PROIECT

GESTIUNE BANCARA
ACODUL BASEL II+III
STUDENT:Teodorescu Ana-Maria
FACULTATEA:Siine Econo!ice
SPECIALI"AREA:Finane-Banci
ANUL III#ID
LECT$DR$%IOLETA DRAGOI
www.referat.ro
Acordul Bassel
1. Introducere si scurt istoric
De la naterea sa n 1974, rolul Comitetului Basel pentru
Supraveghere Bancar !BCBC" Basel Committee on Ban#ing
Supervision$ a fost s promove%e sta&ilitatea sistemului &ancar
glo&al. C'n(, n ultimii ani ai (eceniului )*+, a (evenit mai mult
(ec't evi(ent c (iferitele practici (e reglementare favori%au
institu,ii &ancare (in anumite %one geografice, Comitetul Basel a
lansat -cor(ul Basel ., menit s reglemente%e cerin,ele (e capital
minim !19**$. /otui, (atorit maturi%rii meto(ologiilor (e calcul
al riscului care au in(us un gra( (e sofisticare a activit,ii &ancare,
precum i a ignorrii riscului opera,ional n -cor(ul Basel ., s"a
impus revi%uirea -cor(ului Basel . i, aa a aprut, la sf'ritul
anului 0++1, forma final a -cor(ului Basel .. !care a fost supus
unui proces consultativ cu institu,iile vi%ate 2 comerciale i
reglementatoare nc (in 0++1$. Din acest moment, practic &ncile
au la (ispo%i,ie trei ani pentru implementarea cerin,elor -cor(ului
Basel ...
2. Definiia structurat i simplificat a Acordului
-cor(ul con,ine trei (irec,ii strategice structurate astfel3
Pilonul I: -coperirea cerin,elor (e capital minim, cu
meto(ologie i regulamente specifice pentru risc (e cre(it i risc
opera,ional. /ot n ca(rul 4ilonului . se sta&ilete meto(a (e
evaluare a capitalului propriu pe &a%a noilor e5igen,e (e clasificare
a tipurilor (e riscuri3 risc (e cre(it, risc opera,ional, risc (e pia,.
6n ceea ce privete riscul (e cre(it, fa, (e -cor(ul Basel .,
-cor(ul Basel .. pre%int o rafinare alternativ, cu o (etaliere
semnificativ a normelor meto(ologice. 7iscul (e pia, nu face
neaprat o&iectul unei schim&ri, el fiin( tratat e5haustiv nc (in
19**, la apari,ia -cor(ului Basel .. 7iscul opera,ional repre%int
marea surpri% (e ansam&lu a a&or(rii Basel ... Ce este (e fapt
riscul opera,ional8 Conform Comitetului Basel .., riscul
opera,ional este riscul (e pier(eri (irecte i in(irecte re%ultate (in
erori proce(urale, sistemice sau umane sau riscuri care pot (ecurge
(in evenimente e5terne. 4rovocrile a(use (e aceste riscuri sunt
(emne (e a fi tratate cu toat aten,ia3 impactul unui astfel (e risc se
propag n ntreaga &anc i poate afecta rela,ia cu clien,ii i
satisfac,ia lor, fr ca implica,iile cantitative, valorice s poat fi
msurate cu e5actitate.
7iscurile opera,ionale nu sunt nc &ine inventariate, nu sunt
o&iectul unei nregistrri istorice a evenimentelor !arhivare$ i a
consecin,elor lor, (ar au au(ien, (in ce n ce mai mare n &nci i
e5ist preocupri pentru gestionarea lor corespun%toare.
9surarea riscului opera,ional este reali%at (irect (e ctre
&anc, iar un prim pas esen,ial este inventarierea lor pe categorii i
crearea unor meto(ologii care s i(entifice, planifice i asume
planuri (e evitare a acestor riscuri ca i planuri (e cri% i
reme(iere a efectului riscului opera,ional, o (at ce un eveniment
(in aceast categorie a avut loc.
Pilonul II: -sigurarea supravegherii pru(en,iale3 repre%int
crearea i vali(area unui set (e proce(uri interne fiecrei institu,ii
financiare, prin care se evaluea% a(ecvat i consistent fon(urile
proprii corespun%toare profilului (e risc (e catre organismele
tutelare
Pilonul III: -sigurarea (isciplinei (e gestionare a riscului (e
pia,, prin promovarea transparen,ei: Comitetul Basel impune
transparen,a comunicrii informa,iilor e5acte i (etaliate privitoare
la gestiunea riscurilor. .nforma,iile o&ligatoriu (e pu&licat sunt
organi%atorice, strategice i meto(ologice n (omeniul riscurilor,
financiare !structura i valoarea total a fon(urilor proprii i
meto(ologii conta&ile (e gestiune a activelor, pasivelor,
provi%ioanelor$, informa,ii referitoare la riscurile (e cre(it !total,
reparti%are$, informa,ii (espre riscul opera,ional !evenimente
posi&il generatoare (e pier(eri$.
