2

CUPRINS
INTRODUCERE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. ASPECTE TEORETICE PRIVIND GESTIUNEA ACTIVELOR BANCARE . . . . . . . . . .5
1.1.Tipologia i caracteristica portofoliului de active bancare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
1.2. Strategii de gestiune i riscuri generate de gestiunea incorect a activelor bancare . .11

2. ANALIZA MODELELOR DE GESTIUNE A ACTIVELOR, APLICATE N CADRUL
BNCILOR COMERCIALE DIN REPUBLICA MOLDOVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

2.1. Situaia actual a sistemului bancar n contextul etapei post- criz economic . . . . . .14
2.2. Analiza calitii activelor la BC Moldinconbank SA i a strategiilor de gestiune a
acestora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
2.3. Identificarea problemelor i criterii de eficientizare a gestiunii activelor n cadrul
BC Moldinconbank SA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

REZUMAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23
BIBLIOGRAFIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25
ANEXE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27










3

Introducere
n economia contemporan, n practica bancar, mangementul ndeplinete o
funcie primordial n activitatea bncii. Ca strategie global, scopul managementului
bancar const n meninerea solvabilitii bncii i crearea condiiilor optime pentru
desfurarea activitii ei att n prezent ct i n viitor, asigurnd maximizarea
profitului n condiiile expunerii minime la risc i n conformitate cu restriciile
impuse de organele de reglementare.
Gestiunea activelor este o parte integrant din procesul de planificare al
bncilor i a altor instituii financiare. Proiectul de specialitate este bazat pe ideea c
orice banc trebuie s se preocupe de administrarea activelor sale ca de un sistem
integrat, deoarece ansamblul acestora contribuie la obinerea unei profitabiliti
adecvate n condiiile asumrii unor riscuri adecvate.
Sintetiznd, acest Proiect de Specialitate rspunde, att n practic ct i n
teorie urmtoarelor probleme ale activitii bancare: managementul riscului ratei
dobnzii, planificarea lichiditii i msurarea profitabilitii.
Scopul Proiectului de Specialitate este de a sublinia importana gestiunii
activelor n cadrul bncii comerciale, iar pentru realizarea acestui scop au fost trasate
urmtoarele obiective:
- studiul aspectelor teoretice privind gestiunea activelor,
- calculul i analiza obiectiv a indicatorilor de gestiune bancar,
- identificarea problemelor i posibilitilor de rezolvare a acestora,
- formularea concluziilor i recomandrilor de rigoare.
Activele bancare, ca obiect al cercetrii, reprezint disponibilitile bncii ce
genereaz profit i asigur realizarea scopului general al managementului bancar,
totodat, activele sunt cele care genereaz cel mai mare risc pentru banc, deaceea,
gestionarea lor necesit pruden i profesionalism.
Necesitatea de gestionare a activelor rezult din faptul c acestea sunt
aductoare att de profituri, ct i de riscuri, totodat, activele bancare ca stuctur
sunt restricionate de limite impuse de autoritile monetare. i necesitatea de
4

lichiditi impune gestiunea activelor, ceea ce conduce la diminuarea cheltuielilor
privind procurarea resurselor n mod de urgen i nu n ultimul rnd, gestiunea
activelor bncii se va face prin corelarea termenilor de scaden a activelor cu
termenii de scaden a pasivelor.
La realizarea scopului principal al proiectului au fost utilizai indicatori de
analiz financiar-bancar precum poziia monetar, poziia fondurilor de rezerv,
gradul de utilizare a activelor i alte instrumente de investigaie i cercetare. Toate
calculele sunt urmate de analiza economico-financiar ce permite formularea
concluziilor finale. Problemele analizate precum i rezultatele obinute sunt expuse
n cadrul a dou capitole:
Capitolul I: Aspecte teoretice privind gestiunea activelor bancare reflect
tipologia i importana activelor, precum i metodologia de gestiune a acestora.
Capitolul II: Analiza modelelor de gestiune a activelor, aplicate n cadrul
bncilor comerciale din Republica Moldova reflect situaia economic naional a
sistemului bancar la etapa actual, prezentnd drept exemplu concret situaia bncii
comerciale Moldinconbank SA. Prin intermediul instrumentelor de investigaie
menionate n capitolul precedent, sunt identificate problemele i formulate criteriile
de eficientizare a gestiunii activelor.
Rezumatul prezint ntr-un mod restrns, sub forma de tabel, erorile
depistate, soluiile propuse i efectele posible.
Realizarea Proiectului de Specialitate a fost posibil datorit cercetrilor
efectuate. Legile, regulamentele n vigoare, lucrrile tiinifice, datele statistice i
site-urile specializate au servit ca izvoare de informaii. Anexa 1 i anexa 2, au fost la
fel de necesare pentru ntocmirea proiectului dat.






5

Capitolul 1. ASPECTE TEORETICE PRIVIND GESTIUNEA
ACTIVELOR BANCARE
1.1. Tipologia si caracteristica portofoliului de active bancare

A) Portofoliul de credite
Creditele dein ponderea cea mai important n ansamblul activelor unei bnci
i reprezint o surs important de cstig, ca venit operaional. Ofierii de credit sunt
partea cea mai vizibil din personalul unei bnci, iar politicile de creditare ale bncii
au un rol important n creterea economic i dezvoltarea unor anumite domenii de
activitate. Creterea competiiei ntre bncile comerciale, dar i dintre bnci i alte
entiti care au nceput s acorde credite sau s asigure finanri, au determinat
importante modificri n politica de credite promovat de bnci, precum i n
structura portofoliilor de credite.
Bncile comerciale, n general, acord diferite tipuri de credite pentru diferii
subieci n diferite scopuri. Pentru cei mai muli clieni, creditul bancar este prima i
principala surs de finanare a activitii lor. Ca orice tip de investiie, creditul acordat
unei companii sau persoane individuale implic pentru banc asumarea unui risc de a
realiza un cstig. Ctigul bncii l reprezint dobnda, comisioanele legate de
gestionarea creditului i veniturilor din investiiile efectuate n noi depozite, iar Riscul
de credit, prezentat n figura 1.2. nseamn posibilitatea ca mprumutatul s nu mai
ramburseze fondurile luate cu mprumut i dobnzile datorate bncii i poate fi
determinat de muli factori.






