Universitatea Stefan cel Mare Suceava

Facultatea de Stiinte Economice si Administrare Publica

Proiect Moneda si credit
Titlu: Riscul creditarii persoanelor fizice
Realizator: Aavriloaei !iprian
Manaement "rupa #
Cuprins:
!apitolul $ Activitatea de creditare realizat% de b%ncile comerciale
1.1 Creditarea activitatea specific bncilor comerciale i formele
creditului
1.2. Clasificarea creditelor bancare
1.3. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice
!apitolul & Riscul 'n activitatea de creditare a b%ncilor comerciale
2.1 iscul !n activitatea bancar
2.2 Clasificarea riscurilor de credit
2.3 Prevenirea riscului de credit
2." Controlul riscului de credit
!apitolul ( !reditarea persoanelor fizice )i riscurile specifice la banca
comercial% Raiffeisen *an+
3.1 #ipuri de credite acordate de banca comercial aiffeisen $an%
3.2 Fazele procesului de creditare a persoanelor fizice la banca comercial
aiffeisen $an%
3.3. &escrierea procesului de creditare pentru creditele de consum
3." 'naliza bonit(ii solicitantului de credit
3.) iscurile specifice creditelor acordate persoanelor fizice de ctre
aiffeisen $an%
3.* +tabilirea nivelului creditelor performante i a celor neperformante
acordate de banca comercial aiffeisen $an%
Concluzii
&
!apitolul $ Activitatea de creditare realizat% de b%ncile comerciale
1.1 Creditarea activitatea specific bncilor comerciale i formele creditului
,omeniul financiar-bancar reprezint% unul dintre cele mai importante domenii ale
activit%.ii economice/ Activitatea de creditare bancar% prezint% importan.% at0t 'n .%rile
dezvoltate1 c0t )i 'n .%rile aflate 'n tranzi.ie la economia de pia.% fiind specific% )i Rom0niei/
,atorit% slabei dezvolt%ri a pie.ei de capital creditul bancar este utilizat ca principal% surs% de
finan.are a economiei rom0ne)ti )i de stimulare a cre)terii economice/
Sectorul bancar are rolul de a colecta resursele disponibile 'n economie )i de a
redistribui fondurile respective 'n sectoarele productive ale economiei care 'nreistreaz%
deficit de resurse pun0nd 'n le%tur% pe cei care economisesc cu cei care doresc sa
investeasc%/
Activitatea de creditare bancar% reprezint% 2opera.iunea activ% a b%ncilor comerciale
de realizare a ec3ilibrului la nivel macroeconomic/ *anca urm%re)te 'n permanen.% modul
de derulare a activit%.ii de creditare1 'ncep0nd cu activitatea de acordare1 urmat% de
rambursarea creditelor1 verificarea e4isten.ei aran.iei creditului1 radierea ipotecilor p0n% 'n
momentul 'n care nu mai e4ist% raporturi 5uridice 'ntre beneficiarul de credite )i banc%/
Principiile activit%.ii de creditare se refer% la urm%toarele elemente:
solicitantul creditului sau debitorul6
cererea de creditare sau obiectivele urm%rite6
rambursarea creditului referindu-se la rate )i la termenele de rambursare6
dob0nzile )i comisioanele percepute de banc% sau remunerarea creditului6
arantarea creditului adic%1 modalit%.ile de asiurare )i recuperare/
,ob0nda reprezint% o caracteristic% a creditului )i constituie pre.ul capitalului utilizat
sau 2c3iria pe care o pl%te)te debitorul pentru dreptul care i se acord%1 cel de a folosi
capitalul 'mprumutat/
7ivelul dob0nzii se coreleaz% cu rata profitului ob.inut% de 'ntreprinz%tor/ 8n
raporturile de credit se utilizeaz% dou% tipuri de dob0nd%: fi4% )i variabil%/ ,ob0nda fi4% este