3. Implicaiile majore i obiectiele proiectelor deriate din
Acordul Basel II
4roiectele ma;ore ce re%ult (in -cor(ul Basel .. sunt3
" -rmoni%area implica,iilor -cor(ului cu organismele (e
reglementare a activit,ii &ancare !Banca <a,ional$
" Diagnosticarea situa,iei practicilor e5istente n (omeniu i
evaluarea (iferen,ei (intre practica curent i cea impus (e
-cor(ul Basel, precum i a mo(alit,ilor (e parcurgere a acestei
(istan,e tra(use n planificarea &ugetelor financiare necesare, a
personalului mo&ili%at i speciali%at, a furni%orilor (e consultan,,
a perioa(elor (e timp alocate fiecrei fa%e a proiectului.
Bncile Centrale n =niunea >uropean se ateapt n primul
r'n( la marile institu,ii financiare s aplice ?.7B !?oun(ation
.nternal 7atings Base( -pproach$ pentru gestiunea riscului (e
cre(it i S- !Stan(ar(ise( -pproach$ pentru calculul riscului
opera,ional, ceea ce poate ri(ica pro&leme (e consisten, a meto(ei
larg a(optate pe o pia, financiar, ntruc't costurile i efortul
alocat acestor meto(e nu se ;ustifica n ca%ul unor institu,ii
financiare locale sau cu o arie (e activitate restr'ns.
4e (e alt parte, -cor(ul (e la Basel, prin amploarea
(ocumentului i a categoriilor (e pro&leme consi(erate, impune o
transpunere n practic a reglementrilor ,in'n( seama (e limitrile
impuse (e presiunea timpului i accesul la resurse umane limitate.
De aceea, fiecare institu,ie financiar va tre&ui s prioriti%e%e
ac,iunile care tre&uie urmate.
=ltimul o&iectiv enun,at aici, (ar printre primele ca
importan,, rm'ne evaluarea gra(ului (e pregtire al fiecrei
institu,ii pentru aplicarea stan(ar(elor Basel ... 6n %ona riscului (e
cre(it, prioritate va avea evaluarea proceselor e5istente n
compara,ie cu cele mai &une practici n (omeniu i necesitatea
m&unt,irii controlului privin( procesul (e cre(itare i a (atelor
relevante pentru acest proces.
6n (omeniul riscului opera,ional, &ncile tre&uie s
sta&ileasc noi procese, noi categorii (e risc, mo(ul (e colectare i
ntre,inere a (atelor, precum i proce(uri (e prevenire a pier(erii
lor. De asemenea, (ac unele reglementri mai pot fi nc rafinate,
anumite cerin,e sunt clare in(iscuta&il i anume cele referitoare la
impactul asupra sistemelor suport, ntruc't (ate utili%ate p'n acum
numai (e ofi,erii i analitii (e cre(ite, (evin o&iect (e interes
transparent i pentru func,iile financiar"conta&ile (in &anc i
(evin informa,ii pu&lice (in foste informa,ii strict private, tre&uin(
s n(eplineasc stan(ar(e mai nalte (e acurate,e i un mo(el (e
performan, n utili%are corespun%tor.
De asemenea, -cor(ul Basel .. nu va putea fi implementat
(ac meto(ologiile ce se (e%volt nu con,in constituirea &a%elor (e
(ate cu posi&ilitatea urmririi lor istorice, mo(ele statistice,
tipologii i categorii (e riscuri riguros (efinite. >fortul asociat
acestor activit,i, impactul puternic pe care"l au asupra sistemelor
informatice e5istente nu este (e negli;at i presupune o capacitate
(e organi%are corespun%toare.
!. "esponsabiliti pentru e#ecutiii bncilor care $i asum
Acordul Basel II
9anagementul e5ecutiv (in institu,iile &ancare i asum
responsa&ilit,i multiple n procesul (e pregtire i implementare a
preve(erilor acor(ului3 (e la sponsorii (eci(en,i ai &ugetului
alocat, facilitatori i promotori ai schim&rii, organi%atori i factori
(e (eci%ie asupra mo(ului n care se aloc resursele necesare, p'n
la alegerea partenerilor strategici (e consultan, i mai apoi (e
sus,inere cu infrastructura sistemic informa,ional. De o
importan, ma;or sunt i responsa&ilit,ile asumate care (ecurg
(in enun,area i urmrirea celor trei 4iloni ai -cor(ului Basel ...