Sursa: Cociug, V., Cinic, L. Gestiunea riscurilor bancare. Chiinu: Ed. ASEM, 2008. - P.63.
Figura 1.2. Structura riscului de credit n dependen de riscurile
debitorului
Riscul de
credit
Riscul de nerambursare-
const n probabilitatea
ntrzierii plii sau a
incapacitii de plat
datorit conjuncturii,
dificultilor sectoriale, sau
deficienelor debitorului.
Riscul de imobilizare
survine de la banc care nu
este n msur s satisfac
cererile titularilor de
depozite din cauza unei
gestiuni nereuite a
creditelor.
6

Anumite domenii de activitate precum agricultura, investiiile imobiliare sau
domeniul energetic pot cunoate schimbri semnificative, ca urmare a deteriorrii
strii economiei n general, sau apariiei unor evenimente specifice. Totodat,
activitatea firmelor poate fi influenat de probleme legate de nnoirea tehnologic,
greve, modificarea preferinelor consumatorilor sau a unui management defectuos
etc. Astfel, creditele privite ca ntreg, expun banca la riscuri importante comparativ
cu alte active, de aceea, bncile constituie rezerve denumite provizioane, destinate s
acopere pierderile pe care le anticipeaz c ar putea s apar din nerambursarea
creditelor.
Un alt risc important asociat creditrii este riscul de dobnd. Maturitatea
creditelor, rata dobnzii la care sunt acordate si modalitatea n care va avea loc
rambursarea, sunt elemente care influeneaz intrrile de fonduri ale bncii i
posibilitatea acordrii de noi credite. Creditele cu rate de dobnzi flotante i rate de
rambursare distribuite n timp, creeaz fluxuri financiare n viitor, care cel mai adesea
sunt foarte apropiate valoric de costul mprumutului; creditele cu scaden unic i
rata dobnzii fixe, determin, de ex. un singur flux, rambursarea este unic etc.
n structura activelor marii majoriti a bncilor, creditele, dein ponderea cea
mai important situat n medie ntre 50% si 70% din portofoliul de active.
Compoziia portofoliului de credite variaz de la banc la banc, n funcie de
mrimea acesteia, zona geografic unde este amplasat, expertiza n domeniu i
reglementrile activitii bancare din fiecare ar.
Activitatea de creditare se afl n strns corelaie cu atragerea de depozite. Pe
de o parte, volumul creditelor acordate are ca baz depozitele atrase de banc, iar pe
de alt parte, rata dobnzii la credite trebuie s acopere i rata dobnzii la depozite
pltit de banc.
Obiectivul fundamental al activitii de creditare desfurate de o banc este
de a acorda credite ct mai profitabile, respectiv care aduc venituri ct mai mari cu
asumarea unui risc ct mai mic. n acest proces, managementul bncii stabilete
domeniile n care va acorda prioritar credite i n care agenii de credite au ncredere,
7

stabilete limitele de creditare, condiiile i cerinele proprii n scopul plasrii eficente
a resurselor atrase. n acest proces trebuie s asigure un echilibru ntre volumul si
calitatea creditelor acordate si cerinele legate de lichiditate, profitabilitate, calitate,
limitrile n raport de capitalul bncii si obiectivele stabilite privind rata profitului
propriu.
B) Investiiile n hrtii de valoare
n ansamblul poziiilor din activul bilanier al bncilor, investiiile n titluri
financiare ocup locul doi ca importan, dup creditele bancare. Ca regul general,
investiiile n titluri financiare sunt efectuate cu scopul de a realiza venituri
suplimentare din dobnda pltit i ctigul de capital din modificarea preului pe
pia a titlurilor. n cazul bncilor, alturi de acest obiectiv, investiiile n instrumente
financiare sunt realizate i pentru rolul important pe care l au n asigurarea lichiditii
bancare. n perioadele de recesiune sau restrngere a activitii economice, cnd de
regul, are loc i o reducere a cererilor de credite, investiiile n titluri financiare sunt
practic cea mai bun alternativ de a realiza plasamente, respectiv, ca surs de
venituri. n momentul n care starea economic se mbuntete, i cererea de noi
credite crete, titlurile financiare ajunse la maturitate sunt vndute, iar
disponibilitile astfel realizate, sunt plasate n credite. n acelai timp, titlurile pe
termen scurt pot fi vndute rapid i fr pierderi pentru a se realiza fie alte investiii
financiare cu randament mai nalt, fie acordarea de credite.
Flexibilitatea titlurilor financiare de a putea fi cumprate i vndute, asigur
bncilor o rezerv de fonduri suplimentar, peste sau alturi de rezerva secundar a
acestora pentru a face fa nevoilor de lichiditate. ns, lichiditatea investiiilor n
aciuni corporative nu este acoperit dect n cazul cursului lor efectiv de pia. n caz
contrar, e necesar o studiere detaliat a perspectivei ntreprinderii i achiziionarea
pachetului de control sau de blocare care ar da posibilitate bncii s participe la
conducerea i restructurarea firmei. ns, comform legii, bncile comerciale nu pot
procura dect cel mult 15% din aciunile SA, n plus, aciunile trebuie s constituie nu
8

mai mult de 50% din capitalul normativ total.
1
Titlurile financiare joac un rol
important n gestionarea activului bncii: ele permit bncii s utilizeze toate fondurile
de care ea dispune la un moment dat; pot ajuta banca cu resurse lichide prin
achiziionarea de titluri financiare care se potrivesc nevoilor de lichiditate a bncii;
contribuie la diversificarea portofoliului de active i deci la protejarea bncii
mpotriva riscurilor financiare.
Investiiile n titluri financiare ndeplinesc un rol important i n
managementul bancar: titlurile financiare eligibile pot fi utilizate de bnci pentru a
avea acces la facilitile de creditare acordate de banca central, pentru care
ntotdeauna exist obligaia constituirii de garanii cu active eligibile, pot obine
temporar fonduri prin operaiuni repo efectuate cu banca central, sau cu alte bnci.
Cele prezentate, relev rolul important pe care l au investiiile n titluri financiare n
managementul riscului i profitabilitatea bncilor.
Se disting 3 grupe de ncadrare a titlurilor financiare, relevate n figura 1.3.







Sursa: elaborat de autor n baza manualului Dedu, V. Gestiune bancar.- Bucureti: Ed. Didactic i
Pedagogic, 2008.
Figura 1.3. Tipologia titlurilor financiare

1. Titluri financiare care vor fi pstrate pn la maturitate- aceste titluri,
bncile le pstreaz pn la maturitate, exceptnd cazurile n care pe pia au loc

1
REGULAMENTUL cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor n capitalul unitilor
economice. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova. Nr.49 din 28.05.1998, p.2.