stabilit% 'n contractul de credit )i este valabil% pe 'ntreaa durat% a creditului1 'n timp ce
dob0nda variabil% 9sensibil%: se modific% 'n func.ie de presiunile infla.ioniste )i de evolu.ia
nivelului dob0nzii pe pia.%/
!reditul poate fi consim.it 'n cadrul unei tranzac.ii de mic% 'ntindere 9acordarea unui
'mprumut1 v0nzarea unei oblia.iuni1 ana5area unui depozit:/ Acordarea creditului necesit% o
bun% informare )i documentare din partea creditorului pentru evitarea riscului/ Pentru aceasta1
b%ncile creeaz% un cadru propice de informare )i documentare sau apeleaz% la a5utor
specializat care studiaz% capacitatea de plat% 9poten.ialul economic al firmei:/
1.2. Clasificarea creditelor bancare
(
,intre criteriile de clasificare ale creditelor enumerate mai sus cel mai important este
cel 'n func.ie de natura economic% )i participan.ii la rela.ia de creditare/
Prin lee1 creditul bancar este definit ca fiind orice ana5ament de plat% a unei sume
de bani 'n sc3imbul dreptului de rambursare a sumei pl%tite1 precum )i plata unei dob0nzi sau
a altor c3eltuieli leate de aceast% sum% sau orice prelunire a scaden.ei unei datorii )i orice
ana5ament de ac3izi.ionare a unui titlu care 'ncorporeaz% o crean.% sau a altui drept la plat%
unei sume de bani/
$
$
,ardac 7/1 *arbu T/1 2Moned%1 b%nci )i politici monetare1 Editura ,idactic% )i Pedaoic%1
*ucure)ti1 &;;<
7r/crt/ !riteriul de clasificare Formele creditului
$/ ,up% natura economic% )i participan.ii
la rela.ia de creditare
!redit comercial
!redit bancar
!redit de consum
!redit obliatar
!redit ipotecar
&/ ,up% calitatea debitorului !redite acordate persoanelor fizice
!redite acordate persoanelor 5uridice
!redite acordate altor b%nci
!redite acordate statului
(/ ,up% calitatea debitorului )i a
creditorului
!reditul privat
!reditul public
=/ ,up% scopul acord%rii creditului !redite de produc.ie
!redite de circula.ie
!redite de consum
</ ,up% natura aran.iilor !redite reale
!redite personale
>/ ,up% 'ntinderea drepturilor
creditorului
!redite denun.abile
!redite nedenun.abile
!redite leate
?/ ,up% modul de stinere al oblia.iilor
de plat%
!redite amortizabile
!redite neamortizabile
@/ ,up% termenul la care trebuie
rambursat creditul
!redite pe termen scurt
!redite pe termen mi5lociu
!redite pe termen lun
A/ ,up% calitatea creditelor !redite performante
!redite neperformante
$;/ ,up% obiectul creditului !redite de scont
!redite de e4ploatare
!redite pentru stocuri
!redite de trezorie
!redite sub forma liniilor de credit de tip
revolvin
!redite pentru cump%rarea de ac.iuni
!redite pentru nevoi foarte urente
!redite pentru stimularea e4portatorilor
!redite pentru importuri
!redite pentru investi.ii
=
1.3. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice
!reditele acordate persoanelor fizice sunt1 'n eneral1 credite de consum1 pentru
finan.area ac3izi.ion%rii de bunuri de folosin.% 'ndelunat% sau pentru locuin.e/ Pentru
acordarea unor astfel de credite sunt necesare aran.ii certe din partea contractan.ilor1 iar
nivelul dob0nzilor percepute este uniformizat de-a lunul perioadei de creditare/
Principalele forme ale creditelor acordate persoanelor fizice de c%tre b%ncile
comerciale au urm%toarele destina.ii:
finan.area construirii sau ac3izi.ion%rii unei locuin.e6
cump%rarea unor bunuri de folosin.% 'ndelunat%6
credite pentru nevoi personalizate/