.at c'teva (intre ele, structurate astfel3
4.1. 4reocupri strategice
4.0. 7esponsa&ilit,i legate (e3
" gestiunea riscului (e cre(it
" gestiunea riscului opera,ional
" monitori%area riscului (e pia,

!.1. Preocupri strate%ice
Comitetul (irector al fiecrei institu,ii financiare responsa&ile
(e managementul i e5ecu,ia proiectului Basel .. tre&uie s
consi(ere n (etaliu activit,ile corespun%toare fiecrei fa%e,
niruirea lor logic i meto(ologic, resurse numite n roluri i
responsa&ilit,i (istincte, managementul proiectului, respectarea
temporal a (erulrii proiectului, instruirea i responsa&ili%area
corespun%toare a personalului implicat n proiect i parcurgerea
cu calitate a fa%elor proiectului i n &ugetul apro&at i lansat.
9anagementul schim&rii ca i al o&,inerii (e re%ultate consistente
n corela,ie cu planul lansat tre&uie (e asemenea, monitori%at.
9anagementul controlului schim&rilor n timpul proiectului intr
n sarcina managerului (e proiect. De asemenea, n ve(erea
o&,inerii unei eficacit,i i eficien,e ma5ime, un proces (e
comunicare permanent va avea loc pentru eliminarea oricror
re%erve (e implicare, astfel nc't proiectul s &eneficie%e (e toate
premisele unei reali%ri cu succes.

!.2. "esponsabiliti le%ate de %estiunea riscului de credit&
riscului operaional i a riscului de pia
"isc de credit: chiar i institu,iile pentru care re%ervele
pru(en,iale (e capital nu ri(ic o pro&lem, tre&uie s verifice n
(etaliu po%i,ia capitalului propriu.
7egulile (e neutrali%are a riscului se e5tin( i n %ona colateralelor,
garan,iilor i (erivativelor !pentru acele &nci care tran%ac,ionea%
(erivative$.
Comple5itatea (atelor solicitate este semnificativ. De aceea,
se impune crearea unei &a%e (e (ate ro&uste i, evi(ent, au(ita&ile.
4rocesele proiectate pentru cre(itare vor tre&ui s satisfac nu
numai cerin,ele interne manageriale, (ar i cerin,ele e5terne ale
organismelor (e control i supraveghere. -ceasta presupune
consi(erarea fa%elor (e testare i vali(are. =na (in preocupri este
c cererea (e re%erve 2 capital a crescut conform normelor Basel ..
i noii meto(ologii (e rating, (iferite (e cele actuale n sens
restrictiv, ceea ce poate avea un efect contractor pentru cre(itare,
cu efecte macroeconomice ne(orite.
"isc operaional: Stan(ar(ele recoman(ate pentru a&or(area
corect a riscului opera,ional tre&uie s fie aplicate n ca(rul
institu,iilor financiare i (e%voltate conform celor mai &une
practici n (omeniu, cu mo(elri a(ecvate. Sunt evaluate, (e
asemenea, i alte tehnici (e neutrali%are a riscului, ca (e pil(,
asigurrile i e5ternali%rile !outsourcing$.
9eto(ologiile a(optate, precum i procesarea (atelor, au o
importan, capital. Colectarea (atelor, parta;area (atelor,
arhivarea, nregistrarea ca opera,iuni ce respect acurate,ea,
consisten,a i integritatea (atelor, tre&uie s preocupe intensiv
institu,iile financiare. 4articiparea n consor,ii financiare
opera,ionale n care se parta;ea% riscul opera,ional va pre%enta
avanta;e (emne (e a fi consi(erate. -u(itul intern i meto(ologia
corespun%toare (efinirii, calculrii, msurrii i comunicrii
riscului opera,ional sunt o&iective importante (e asemenea.
"isc de pia: raportrile principalilor in(icatori (e risc i
consoli(rile acestor in(icatori la nivel (e risc (e pia, vor asigura
transparen,a necesar pentru pia,a financiar ca un ntreg,
contri&uin( la o percepere corect a pie,ei.