Titluri care vor
fi pstrate pn
la maturitate
Titluri
destinate
vnzrii
Titluri deinute
pentru
tranzacionare
Titluri
financiare
9

schimbri dramatice. Pe parcursul deinerii lor, bncile realizeaz venituri din
dobnzi sau dividende, iar la maturitate capitalul investit.
2. Titluri financiare destinate vnzrii sunt cumprate de banc cu scopul de a
fi vndute oricnd i au n vedere necesitatea acoperirii diferitelor nevoi temporare de
fonduri ale bncii, legate de lichiditate sau creterea cererii de credite.
3. Titluri deinute pentru tranzacionare sunt parte a contului de tranzacii cu
instrumente financiare i sunt cumprate de banc cu scopul de a fi revndute altor
investitori. n aceast grup pot fi cuprinse cele mai diferite tipuri de instrumente
financiare, de la obligaiuni guvernamentale la titluri pe termen scurt, pe care banca le
cumpr n nume propriu, spre a le revinde de ndat ce identific un cumprtor.
Profitul bncii este determinat de diferene ntre preul la care le cumpr mai mic,
i cel la care le vinde mai mare.
Legat de activitatea de tranzacionare, bncile pot avea dubla calitate de
dealer n raport cu banca central si de formator de pia n raport cu ceilali
investitori.
Poziia de dealer, de regul, o au bncile care ndeplinesc anumite condiii
privind poziia financiar i pe pia, i ca atare sunt incluse n clasa de bnci dealeri
prin care lucreaz banca central, fiind denumite bnci eligibile dealer, prim dealer
etc. n aceast calitate, banca dealer particip la licitaiile organizate de banca
central i cumpr titluri financiare, pe care apoi le vinde pe piaa secundar ctre
clienii ei. Bncile centrale, de regul, opereaz n cadrul implementrii politicii de
open market prin aceste bnci eligibile, respectiv vnd sau cumpr titluri financiare
eligibile, cu scopul de a modifica masa monetar i creditul n economie. Bncile
eligibile, cumprnd de la banca central titluri financiare, i vnzndu-le mai
departe, acioneaz ca formatori de pia, nu numai fa de clientela creia i revinde
titlurile, dar si n raport de trezoreria statului, ministerul finanelor, autoriti
municipale etc., crora le face serviciul de a pune pe pia si a forma o pia pentru
aceste titluri. n calitate de dealer, bncile cumpr titlurile respective n nume
propriu, urmnd ca apoi s le vnd pe pia, de unde i un anumit risc asumat.
10

Uneori, simpla nencredere ntr-un guvern determin publicul larg s fie
rezervat n cumprarea titlurilor de stat, i drept urmare acestea s rmn n stoc la
banca comercial. ntr-un asemenea caz, de fapt, datoria public este preluat de
bncile comerciale, iar prin fondurile imobilizate n aceste hrtii, li se reduce
capacitatea de creditare sau de a efectua alte plasamente.
C) Banii n numerar i mijloacele echivalente lor
Poziia monetar a unei bnci reprezint valoarea la un moment dat a tuturor
activelor sale lichide. Managementul poziiei monetare a unei bnci este una dintre
cele mai dificile componente ale managementului bancar, care solicit luarea unor
decizii rapide cu consecine nsemnate i de lung durat asupra profitabilitii bncii.
Pentru a face fa presiunii obligaiilor imediate, banca dispune de activele care
formeaz poziia sa monetar:
Numerarul este format din monede metalice i bancnote aflate n posesia
bncii la caserie i n seifuri. Necesarul este estimat si planificat n funcie de volumul
ncasrilor i plilor zilnice cu numerar.
Disponibilul n contul curent al bncii la Banca Central este constituit de
banc n scopul de a avea: Stocuri de moned central pentru a putea satisface, n
mod curent, cerinele legate de onorarea obligaiilor ctre alte bnci i resurse pentru
ndeplinirea cerinelor privind rezerva minim obligatorie pe care autoritatea bancar
din fiecare ar le instituie.
Disponibilul n conturi curente la alte bnci constau n depozitele la vedere
pe care banca le deine la bnci corespondente.
Sumele ncasate de alte bnci (FLOAT) sunt sume n tranzit aflate n
sistemul bancar. Float-ul reprezint decalajul care apare ntre data de operare n
contul clientului a plilor i data efectiv de nscriere a sumei n contul
beneficiarului. Prin aceasta se face precizarea c un timp sumele aflate n decontare
nu sunt accesibile nici noului beneficiar, nici pltitorului, ele aflndu-se la dispoziia
bncii.
11

D) Valorile imobilizate reprezint bunurile i creanele destinate s serveasc
bncii o perioad ndelungat, fiind compuse din imobilizri necorporale, imobilizri
corporale, inclusiv imobilizrile date n leasing sau n locaie simpl.
1. Imobilizrile necorporale se compun din urmtoarele:
- Fondul comercial format din clientel, vad, prestigiu, reputaie etc.
- Cheltuielile de constituire, formate din cheltuieli de nfiinare i extindere a
activitii (capitalului) bncii, cum ar fi: cheltuieli de nmatriculare, cheltuieli privind
emiterea i vnzarea de aciuni, cheltuieli de publicitate;
- Alte imobilizri necorporale, formate din programe informatice,
concesiuni, brevete, licene i alte drepturi de proprietate intelectual.
Una din particularitile contabilitii imobilizrilor corporale i necorporale
ale bncilor o constituie clasificarea lor n dou grupe: "Imobilizri ale activitii de
exploatare" i "Imobilizri n afara activitii de exploatare".
2. Imobilizrile corporale sunt formate din acele bunuri care ndeplinesc
cumulativ condiiile de valoare i de durat normal de folosin mai lung de un an.
Sub forma structurii lor, ele se compun din terenuri i mijloace fixe.
3. Leasingul reprezint un sistem de "locaie-vnzare" care d dreptul unei
societi s foloseasc bunurile nchiriate, rezervndu-i posibilitatea de a achiziiona
n parte sau n totalitate aceste bunuri, cel mai trziu la expirarea contractului de
locaie. Leasingul se exercit pe baz de contracte ncheiate ntre pri, iar in aceste
contracte se pot prevedea diferite clauze care nuaneaz operaiunile de acest gen,
ns toate se caracterizeaz prin nchirieri cu posibilitatea de cumprare de ctre
locatar. Locaia simpl, spre deosebire de leasing, reprezint o nchiriere fr clauze
care ar da posibilitatea de cumprare , ci doar o simpl nchiriere.