Pe l0n% aceste destina.ii principale ale creditelor acordate persoanelor fizice1 b%ncile
mai acord% )i alte tipuri de credit cum ar fi creditele pentru studii pentru elevi )i studen.i )i
creditarea de trezorerie ce se poate efectua prin intermediul c%r.ilor de credit )i care este
acordat% de b%nci clien.ilor persoane fizice care se bucur% de o bun% reputa.ie/
Potrivit normelor emise de *anca 7a.ional% a Rom0niei institu.iile de credit din
Rom0nia sunt obliate s% rupeze creditele destinate persoanelor fizice 'n:
credit de consum B definit ca orice credit contractat de o persoan% fizic%1 'n vederea
satisfacerii nevoilor personale ale solicitantului )iCsau ale familiei acestuia ori pentru
ac3izi.ionarea de bunuri1 altele dec0t cele care se circumscriu unei investi.ii imobiliare6
credit pentru investi.ii imobiliare B reprezint% orice credit contractat de o persoan% fizic%1
inclusiv credit ipotecar1 av0nd ca destina.ie dob0ndirea sau men.inerea drepturilor de
proprietate asupra unui teren )iCsau unei construc.ii1 realizate sau care urmeaz% s% se
realizeze1 precum )i creditul acordat 'n scopul reabilit%rii1 moderniz%rii1 consolid%rii sau
e4tinderii unei construc.ii ori pentru viabilizarea unui teren/
&

Anul &;;< a fost supranumit de speciali)tii 'n domeniu 2anul creditelor deoarece
evolu.ia acestora1 considerat% de unii speciali)ti ca fiind 'nri5or%toare1 iar de al.ii insuficient
de dinamic% 'n compara.ie cu .%rile din Uniunea European%1 a fost una constant%1 c3iar dac%
*anca 7a.ional% a Rom0niei1 prin noile norme de creditare a persoanelor fizice1 a 'ncercat o
reducere a volumului acestora/
7um%rul persoanelor fizice cu credite la b%nci sau la institu.ii financiare nebancare
9#F7: a a5uns la circa =1< milioane1 reprezent0nd aproape <;D din popula.ia activ% a
Rom0niei1 din care peste <;;/;;; aveau credite at0t la b%nci1 c0t )i la #F7 'n iunie &;$;1 arat%
un raport al *7R/
8n medie1 o persoan% debitoare trebuie s% onoreze circa $1?< credite 9iunie &;$;:/
8ndatorarea semnificativ% )i rapid% a popula.iei 'n ultimii ani reclam% o monitorizare atent%1
av0nd 'n vedere c% nu e4ist% o e4perien.% la nivelul ospod%riilor 'n estionarea unor stocuri
importante de datorii bancare de-a lunul unui 'ntre ciclu de afaceri )i cu prec%dere 'n faza
descendent% a acestuia1 iar evolu.iile actuale sunt preocupante1 se arat% 'n raport/
Potrivit *7R1 creditarea popula.iei 'n &;;A )i 'n prima 5um%tate a acestui an a fost redus%
9creditele nou acordate 'n acest interval fiind sub <;D din volumul creditelor nou acordate 'n
&;;@:/ Ea aceast% evolu.ie au contribuit deopotriv% restr0nerea ofertei1 c0t )i a cererii de
finan.are/
!ei care s-au 'ndatorat at0t la b%nci1 c0t )i la #F7 reprezint% cea mai riscant%
cateorie a popula.iei debitoare 9peste <;;/;;; de persoane fizice1 totaliz0nd o datorie de $(1@
miliarde lei1 iunie &;$;:/ Aceste persoane au 'n eneral trei credite 9dou% la b%nci )i unul la
&
FFF/*7R/ro
<
#F7: )i prezint% o rat% a neperforman.ei de $(1=D 9iunie &;$;:1 similar% pe cele dou%
cateorii de creditori1 se mai arat% 'n raport/
Popula.ia solicit% credite de la b%ncile auto3tone preponderent 'n valut% 9peste >;D:1
at0t stocul e4istent de 'mprumuturi c0t )i creditele noi fiind 'n propor.ie cov0r)itoare
denominate 'n euro/ !reditul arantat cu ipoteci 9credit imobiliar )i credit de consum arantat
