitatea persoanei sau existena delegaiei n cazul n care suma este ridicat de alt persoana dect titularul ei); 4. n cazul plilor de numerar ctre persoane fizice sau juridice din afara unitii,, casierul: verific dac dispoziia de plat ctre casierie este vizat de control financiar preventiv; verific dac persoana beneficiar a sumelor a semnat de primire (verific identitatea persoanei sau existena delegaiei n cazul n care suma este ridicat de alta persoana dect titularul ei); verific existena documentelor justificative aprobate de ordonatorul de credite; ntocmete dispoziia de plat.
3

Dup efectuarea operaiunilor prezentate mai sus casierul ntocmete registrul de cas pe fiecare sursa de finanare (buget i extrabugetar) efectund urmtoarele operaiuni: completeaz datele de identificare ale unitii i data ntocmirii (ziua,luna,anul); nscrie reportul zilei precedente; nscrie numrul curent, numrul actului de cas, numrul anexelor, explicaii; nscrie sumele n coloana de pli; calculeaz rulajul pe ncasri i plti; calculeaz total intrri = sold precedent + total incasri; calculeaz soldul de inchidere = total intrri total pli; nscrie pe registru monetarul i verific existena acestuia; semneaz registrul de cas i preda exemplarul 1 la sfritul zilei compartimentului financiar-contabil; verific ca sumele rmase n casieria unitii la sfritul zilei s nu depeasc plafonul de cas stabilit cu trezoreria (se pot pstra peste limita de cas sumele reprezentnd drepturi de personal, sumele ridicate pentru plata despgubirilor de orice natur, sumele reinute din drepturile de personal cu titlul de garanii, pensii de ntreinere sau cu alt titlu potrivit dispoziiilor legale, sumele ncasate dup ora fixat pentru efectuarea vrsamintelor n numerar la trezorerie, cu condiia s fie depuse sau utilizate n ziua urmatoare). 5. RESPONSABILITI: 1. Casierul : - numeroteaz, sigileaz registrul de cas i carnetul chitanier i le prezint contabilului ef pentru certificare; - ntocmete zilnic registrul de cas, n dou exemplare; - nainte de nceperea activitii zilnice, e obligat s verifice integritatea sigiliilor i ncuietorilor de la casa de bani; - i este interzis s in n casierie sume n numerar i acte de valoare far a fi numrate, nregistrate i controlate, precum i numerar sau alte valori care nu aparin unitii; - aplic prezenta procedur pn la data apariiei unei alte forme revizuite; - ine evidena persoanelor care au beneficiat de decontarea foilor de drum pentru CO si a primei de concediu; - ine evidena persoanelor care au beneficiat de avansuri spre decontare n vederea justificrii la termen a sumelor primite; 2. Contabilul sef : - verific i vizeaz pentru control financiar preventiv toate documentele justificative predate la casierie; - urmrete respectarea ntocmai a prezentei proceduri. 6. DISPOZITII FINALE: a) Procedura va fi adus la cunotina personalului care execut activitile respective.
4

b) Actuala procedura va fi revizuia n cazul n care apar modificri ale reglementrilor legale cu caracter general i intern pe baza crora se desfoar activitatea care face obiectul acestei proceduri. c) Aceasta procedura intra in vigoare la data de 01.10.2009 7. ANEXE 1) Lista cu personalul care a luat la cunotina despre existena procedurii;

L I S T A cu personalul care a luat la cunotin despre existena procedurii

Nr. crt.

Gradul profesional/ Funcia

Numele i prenumele

Semntura

Data lurii la cunotin