1.2. Strategii de gestiune i riscuri generate de gestiunea incorect a
activelor bancare
Strategiile de gestiune a activelor au fost elaborate cu scopul evalurii i
comparrii evoluiei bncilor comerciale din RM. Tabelul 1.1. este structurat n
vederea evalurii obiective a performanei bncii comerciale cercetate n PS.
12

Tabelul 1.1.
INDICATORII DE EVALUARE A PERFORMANELOR BANCARE PE ACTIVE
Denumirea
indicato-
rului
Formula de calcul Comentarii
1 2 3
I ndicatori de lichiditate
Poziia
monetar

Este binevenit o cretere n
dimnamic a acestui indicator,
nsoit de o cretere concomitent
a activelor totale.
Ponderea
hrtiilor de
val. lichide






Ponderea nalt a HVl presupune o
lichiditate nalt corelat cu
profitabilitatea.
Ponderea
hrtiilor de
valoare
gajate

Creterea este nefavorabil. Cu ct
e mai mare suma HVg cu att mai
mici sunt posibilitile de acoperire
a necesarului de lichiditi.
Poziia
fondurilor de
rezerv






Se apreciaz pozitiv cnd crete.
Coeficientul
fondurilor
imobilizate






Pozitiv se apreciaz diminuarea
acestui indicator n dinamic,
deoareca creterea Kfi duce la
scderea lichiditii i creterea
profitabilitii
I ndicatori de profitabilitate
Marja
bancar
relativ

Favorabil se apreciaz valoarea
pozitiv a MB rel.
Marja
bancar
absolut



MB abs reprezint valoarea
absolut a rezultatelor activitii
bancare.
Marja net
din dobnzi






Arat ct de eficient au fost
utilizate activele aductoare de
dobnzi din portofoliul unei bnci.
Valoarea pozitiv presupune o
utilizare eficient a resurselor
atrase de banc.
Gradul de
utilizare a
activelor





Gradul de utilizare a activelor arat
capacitatea managementului de a
gestiona eficient resursele bancare.
13

1 2 3
Coeficientul
de fiabilitate






Coeficientul de fiabilitate arat
capacitatea bncii de a genera
profit n viitor. Creterea acestui
indicator presupuna c fiabilitatea
bncii e n norm.
Sursa: elaborat de autor n baza manualului COCIUG, V.; CINIC, L.; TIMOFEI, O. Management bancar,
Culegere de probleme. Chiinu: Ed.ASEM, 2008.

Astfel, acestea ne permit s analizm n complex care sunt factorii ce
determin nivelul de performan a bncilor comerciale i s urmrim evoluia n
timp a acestei performane. Mai mult dect att, prin intermediul setului de indicatori
putem aprecia caracterul politicii de management a fiecrei dintre bnci, fie aceasta
este una conservatoare, orientat n mare parte spre meninerea indicatorilor nali de
lichiditate i minimalizarea riscurilor, fie promoveaz o politic de creditare mai
activ, ceea ce implic i asumarea unor responsabiliti mai mari.
Gestionarea activelor necesit a fi prudent deoarece ele genereaz cel mai
mare risc pentru banc. Normele de lichiditate, provizioanele fa de risc, necesitile
pentru acoperirea riscului ratei dobnzii sunt doar cteva din aspectele impuse de
legislaie, iar nclcarea acestora atrage dup sine penaliti i chiar riscul ntreruperii
activitii. Activele trebuie s fie sigure i profitabile, astfel, n cazul unei valori
negative a coeficientului de fiabilitate, sau dac marja net din dobnzi are semnul
minus, acest fapt indic la imposibilitatea bncii de a genera profit n viitor i
respectiv incapacitatea de a mai activa.








14

Capitolul 2. ANALIZA MODELELOR DE GESTIUNE A ACTIVELOR
APLICATE N CADRUUL BNCILOR COMERCIALE DIN RM
2.1. Situaia actual a sistemului bancar n contextul etapei post-criz
economic
Creterea economic nregistrat pe parcursul anului 2010 a creat condiiile i
premisele necesare pentru restabilirea i dezvoltarea sectorului bancar , n urma crizei
economico-financiare, care a afectat n anul 2009 ntreg mediul de afaceri.
Ritmul de cretere nregistrat n anul 2010 a principalilor indici de volum
demonstreaz c sistemul bancar a depit faza activ a crizei financiare i intr n
procesul de nviorare i dezvoltare. Astfel, activele bncilor pe parcursul anului 2010
s-au majorat cu 5,9%, iar portofoliul de credite cu 13,7%. Despre mbuntirea
situaiei financiare n sistemul bancar ne vorbete i faptul c volumul reducerilor
pentru pierderi la credite s-a redus cu 1,7% fa de anul 2009, ceea ce demonstreaz o
cretere a calitii portofoliului de credite de la -9,5% pn la 13,70%.
Semnalele pozitive nregistrate n sectorul bancar pe parcursul anului 2010 se
datoreaz n mare parte activizrii domeniului de afaceri i creterii cererii din partea
agenilor economici. Accesul sistemului bancar la resursele financiare externe mai
avantajoase i cu termen mai lung, precum i meninerea de ctre BNM a ratei de
rezerve la nivel de 8%
2
, sunt ali factori care au impulsionat dezvoltarea sectorului
bancar, prin meninerea de ctre bnci a ratelor joase a dobnzilor la depozitele atrase
i majorrii marjei nete a dobnzii.
Factorii enumerai mai sus au format premisele necesare pentru obinerea
spre finele anului a unui beneficiu pozitiv de ctre majoritatea bncilor din sectorul
bancar autohton. Astfel, pentru finele anului 2010, beneficiul net obinut de ctre
ntreg sistemul bancar a fost de 219 milioane lei, spre deosebire de pierderile de 173
milioane nregistrate n anul 2009.
Principalele riscuri care au limitat dezvoltarea sistemului bancar pe parcursul
anului au fost nerambursarea creditelor acordate n anii precedeni i necesitatea
formrii reducerilor pentru pierderi la credite, ceea ce a redus esenial din rezultatul

2
Statistica rezervelor obligatorii meninute de bnci n MDL pentru ultimii doi ani gestionari.[online]. [citat 29
decembrie 2011]. Disponibil: <http://www.bnm.md/md/obligatory_reserves>.
15

financiar obinut de ctre bnci pe parcursul anului. Un alt factor care a mpiedicat
revigorarea mai activ a sectorului bancar este criza politic i vulnerabilitatea
mediului de afaceri la factorii politici, factor care poate fi considerat nc n vigoare,
aceasta fiind resimit prin cererea redus la credite i alte produse bancare.
Schematic, situatia sistemului bancar poate fi reprezentat prin fig. 2.1.