cu ipoteci: reprezint% aproape @;D din creditul 'n valut% acordat popula.iei/
!reditele imobiliare au o rat% de neperforman.% care s-a men.inut la valori reduse1 o
e4plica.ie fiind motiva.ia mai puternic% de onorare a serviciului datoriei 'n cazul debitorilor
'ndatora.i pentru ac3izi.ionarea primei locuin.e/ Maturitatea medie a unui credit 'n valut%
acordat popula.iei este de peste $A ani1 'n timp ce creditul 'n lei este acordat pe un orizont de
&1< ori mai mic 9iunie &;$;:/ Aceea)i situa.ie este valabil% 'n linii mari )i 'n cazul creditului
acordat companiilor 9maturitatea medie a creditelor 'n valut% fiind de (1( ani1 iunie &;$;:1 se
mai arat% 'n raport/
8n condi.iile crizei1 radul mare de 'ndatorare )i pe o durat% mai lun% a contribuit
'ns% la diminuarea capacit%.ii debitorilor care au luat credite 'n valut% de a face fa.% unor
evolu.ii nefavorabile/ ,inamica neperforman.ei la finan.area 'n valut% a devenit de la
'nceputul anului &;$; superioar% neperforman.ei la creditele 'n lei/
(
!apitolul & Riscul 'n activitatea de creditare a b%ncilor comerciale
2.1 iscul !n activitatea bancar
Riscul bancar reprezint% un fenomen care poate apare pe parcursul derul%rii
opera.iunilor bancare )i care provoac% efecte neative asupra activit%.ilor respective prin
deteriorarea calit%.ii afacerilor1 diminuarea profitului sau c3iar 'nreistrarea de pierderi cu
afectarea func.ionalit%.ii b%ncii/
Gariabilele eneratoare de risc bancar sunt determinate de
=
:
evolu.iile macroeconomice1 'n special1 dinamica P#* pe total )i pe componente1 evolu.ia
ratei infla.iei1 precum )i utilizarea instrumentelor de politic% monetar%6
modific%ri intervenite 'n leisla.ia economic% 'n eneral )i 'n cea financiar-bancar% 'n
special1 care se repercuteaz% asupra eficien.ei )i siuran.ei activit%.ii bancare6
situa.ia politic% )i economic% actual% )i de perspectiv% a .%rii1 cu implica.ii asupra
eficien.ei )i siuran.ei activit%.ii bancare6
perturba.ii provocate de deficien.ele structurii oranizatorice a b%ncii1 pre%tirea
necorespunz%toare a personalului1 realizarea unor opera.iuni ineficiente sau insuficient
suprave3eate care pot enera pierderi6
luarea unor decizii financiare cu efecte neative asupra masei creditului1 ratei dob0nzii1
lic3idit%.ii sau capitalului propriu al b%ncii/
#n conformitate cu prevederile *%ncii Relementelor #nterna.ionale de la *asel1 riscurile
sunt clasificate astfel:
1.riscuri financiare: riscul ratei dob0nzii6 riscul de lic3iditate6 riscul cursului de sc3imb6
riscul titlurilor cu venit variabil
2.riscuri le,ate de parteneri: riscul clientelei6 riscul de .ar%6 riscul ap%rut pe pia.a
interbancar%6 riscul de credit 9furnizor1 pia.%:
3.riscuri comerciale: riscul de produse6 riscul serviciilor6 riscul de pia.%6 riscul de imaine6
riscuri leate de for.a de munc%6 riscuri opera.ionale )i te3nice
".riscul ,estionrii interne: riscuri de relementare6 riscul de deontoloie6 riscul de
comunicare6 riscul controlului intern total )i financiar6 riscul de ineficien.% func.ional%6
(
FFF/azeta-afacerilor/ro
=
Glaicu Ale4andru1 Management financiar-bancar.1 Editura !asa !%r.ii de Htiin.%1 !lu5-7apoca1 &;;=1 p/$;&
>
riscul de strateie6 riscul resurselor umane/
,intre toate aceste cateorii de risc1 riscurile financiare sunt cele mai importante1 ele