7eglementrile -cor(ului Basel .., pe &a%a calculelor interne
(e risc la nivelul &ncilor permit conformitatea la regulamente at't
(in punctul (e ve(ere al unei institu,ii financiare, c't i consoli(at,
la nivelul pie,ei financiare. -cor(ul Basel .. propune !i impune@$
creterea semnificativ a nivelului (e transparen, a informa,iilor
financiare prin regulari%area at't temporal !(e (ou ori pe an sau,
n unele ca%uri, trimestrial$, a rapoartelor (etaliate privin(
pier(erile i e5punerile financiare re%ultate (in practica gestiunii
riscurilor. -cestea sunt msuri care mpie(ic (erapa;e accentuate
sau necontrolate ale activit,ii (e cre(itare a institu,iilor financiare,
ntrin( (isciplina (e operare pe pia,a financiar. Schim&rile
aprute n structura capitalului au influen,e i n sfera ta5elor i
impo%itelor.
'. (are sunt domeniile de actiitate asupra crora Acordul
Basel II are impact)
> natural s o&servm c o (at asumat, -cor(ul Basel ..
impune (eci%ii privin( alocarea (e resurse n sens larg, a(ic at't a
celor financiare !capital$, c't i a celor umane.
De la meto(ologia (e acor(are a ratingului pentru cre(ite i
p'n la gestionarea riscurilor opera,ionale i a tuturor corela,iilor
(e impact, ntregul proces va tre&ui atent anali%at, (iagnosticat,
proiectat, construit, implementat, verificat !testat$ i mai nainte (e
toate, planificat. ?a%ele meto(ologiei (e proiect, pe scurt
enumerate mai sus vor tre&ui sus,inute (e resurse umane
corespun%toare ca numr i calitate a pregtirii pe o perioa( (e
timp sus,inut. .mpactul proiectului asupra acestor specialiti
aloca,i lui nu tre&uie minimi%at. De asemenea, tre&uie consi(erat
i reglementarea conform creia institu,iile =niunii >uropene
intro(uc !ma;oritatea au intro(us (e;a@$, ncep'n( cu 0++A, ca
stan(ar( (e conta&ilitate unic3 .-S !.nternational -ccounting
Stan(ar(s$, ceea ce in(uce o presiune concomitent a (ou proiecte
(iferite !care se i corelea% la un moment (at$ asupra acelorai
resurse i practic, pe aceleai perioa(e (e timp alocate
implementrii. 6n final, re%ult un risc suplimentar n (erularea lor
cu succes. =nul (in factorii critici (e succes este (eci coor(onarea,
managementul proiectelor n sine i a corela,iilor (intre ele.
Bonele ma;ore (e impact ale -cor(ului Basel .. sunt3
" 7ecalcularea re%ervelor (e capital poate crea o relansare a
capitalului pentru &ncile care a(opt tehnici sofisticate.
" 9e(iul (e reglementare (evine mai coercitiv i mai comple5, iar
procesele (e vali(are, mai mari consumatoare (e timp i resurse, o
a(evrat provocare.
" Se creea% o &arier pentru noii veni,i pe pie,ele financiare,
(atorit cerin,elor investi,ionale mai mari, proceselor i sistemelor
comple5e i costisitoare i speciali%rii personalului care le
gestionea%, ceea ce multe institu,ii financiare nu"i permit.
" Ca crete (istan,a ntre li(erii financiari pre%en,i pe pia,,
a('ncin( competi,ia i (istan,a ntre marile &nci, sofisticate n
portofoliu i micile &nci (e pe pia,.
Basel III noi re%lementari %lobale pentru banci
7eglementatorii financiari au a;uns la o intelegere prin care sa
o&lige &ancile sa"si mareasca re%erva (e &ani cash pe care o (etin.
7e%erva va fi crescuta (e la 0D cat este in pre%ent, la 4,AD. De
asemenea, &ancile vor tre&ui sa mentina o suma (e conservare (e
0,AD pentru a face fata unor posi&ile perioa(e (e stress. /otalul
capitalului (e re%erva pe care va tre&ui sa"i ai&a o &anca va fi (e
7D (in capitalul &ancii.
-cor(ul mai contine, pe langa stan(ar(ele (e capital, si alte
reglementari emise cu scopul (e a re(uce riscurile luate (e &anci.
Ei(erii (in grupul F0+ ale celor mai puternice tari in(ustriali%ate
au conclu%ionat ca, cri%a mon(iala s"a (atorat in parte tran%actiilor
riscante facute (e &anci si au solicitat reguli mai stricte in (omeniu.