Sursa: Rapoartele financiare ale BC Victoriabank SA. [online]. [citat 29 decembrie 2011].
Disponibil: <http://www.victoriabank.md/file/RaportAnual2010/Raport_Anual%20_Victoriabank_2010.pdf>.
Fig. 2.1. Evoluia sistemului bancar din Republica Moldova n 2010.
Pe toat perioada de activitate, Moldinconbank a nregistrat o dezvoltare
continu, plasndu-se mereu pe poziia a treia ntre bncile comerciale din Republica
Moldova. Potenialul de dezvoltare n continuare a bncii este determinat de o
concuren puternic ntre bncile din sistemul financiar bancar naional. n ultimii
doi ani, Moldinconbank a dus o activitate fructuoas n direcia dezvoltrii sale,care a
creat mai multe prioriti eseniale fa de alte bnci, printre care un brand i o
imagine cunoscut nu doar pe teritoriul rii ci i peste hotarele ei, un numr mare de
clieni, care acoper absolut toate segmentele existente ale economiei i
implementarea unor tehnologii bancare ce asigur confortul la deservirea acestor
clieni.
Rezultatele obinute n anul 2010, comform Standardelor Internaionale de
Raportare Financiar, demonstreaz c modul n care banca i desfoar activitatea,
16

cu responsabilitate, pruden i grij fa de clieni, este unul de succes.
Pentru Moldinconbank este vital ca produsele i serviciile pe care le ofer s
fie prezente pe pia pentru obtinerea creterii activelor, a profitabilitii, precum i a
ncrederii clienilor n banc. Pe parcursul anului 2010, Moldinconbank a beneficiat
din plin de factorii i condiiile prielnice care s-au creat n mediul de afaceri, ceea ce,
inevitabil, s-a reflectat i asupra poziiei de pia. Astfel, spre finele anului 2010,
banca a nregistrat o majorare a cotei de pia la principalii indicatori de volum.

Sursa: elaborat de autor n baza datelor rapoartelor anuale ale BC Moldinconbank SA.[online] .[citat 29
decembrie 2011]. Disponibil: <http://www.moldindconbank.com/img/n-reports/RaportAnual_10.pdf>.
Fig. 2.2. Poziia BC Moldinconbank SA pe piaa bancar (31.12.2010).

La capitolul active s-a reuit majorarea ponderii cu 0,7 puncte procentuale
pn la 12,1% spre finele anului, fa de 11,4% n anul precedent. La capitolul credite,
Moldinconbank a nregistrat o majorare a portofoliului de credite, cota de pia a
creditelor diminundu-se pe parcursul anului cu 0,7 puncte procentuale, pn la
nivelul de 11,8%, fiind cauzat n mare parte de o creditare mai activ din partea
principalelor bnci concurente, dup cum se observ din figura 2.2.
La sfritul anului 2010 activele totale ale BC Moldinconbank SA au
constituit 5.154,7 milioane lei, majorndu-se 12,3% fa de anul precedent, portofoliul
net al creditelor a constituit la sfritul anului raportat 2.828,5 milioane lei,
17

majorndu-se cu 6,8% fa de anul 2009, dup cum se observ i din datele
prezentate n figura 2.3.

Sursa: elaborat de autor n baza datelor rapoartelor anuale ale BC Moldinconbank SA. [online]. [citat 29
decembrie 2011]. Disponibil: <http://www.moldindconbank.com/img/n-reports/RaportAnual_10.pdf>. Anexa 1.
Fig. 2.3. Evoluia Activelor (mii lei).

O contribuie major n structura acestei creteri au avut-o mijloacele bneti
datorate de bnci, care s-au majorat cu 360 milioane lei i au atins nivelul de 472,4
mil. lei, de asemenea, portofoliul total de credite a sporit cu 180,9 mil lei sau cu
6,8% fa de anul 2009 i a constituit 2.828,5 mil. lei. Totodat, majorare au
nregistrat i mijloacele fixe care la sfritul anului 2010 au atins nivelul de 117,1 mil.
lei, ceea ce reprezint cu 18,4 mil. lei mai mult fa de anul 2009.
2.2. Analiza strategiilor de gestiune a activelor la BC Moldinconbank SA
n urma aplicrii metodologiei prezentate n capitolul precedent am obinut
urmtoarele rezultate prezentate n tabelul 2.1. Dup cum se poate constata, n cadrul
bncii analizate s-au produs schimbri importante comparativ cu anul 2009. Aceasta
denot c sistemul bancar moldovenesc nu este unul rigid, bncile comerciale
urmrind atent politicile promovate de concureni i ncercnd s-i adapteze
continuu comportamentul de pia.
1140680
738205
780688
825696
2828481
2647622
131596
111733
273254
265489
2009 (4588745) 2010 (5154699)
Alte active
Mijloace fixe i active nemateriale
Credite
Valori mobiliare
Numerar. Sume n conturile bncilor i BNM
18

Tabelul 2.1.
Banca
Indicatorul
Moldinconbank (mii lei)
2009 2010
Poziia monetar 0,16 0,22
Ponderea hrtiilor de val. lichide

0,18 0,1507
Ponderea hrtiilor de valoare gajate

0 0
Poziia fondurilor de rezerv

28,45 44,31
Coeficientul fondurilor imobilizate

0,66 0,57
Marja bancar relativ

2 pp 4,87pp
Marja bancar absolut

87 152 178 605
Marja net din dobnzi

2,60% 5,01%
Gradul de utilizare a activelor

0,16 0,14
Coeficientul de fiabilitate

73,6% 69,64%
Sursa: elaborat de autor n baza datelor Raportului anual 2010 al BC Moldinconbank SA. Anexa 1 i 2.
n cadrul BC Moldinconbank ponderea poziiei monetare n dinamic
nregistreaz o cretere de 0,06 mii lei, ceea ce determin o poziie de lichiditate
puternic a bncii. Problemele legate de lipsa de lichiditi nu sunt caracteristice
acestei bnci, dar cu ct este mai mare valoarea acestor disponibiliti bneti, cu att,
respectiv este nevoie de a revizui structura investiiilor, a creditelor, deoarece acestea
sunt aducatoare de profit, iar blocarea mijloacelor ar nsemna o gestiune incorect a
acestora. Reducerea nesemnificativ a ponderii hrtiilor de valoare lichide nu
semnific o problem major pentru banca respectiv, nsa aceast tendin nu este
una tocmai favorabil i necesit o rezolvare ct mai rapid. Valoarea zero a hrtiilor
gajate reprezint o situaie pozitiv, facnd posibil acoperirea necesarului de
lichiditi n orice moment. Banca dat nregistreaz i o cretere cu 15,86 mii lei a
valorii fondurilor de rezerv favoriznd profitabilitatea. Semnificativ este i
diminuarea coeficientului fondurilor imobilizate care s-au redus cu 0,09 mii lei n ,
favoriznd n schimb lichiditatea. Indicatorii de profitabilitate a activelor prezint o
situaie bun. Marja bancar relativ nu doar are valoare pozitiv n ambele perioade,
19