av0nd capacitatea de a provoca dificult%.i comple4e institu.iilor bancare/I estionare
incorect% a riscurilor financiare 'nseamn% falimentarea treptat% a societ%.ii bancare6 'n sens
invers1 o bun% estionare a lor poate aduce un plus semnificativ de soliditate b%ncii/
2.2 Clasificarea riscurilor de credit
!um orice activitate este eneratoare de risc1 nici opera.iunile de credit nu fac
abstrac.ie de acest factor B riscul:
-'n primul r0nd1 activitatea de creditare presupune plasarea cu preponderen.% a resurselor
clien.ilor persoane fizice )i 5uridice/ A)adar1 banca ')i asum% un risc1 )i anume1 acela al
plas%rii unor resurse care nu-i apar.in6
-'n al doilea r0nd1 societatea bancar% trebuie s% valorifice resursele atrase prin intermediul
creditelor astfel 'nc0t s% ')i recupereze1 la termenul stabilit 'n contract1 suma 'mprumutat% )i
dob'nda aferent%/
Riscul de credit este primul risc bancar cu care se confrunt% o societate bancar% )i
e4prim% posibilitatea ca 'mprumuta.ii sau emiten.ii s% nu-)i onoreze oblia.iile la scaden.%/
Riscul creditului se manifest% ca urmare a nerespect%rii clauzelor prev%zute 'n contractul de
creditare de c%tre clien.i/
!el mai important risc pentru o banc% este cel de credit1 deoarece producerea lui
faciliteaz% apari.ia )i a celorlalte riscuri specifice activit%.ii din domeniul bancar/
Factorii care enereaz% acest tip de risc se refer% la
<
:
-insuficien.a flu4urilor de venituri ob.inute de persoana care s-a 'mprumutat1 care s%-i permit%
ac3itarea ratelor )i a dob0nzilor la termenele convenite cu banca6
-deteriorarea mediului economic sau al afacerilor celui 'mprumutat1 care au dus la
nerealizarea previziunilor avute 'n vedere la neocierea )i contractarea creditului6
-deciziile politice )i condi.iile leislative restrictive adoptate dup% acordarea creditului1 care
nu au putut fi prev%zute 'n momentul contract%rii creditului6
-modificarea condi.iilor de pe pie.ele interne )i e4terne1 apari.ia unor noi relement%ri
restrictive pe aceste pie.e6
-apari.ia unor evenimente neprev%zute care au f%cut ca afacerea sau proiectul creditat s% nu
mai poat% fi derulat interal6
-eroarea b%ncii 'n aprecierea eficien.ei creditului )i a posibilit%.ilor de rambursare )i ac3itare
a dob0nzilor6
-necinstea 'mprumutatului1 atunci c0nd banca nu dispune de suficiente informa.ii despre
acesta )i nesesizarea comportamentului acestuia6
-calitatea )i moralitatea 'mprumutatului6
-incapacitatea 'ntreprinderii de a se adapta pie.ei6
-bloca5ul financiar1 specific economiei rom0ne)ti actuale6
-calitatea personalului bancar6
-supracreditarea unui proiect sau a unei afaceri/
8n activitatea de creditare1 b%ncile comerciale sunt obliate s%-)i asume un risc lobal
de credit ceea ce presupune e4isten.a cumulat% a trei tipuri de risc: riscul tranzac.iei1 riscul
clientului )i riscul aran.iei/
Riscul tranzac.iei are 'n vedere acele aspecte func.ionale )i opera.ionale ale riscului
afacerii/ Pentru estionarea acestui tip de risc1 banca comercial% trebuie s% cunoasc% tipul de
credit1 scopul pentru care este solicitat respectivul credit1 termenul pentru care se acord%
'mprumutul1 sursa identificabil% de rambursare a 'mprumutului1 calitatea sursei de rambursare
)i1 de asemenea1 modul de plat% al creditului/
<
Troac% Gictor1 Management financiar-bancar1 Editura Academic% *r0ncu)i1 T0ru-Jiu1 &;;&1 p/ &A;
?