-cor(ul, (enumit Basel ..., a fost agreat (e 07 (e reglementatori,
in orasul Basel (in >lvetia, pe 10 septem&rie 0+1+. -ceste
reglementari vor fi intro(use pe agen(a (e reforme financiare
glo&ale care va fi pusa in (iscutie la summit"ul F0+ (e la Seoul, in
noiem&rie 0+1+. <oile reguli vor fi puse in practica intre 0+1A si
0+1*.
Gean"Clau(e /richet, prese(intele &ancii centrale europene si
con(ucatorul comisiei, a numit acor(ul Ho intarire fun(amentala a
stan(ar(elor glo&ale (e capital H.
=nul (intre oficialii -sociatiei Bancherilor (in 9area Britanie a
spus ca HI(ata ce noile reguli si cerinte vor intra in vigoare,
acestea ar putea sa im&unateasca sta&ilitatea &ancilor si a
sistemului financiarH. H/ran%itia este critica (atorita faptului ca
noile reglementari e5trag &ani (in economie.H HConsecinta Jacestor
reglementariK este ca, costul cre(itelor, pretul pe care cel ce
imprumuta il plateste pentru &ani imprumutati, va creste. >ra
&anilor ieftini s"a terminatH, relatea%a L/he /elegraphL.
-nali%ele cantitative preliminare facute (e comisie arata ca &ancile
mari vor avea nevoie (e o cantitate semnificativa (e capital
a(itional pentru a in(eplini aceste noi stan(ar(e. Bancile mai mici,
in marea lor parte, in(eplinesc aceste stan(ar(e. S"a estimat ca va
fi nevoie (e sute (e miliar(e (e euro intr"un timp (estul (e scurt,
lucru care ingri;orea%a pe economisti, relatea%a L7eutersL.
Bancile europene (in Fermania, Spania, 4ortugalia, Frecia si
?ranta este posi&il sa fie lovite cel mai puternic (e aceste noi
reguli, (atorita fapului ca acestea, in general, sunt cel mai putin
capitali%ate.
9ai multe &anci (in >uropa au averti%at ca noile reguli vor ri(ica
costurile cre(itelor si vor restrictiona imprumuturile, amenintan(
astfel re(resarea economica. Bancile europene sunt mai putin
capitali%ate (ecat cele (in Statele =nite si este posi&il ca sa fie
fortate sa o&tina fon(uri a(itionale. Cea mai mare &anca (in
Fermania, Deutsche Ban#, a anuntat (e;a planuri pentru vin(erea
(e actiuni in valoare (e cel putin 9,* miliar(e euro. >ste (e asteptat
ca alte &anci mari europene sa urme%e.
=n profesor (e la Scoala >uropeana (e -faceri, citat (e LDeutsche
MelleL a spus ca3 H/oate aceste afirmatii a unei posi&ile incetiniri
econmice (atorita noilor reguli &ancare sunt e5agerate. Desigur,
momentul pentru o astfel (e masura nu este unul i(eal.H
.n intreaga >uropa, &ancile au solicitat insistent ca reglementarile
(e la Basel, care sunt negociate (e mai mult (e un an (e %ile, sa fie
unele mai usoare. 9ulte (intre acestea sunt (eparte (e a fi fericite
cu re%ultatul (e la Basel.
H<oile legi ar putea sa creasca usor costul imprumuturilor, insa
acestea nu vor periclita re(resarea economica, chiar (aca o vor
incetini putinH. H7egulile sunt necesare si ar putea sa forte%e unele
restructurari (e care este nevoie atat (e mult, in special ale &ancilor
(e stat (in FermaniaH a spus un economist (e la LCologne .nstitute
of Business 7esearchL.
Acordul Basele III ar putea diminua rolul obli%atiunilor de
stat
-utorit,ile (e reglementare &ancar ar putea (iminua rolul
o&liga,iunilor guvernamentale ca stan(ar( (e siguran,, n ca(rul
reglementrilor Basel ..., potrivit unei anali%e Bloom&erg, care
arat c astfel ar putea fi re(us cererea (e pe pie,e pentru titlurile
(e stat.
Comitetul pentru Supraveghere Bancar (e la Basel, care
coor(onea% reglementrile pentru 07 (e state, le"ar putea permite
&ncilor s ia n calcul ac,iuni i mai multe tipuri (e o&liga,iuni
corporatiste, alturi (e &ani lichi%i i titluri (e stat, pentru alinierea
la stan(ar(ele (e lichi(itate pe termen scurt, au (eclarat surse
apropiate (iscu,iilor. 4otrivit acestora, (eci%ia ar putea re(uce
cererea pentru o&liga,iuni guvernamentale europene, complic'n(
eforturile (e finan,are ale ,rilor (e la periferia %onei euro.