dar nregistreaz i o cretere n dinamic cu 2,87 puncte procentuale n 2010 fa de
2009, iar la capitolul eficien, marja net din dobnzi prezint o utilizare corect a
resurselor bncii, aceasta evolund de la 2,6% n 2009 la 5,01% n 2010.
Un important indicator al stabilitii bncii l reprezint ponderea creditelor -
cel mai riscant produs bancar n suma global de bilan. Totodat, reieind din faptul
c activitatea de creditare a bncii valorific cel mai mare volum al resurselor
financiare i genereaz cea mai mare sum a veniturilor , ea reprezint una din
direciile de baz ale BC Moldinconbank SA. Strategia i tactica bncii n domeniul
creditrii n anul 2010 s-a bazat pe principiul diversificrii portofoliului de credite pe
clieni, pe ramuri ale economiei, valute, termene de acordare, tipul gajului i alte
criterii destinate diminurii riscurilor. Obiectivul de baz al bncii a fost majorarea
volumului portofoliului de credite cu asigurarea calitii acestuia. n domeniul
creditrii BC Moldinconbank SA i-a pstrat poziia pe piaa bancar, cota de pia
dup portofoliul de credite fiind 11,8%, meninndu-se n grupul de bnci TOP-6
(cele mai puternice 6 bnci comerciale). Dinamica cantitativ i calitativ a
portofoliului de credite este prezentat n fig 2.1.

Sursa: elaborat de autor n baza datelor Raportului anual 2010 al BC Moldinconbank SA.
Figura 2.1. Dinamica cantitativ i calitativ a portofoliului de credite.
2906519
3079015
258897
250534
2009
2010
Portofoliul de credite Provizioane pentru pierderi la credite
20

Observm c valoarea portofoliului brut de credite la 31.12.2010 a atins cifra
de 3 079 015 mii lei, nregistrnd o cretere de 172 496 mii comparativ cu aceiai
perioad a anului precedent.
BC Moldinconbank SA a fost predispus n anul 2010 spre finanarea
proiectelor investiionale i activitatea curent a agenilor economici, la fel a susinut
i acordarea de credite n scopul satisfacerii necesitilor de consum ale populaiei,
precum i n scopul mbuntirii condiiilor de trai (investiii imobiliare). La 31
decembrie 2010 ponderea cea mai mare n portofoliul de credite au deinut-o creditele
acordate comerului (40,7%) i creditele acordate industriei (20,2%). Valori mai mici,
dar importante, au nregistrat i celelalte ramuri ale economiei, fapt care se poate
observa n fig. 2.2.

Sursa: elaborat de autor n baza datelor Raportului anual al BC Moldinconbank SA.
Figura 2.2. Structura portofoliului de credite pe ramuri .

Diversificarea activitii de creditare cu scopul diminurii riscurilor,
asigurarea ritmurilor nalte de cretere i meninerea profitabilitii nalte reprezint
sarcinile de baz n domeniul creditrii.

4,90%
11,60%
14,50%
2,20%
5,80%
5,70%
40,70%
5,40%
1,10%
8,10%
Comer Industria uoar
Agricultura Transport i telecomunicaii
Industrie Credite de consum
Servicii Imobil
Activiti financiare Alte sectoare
21

2.3. Identificarea problemelor i criterii de eficientizare a gestiunii
activelor n cadrul BC Moldinconbank SA
n condiiile conjuncturii concureniale tot mai severe de pe piaa bancar,
realizarea obiectivelor ambiioase ale bncii devine tot mai dificil, ns prognozele
optimiste pentru situaia din economia naional a RM, experiena i profesionalismul
echipei manageriale a BC Moldinconbank SA, sprijinul i ncrederea acordat de
clieni constituie premise sigure pentru depirea rezultatelor din anii precedeni, dar
i a obiectivelor trasate pentru anii ce urmeaz.
Anul 2010 a fost pentru sistemul bancar din RM n general i pentru BC
Moldinconbank SA n particular un an al depirii efectelor turbulenelor de pe
pieele financiare care au afectat conjunctura economic a rii. Criza economic care
a influenat ntreaga economie, criza politic care mai persist i n prezent sunt doar
cteva din problemele cu care s-a confruntat sfera financiar-bancar din RM. Cu toate
acestea, ns, graie profesionalismului i competenei sale, BC Moldinconbank SA a
valorificat din plin experiena perioadei anterioare, care a fost bazat pe optimizarea
i eficientizarea activitii, pe promovarea unei politici prudente de management al
riscurilor, pe meninerea calitii bune a portofoliului de credite, pe controlul strict al
costurilor i optimizarea cheltuielilor. Utiliznd procedee noi, banca a continuat s
promoveze o politic de afaceri eficient i bine conturat, adaptat la condiiile unei
concurene crescnde pe segmentul financiar bancar, pe care lupt 15 bnci
comerciale, peste 40 de companii de microfinanare, 24 companii de asigurri i alii.
n activitatea sa, banca este supus unui ir de riscuri, administrarea crora se
consider ca parte integrant i important a dezvoltrii bncii. Sistemul de gestiune a
riscurilor n BC Moldinconbank SA se bazeaz pe cerinele BNM, pe recomandrile
Comitetului Basel pentru Supraveghere Bancar, recomandrile companiei de audit i
pe existena cadrului intern regulator (politici, regulamente,instruciuni, etc.). Printre
principalele obiective de evitare i combatere a riscurilor se enumer: stabilirea
relaiilor de ncredere ntre banc i clieni, plasarea activelor bncii, gestionnd
eficient riscurile, susinerea financiar a clienilor din categoria ntreprinderilor mici
22

i mijlocii, iar la capitolul credite, politicile specifice de estimare a riscului de credit
sunt: limitarea concentrrilor de risc de credit prin stabilirea unui plafon maxim al
datoriei unui debitor sau grup de debitori ce acioneaz n comun, limitarea
concentrrilor de risc n cadrul unui segment de activitate economic prin stabilirea
limitelor pe ramuri i acordarea creditelor n diferite ramuri ale economiei naionale,
diversificarea portofoliului bancar, stabilirea limitelor de competen la acordarea
creditelor pe filiale, pe tipuri de produse, pe tipuri de asigurare, pe tipuri de clieni,
monitorizarea continu a tuturor procedurilor i proceselor interne, inclusiv pentru
identificarea i administrarea creditelor neperformante i pentru constituirea unor
provizioane adecvate i dispunerea de procese clar stabilite i bine definite privind
aprobarea noilor credite, modificarea clauzelor, rennoirea i refinanarea celor
existente.
Astfel, prin corespunderea activitii bncii cu aceste obiective, va fi posibil
meninerea standartelor nalte de banc solid, puternic, sigur i prudent.