Riscul clientului presupune asumarea de c%tre banc% a riscului c% la data scaden.ei
clientul nu va ac3ita suma 'mprumutat% )i dob0nda specific%/ !unoa)terea activit%.ii
debitorului precum )i a surselor )i posibilit%.ilor de rambursare a 'mprumutului este posibil%
prin analiza aspectelor financiare )i non-financiare asupra acestuia/
Riscul aran.iei este determinat de o incertitudine a recuper%rii crean.elor din ultima
surs% pe care societatea bancar% o are la dispozi.ia sa/ "aran.ia se utilizeaz% numai atunci
c0nd nu e4ist% alte posibilit%.i de rambursare a creditului )i a dob0nzilor aferente acestuia/
Principalele trei tipuri de risc de credit 9al celeilate p%r.i: sunt:
riscul personal sau al consumatorului6
riscul corporatist sau al companiei6
riscul 2suveran sau de .ar%/
Eimitarea riscului de credit este o preocupare permanent% a manaementului bancar
din cadrul b%ncilor comerciale performante/ 8n ultimii ani1 din e4perien.a bancar%
rom0neasc%1 a reie)it c% atunci c0nd nu a e4istat aceast% preocupare1 iar persoanele
'mputernicite s% fac% acest lucru au ac.ionat 'ntr-un sens contrar1 a condus b%ncile spre
faliment1 acesta av0nd implica.ii ma5ore asupra sistemului bancar/
Pentru a permite limitarea riscului de credit1 *anca 7a.ional% a Rom0niei stabile)te
urm%toarele reuli
>
:
-limitarea riscului credit%rii unui sinur debitor B 'n conformitate cu prevederile leale1
'mprumuturile acordate unui sinur debitor nu pot dep%)i1 cumulat1 &;D din fondurile proprii
ale acesteia6
-limitarea 'mprumuturilor mari acordate debitorilor B potrivit relement%rilor *%ncii
7a.ionale a Rom0niei1 suma total% a 'mprumuturilor mari acordate debitorilor nu poate dep%)i
de @ ori nivelul fondurilor proprii ale b%ncii 9este considerat 'mprumut mare suma tuturor
'mprumuturilor acordate unui sinur debitor1 inclusiv aran.iile )i alte ana5amente asumate
care dep%)esc $;D din fondurile proprii:6
-constituirea provizioanelor B e4punerea debitorului poate fi mic)orat% doar cu valoarea
ana5amentelor ap%rute din depozite a5ate1 colaterale acceptate de banc%1 aran.ii
necondi.ionate primite de la "uvern1 *anca 7a.ional% sau de la o alt% banc% din Rom0nia/
2.3 Preveniea riscului de credit
Una dintre m%surile principale de prevenire a riscului 'n domeniul bancar este
sistemul de deleare a deciziilor de acordare a creditelor 'n func.ie de riscuri/ Acesta
permite
?