23

REZUMAT
Realiznd sarcina de proiect recomandat, au fost diagnosticate problemele,
recomandate soluiile i prognozate efectele expuse mai jos:
Nr. Problema Recomandri/ soluii Efecte
1. Criza politic i
vulnerabilitatea
mediului de afaceri la
factorii politici.
1)Crearea unei
stabiliti politice.

2)Limitarea gradului de
implicare a factorului
politic n economia
naional.
Agenii economici ar
apela la credite, avnd
ncredere att n
sistemul bancar, ct i
n cel politic.
2. Concuren puternic
ntre bncile din
sistemul financiar
bancar naional.
1) Diversificarea
serviiciilor acordate de
ctre banc.

2) Stabilirea relaiilor
de ncredere ntre banc
i clieni.

3) Susinerea financiar
a clienilor din
categoria
ntreprinderilor mici i
mijlocii.
Multitudinea i desigur
calitatea superioar a
serviciilor prestate de
ctre banc ar atrage un
numr mai mare de
clieni, astfel, resursele
bncii ar fi ntr-o
continu dezvoltare, iar
necesitile clienilor ar
fi satisfcute n modul
cel mai rapid i eficient.
3. Diminuarea
provizioanelor pentru
pierderi la credite.
1) Limitarea
concentrrilor de risc
de credit prin stabilirea
unui plafon maxim al
datoriei unui debitor
sau grup de debitori ce
acioneaz n comun.

2) Limitarea
concentrrilor de risc n
cadrul unui segment de
activitate economic
Acest fapt va face
posibil analiza
gradului de ndatorare a
debitorului n orice
moment cu minimum
de cheltuieli i timp.


Prin depistarea i
creditarea necesitilor
reale ale economiei, nu
doar c se vor rezolva
24

prin stabilirea limitelor
pe ramuri i acordarea
creditelor n diferite
ramuri ale economiei
naionale.



3) Diversificarea
portofoliului bancar,
stabilirea limitelor de
competen la
acordarea creditelor pe
filiale, pe tipuri de
produse, pe tipuri de
asigurare, pe tipuri de
clieni.

4) Monitorizarea
continu a tuturor
procedurilor i
proceselor interne,
inclusiv pentru
identificarea i
administrarea creditelor
neperformante i pentru
constituirea unor
provizioane adecvate i
dispunerea de procese
clar stabilite privind
aprobarea noilor
credite.
unele probleme de
ordin financiar, dar se
va invest n domeniile
care nesesit fonduri,
astfel va fi creat o baz
de dezvoltare i
modernizare.

Instruirea personalului
bancar n domeniul
creditrii reduce
ponderea creditelor
neperformante i
sporete gradul de
asigurare a bncii.




Sursa: elaborat de autor.



25

BIBLIOGRAFIE
I. Acte normative
1. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei: nr. 548-XIII din 21.07.95. n:
Monitorul Oficial al Republicii Moldova [online]. 1995, nr. 56-57, [citat 29
decembrie 2011]. Disponibil: < http://bnm.md/md/law_bnm>.

2. Legea instituiilor financiare. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
[online]. Nr. 78-81/199 din 13.05.2011. [citat 02 ianuarie 2012].
Disponibil: <http://www.bnm.md/md/law_fin_institutes>.

3. REGULAMENTUL cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor
condiionale. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova.[online] Nr. 149-
152/560 din 21.03.2007. [citat 02 ianuarie 2012]. Disponibil:
<http://www.bnm.md/md/regulations_surveillance>.

4. REGULAMENTUL cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor n capitalul
unitilor economice. n: Monitorul Oficial al Republicii Moldova. [online].
Nr.49 din 28.05.1998, p.2. [citat 02 ianuarie 2012]. Disponibil:
<http://bnm.md/md/regulations_surveillance?page=1>.

5. STANDARDUL NAIONAL DE CONTABILITATE 16 "Contabilitatea
activelor materiale pe termen lung" n: Monitorul Oficial al Republicii
Moldova. Nr.88-91 din 30.12.1997

II. Lucrri tiinifice

6. BADEA, Leonardo; SOCOL, Adela; DRGOI, Violeta. Managementul
riscului bancar. Bucureti: Ed. Economic, 2010.

7. BASNO, Cezar; DARDAC, Nicolae. Management bancar. Bucureti:
Ed. Economic, 2002.

8. CINIC, Liliana; COCIUG, Victoria. Gestiunea riscurilor bancare.Chiinu:
Ed. ASEM. 2008. 63p.


26

9. COCRI, Vasile; CHIRLEAN, Dan. Managementul bancar i analiza de
risc n activitatea de creditare. Bucureti: Ed. Didactic i Pedagogic, 2006.

10. CODIRLAU, Adrian, Ionu. Managementul riscului de credit conform
acordului Basel II [online]. Bucureti: ASE [citat 09.01.2012]. Disponibil:
<http://www.dofin.ase.ro/acodirlasu/lect/riskmgdofin/baselii.pdf>.

11. DEDU, Vasile. Gestiune bancar. Bucureti: Ed. Didactic i Pedagogic.
2007.

12. GRIGORI, Cornelia. Activitatea bancar. Ed. a II-a, rev. i compl. Ch.:
Cartier, 2004.

13. URCAN, Octavian. Administrarea fiabilitii bncii comerciale n sistemul
managerial: teza de dr. n tiine economice. Chiinu, 1998, p.48.

III. Surse statistice i de date

14. Statistica rezervelor obligatorii meninute de bnci n MDL pentru ultimii doi
ani gestionari.[online]. [citat 09 ianuarie 2012]. Disponibil:
<http://www.bnm.md/md/obligatory_reserves >.

15. Raport anual 2010 al BC Moldinconbank SA [online]. [citat 27 decembrie
2011]. Disponibil: <www.moldinconbank.com>.

16. Raport anual 2009 al BC Moldinconbank SA [online]. [citat 27 decembrie
2011]. Disponibil: <www.moldinconbank.com>.






27

Anexa 1.
Bilanul contabil al BC Moldinconbank SA (mii lei)
Denumirea indicatorului 31.12.2009 31.12.2010
ACTIVE X X
Mijloace bneti n numerar 332,363,815 323,930,170
Mijloace bneti datorate de bnci 102,163,585 434,204,006
Minus reduceri pentru pierderi la mijloacele bneti datorate de bnci 1,603,195 4,217,366
Mijloace bneti datorate de bnci net 100,560,390 429,986,640
Mijloace bneti datorate de BNM 221,280,749 344,334,307
Mijloace plasate i credite overnight 81,812,600 36,461,700
Minus reduceri pentru pierderi la mijloacele plasate i creditele
overnight
0 0
Mijloace plasate i credite overnight net 81,812,600 36,461,700
Valori mobiliare X X
Valori mobiliare cumprate pentru vnzare 78 78
Valori mobiliare investiionale 819,058,762 771,433,344
Minus reduceri pentru pierderi la valori mobiliare investiionale 9,634 9,634
Valori mobiliare net 819,049,206 771,423,788
Credite i cerine privind leasingul financiar X X
Credite 2,767,754,205 2,977,328,423
Cerine privind leasingul financiar 19,770,553 23,242,978
Minus reduceri pentru pierderi la credite 253,898,466 209,034,272
Credite i cerine privind leasingul financiar, net 2,533,626,292 2,791,537,129
Mijloace fixe, net 98,687,300 117,074,091
Dobnda sporit ce urmeaz a fi primit 111,222,124 46,789,272
Alt avere imobil 149,265,728 132,536,037
Alte active 111,337,764 128,115,654
Minus reduceri pentru pierderi la alte active 3,860,810 5,945,249
Alte active, net 107,476,954 122,170,405
Total Active 4,555,345,158 5,116,243,539
OBLIGAIUNI I CAPITAL ACIONAR X X
OBLIGAIUNI X X
Depozite fr dobnd X X
Mijloace bneti datorate bncilor 5,010,647 1,248,910
Depozite ale persoanelor fizice 13,122,114 12,550,133
Depozite ale persoanelor juridice 322,775,311 316,793,199
Total depozite fr dobnd 340,908,072 330,592,242
Depozite cu dobnd X X
Mijloace bneti datorate bncilor 54,530,300 0
Depozite ale persoanelor fizice 2,589,542,061 2,792,566,201
Depozite ale persoanelor juridice 567,284,287 698,812,816
Total depozite cu dobnd 3,211,356,648 3,492,379,017
Total Depozite 3,552,264,720 3,822,971,259
Valori mobiliare vndute cu rscumprare ulterioar 0 0
mprumuturi overnight 0 0
Alte mprumuturi 385,932,667 566,891,094
Dobnda sporit ce urmeaz s fie pltit 48,244,284 38,221,064
Alte obligaiuni 48,614,013 67,924,627
Datorii subordonate 0 0
Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionate 4,060,127 5,448,322
Total Obligaiuni 4,039,115,811 4,501,456,366
CAPITAL ACIONAR X X
Aciuni ordinare plasate 62,830,500 110,909,400
Aciuni prefereniale plasate 0 0
Minus: aciuni de tezaur 2,313,700 2,313,700
Total aciuni n circulaie 60,516,800 108,595,700
Surplus de capital 5,000 5,000
Capital de rezerv 9,424,575 9,424,575
Rezervele privind reevaluarea activelor 0 0
Alte rezerve 0 0
Profit nedistribuit 446,282,972 496,761,898
Total capital acionar 516,229,347 614,787,173
Total aciuni i capital acionar 4,555,345,158 5,116,243,539

28

Anexa 2.
Raportul privind profiturile i pierderile la BC Moldinconbank SA (mii lei)
Denumirea indicatorului 31.12.2009 31.12.2010
Venituri aferente dobnzilor X X
Venituri aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate de bnci 11,163,579 9,962,619
Venituri aferente dobnzilor la plasri i credite overnight 3,605,201 1,071,961
Venituri aferente dobnzilor (dividende) la valori mobiliare
cumprate pentru vnzare
0 0
Venituri aferente dobnzilor i comisioane la credite 499,103,602 361,771,487
Alte venituri aferente dobnzilor 0 0
Total venituri aferente dobnzilor 544,433,346 421,213,919
Cheltuieli aferente dobnzilor X X

Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti datorate bncilor
4,037,408 1,474,984
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozitele persoanelor fizice 364,733,629 183,698,852
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozitele persoanelor juridice 68,355,609 36,877,114
Total cheltuieli aferente dobnzilor la depozite 437,126,646 222,050,950
Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi overnight 997,584 6,908
Cheltuieli aferente dobnzilor la alte mprumuturi 19,157,447 30,551,240
Total cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi 20,155,031 30,558,148
Total cheltuieli aferente dobnzilor 457,281,677 252,609,098
Venitul net aferent dobnzilor 87,151,669 178,604,821
Minus: defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active aferente 77,922,818 94,162,521
Venitul net aferent dobnzilor dup defalcri pentru reduceri
pentru pierderi la active aferente dobnzilor
9,228,851 84,442,300
Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor X X
Venituri (pierderi) la valorile mobiliare cumprate pentru vnzare 1,600 3,380
Venituri (pierderi) la valorile mobiliare investiionale 0 0
Venituri (pierderi) la operaiuni cu valut strin 64,312,903 66,412,286
Venituri aferente comisioanelor 67,451,214 86,323,949
Alte venituri neaferente dobnzilor 48,941,974 26,973,147
Total venituri (pierderi) neaferente dobnzilor 180,707,691 179,712,762
Cheltuieli neaferente dobnzilor X X
Cheltuieli privind remunerarea muncii 62,122,235 59,349,538
Prime 0 15,749,145
Defalcri privind fondul de pensii, asigurarea sociala i alte pli 19,514,645 24,225,703
Cheltuieli privind mijloacele fixe 39,260,373 46,731,205
Impozite i taxe 250,662 465,100
Plata serviciilor de consulting i auditing 1,503,203 1,023,448
Alte cheltuiei neaferente dobnzilor 44,959,020 43,062,452
Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente
dobnzilor
3,756,038 20,781,348
Defalcri pentru provizioane pentru pierderi la angajamente
condiionate
-1,911,299 1,388,195
Total cheltuieli neaferente dobnzilor 169,454,877 212,776,134
Venitul (pierderi) net pn la impozitare i pn la articole 20,481,665 51,378,928
Impozitul pe venit 1,580 0
Venitul (pierderi) net pn la articole extraordinare 20,480,085 51,378,928
Venitul (pierderi) extraordinare 0 0
Impozitul pe venit 0 0
Venitul (pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit 0 0
Venitul (pierderi) net 20,480,085 51,378,928