:
descentralizarea deciziilor:
ana5area responsabilit%.ii personale 'n anumite limite1 de reul% minore6
ana5area responsabilit%.ii colective prin comisii1 comitete )i alte rupuri constituite ca
atare )i abilitate de a decide asupra acord%rii creditului1 potrivit unei sc%ri raduale
stabilite/
,up% e4perien.ele anterioare cu privire la riscul de credit b%ncile s-au orientat 'n dou%
direc.ii1 'n lupta lor 'mpotriva riscului de credit:
$/abordarea unor domenii de ana5are c0t mai diversificate 'n scopul limit%rii creditului6
&/specializarea 'n c0teva semente de pia.% bine conturate1 unde se poate e4ercita o activitate
de prevenire )i evitare a riscurilor folosind aparate )i instrumente perfect strunite/
Prevenirea riscului vizeaz% dou% aspecte: divizarea riscului )i costituirea aran.iilor/
>
FFF/*7R/ro
?
Glaicu Ale4andru1 Management financiar-bancar.1 Editura !asa !%r.ii de Htiin.%1 !lu5-7apoca1 &;;=1 p/$;<
@
,ivizarea riscului B are ca obiectiv disiparea riscurilor1 astfel 'nc0t leea
probabilit%.ilor s% permit% reducerea posibilit%.ii 'nreistr%rii unor pierderi mari din partea
b%ncii/
!onstituirea aran.iilor B aran.ia reprezint% condi.ia de baz% 'n acordarea creditelor1
ea fiind constituit% 'naintea acord%rii creditelor1 'mbr%c0nd forme diferite1 )i anume: a51
ipotec%/ "aran.iile trebuiesc privite ca o siuran.% subsidiar%1 decizia de acordare a creditului
trebuie s% fie luat% 'n func.ie de posibilitatea de rambursare a creditului iar aceasta rezult% din
analiza afacerii pe care societatea bancar% o crediteaz%/ "aran.iile ar trebui luate 'n
considerare 'n condi.iile 'n care banca crediteaz% o afacere riscant% 9acord% un credit riscant:1
asum0ndu-)i astfel1 responsabilitatea pentru recuperarea creditului prin e4ecutarea aran.iilor
respective/
2." Controlul riscului de credit
Etapa de control a riscurilor vizeaz% minimizarea c3eltuielilor asociate riscurilor
pentru e4punerile care au fost identificate1 'ns% acestea nu pot fi evitate sau eliminate1 lu0nd
'n considerare nivelurile de risc identificate pentru fiecare cateorie de riscuri/ !ontrolul
riscurilor este o component% a estiunii acestora )i utilizeaz% te3nici specifice fiec%rei
cateorii de risc
@
:
te3nici de estiune a bilan.ului sau de diversificare a portofoliului pentru riscul de pia.%6
titrizarea creditelor pentru riscul de lic3iditate6
calitatea produselor bancare1 analiza creditelor neperformante pentru riscul opera.ional/
Societatea bancar% trebuie s% adopte politici corespunz%toare 'n planul oraniz%rii
sale1 pentru a monitoriza 'n mod adecvat riscul 'n eneral )i1 de asemenea1 fiecare cateorie
de risc 'n parte/ !onducerea e4ecutiv% a b%ncii1 reprezentat% de !onsiliul de Administra.ie1
este cea 'n a c%rei responsabilitate se afl% estionarea riscurilor/
Responsabilitatea pentru riscul de creditare este 'n sarcina !omitetului de credite1 a
c%rui menire este de a stabili politici1 orient%ri strateice1 alocarea )i revizuirea portofoliului1
monitorizarea e4punerilor mari/
Capitolul 3 Creditarea persoanelor fizice i riscurile specifice la banca
comercial aiffeisen $an%
3.1 #ipuri de credite acordate de banca comercial aiffeisen $an%
Politica eneral% de creditare a b%ncii comerciale Raiffeisen *an+ se circumscrie
principalelor obiective strateice propuse pentru1 dintre care men.ion%m:
diminuarea dependen.ei de pia.a financiar% a resurselor de creditare prin atraerea de noi
clien.i cu situa.ie finaciar% bun% )i 'n mod deosebit a economiilor b%ne)ti ale popula.iei1
'n special din mediul rural1 at0t prin e4tinderea re.elei de unit%.i c0t )i prin oferirea de
facilita.i pentru persoane fizice care ')i depun banii la banc%6
perfe.ionarea cadrului de rela.ii cu clien.ii prin diversificarea si cre)terea calit%.ii
serviciilor oferite6
ridicarea nivelul de preatire profesional% a personalului b%ncii )i1 pe aceasta baz%1
asiurarea cre)terii competen.ei 'n e4ercitarea atribu.iilor de serviciu1 aprecierea
fenomenelor ce apar 'n activitatea economico-finaciar%1 selectarea clien.ilor )i evaluarea
corect% a posibilit%.ilor financiare prezente )i viitoare ale acestora/
Prin politica de creditare adoptat%1 banca urm%re)te consolidarea 'ncrederii clien.ilor
'n disponibilitatea b%ncii de a-i servi cu promtitudine )i 'n codi.ii corespunz%toare1 precum )i
@
Troac% Gictor1 Management financiar-bancar1 Editura Academic% *r0ncu)i1 T0ru-Jiu1 &;;&1 p/ &A=
A
a b%ncii 'n posibilit%.ile clien.ilor de a-)i 'ndeplini oblia.iile fa.% de banc% la termenele
stabilite/
Raiffensen *an+ prin starteia adoptat%1 prezint% perspective 'n a deveni o institu.ie
modern%1 de mare 'ncredere pentru clien.ii s%i1 continuand s% ')i perfec.ioneze activitatea )i
prin folosirea e4perien.ei b%ncilor din .%ri cu economie de pia.% dezvoltat%1 'n care scop ')i
e4tinde tot mai mult rela.iile interna.ionale/
!lien.ii persoane fizice ai b%ncii comerciale Raiffeisen *an+ au la dispozi.ie un
portofoliu complet de produse )i servicii financiare/ Prin intermediul unei re.ele de distribu.ie
cu acoperire na.ional% de peste &;; de unit%.i1 clien.ii Raiffeisen *an+ beneficiaz% de:
-conturi curente 9cu posibilitatea de ie)ire 'n descoperit )i acces prin card1 telefon fi4 sau
mobil:6
-conturi de economii 9depozite la termen1 cu sau f%r% capitalizare:6
-carduri de debit )i de credit6
-credite de consum6
-credite pentru nevoi personale6
-credite auto6
-credite ipotecare )i imobiliare/
Tipurile de credite acordate de Raiffeisen *an+ solicitan.ilor1 persoane fizice sunt:
Fle4icredit1 creditul de nevoi personale
Fle4icredit #nteral1 creditul de refinantare
Fle4icredit Plus1 creditul de nevoi personale arantat cu ipoteca
!asa Ta1 creditul imobiliar
Prima Ta Eocuinta creditul pentru ac3izitia primei locuinte de la Raiffeisen *an+
Iverdraft1 descoperit de cont
3.2 Fazele procesului de creditare a persoanelor fizice la banca comercial
aiffeisen $an%
Raiffeisen *an+ ocup% al treilea loc pe pia.a rom0neasc% din punct de vedere al re.elei
de sucursale )i aen.ii1 acoperind toate concentr%rile urbane importante/ Accesibilitatea
serviciilor - un avanta5 competitiv important - a implicat investi.ii semnificative1 financiare )i
umane1 'n ultimii ani/ ,up% implementarea 'n &;;& a unui sistem informatic care permite
clien.ilor efectuarea de tranzac.ii 'n timp real sau consultarea soldului conturilor de oriunde ar
fi )i c3iar f%r% a se deplasa des la banc%1 'mbun%t%.irea )i diversificarea canalelor de
distribu.ie a continuat )i 'n urm%torii ani/
Persoanele fizice reprezint% al doilea mare sement de clien.i1 dup% persoanele
5uridice1 vizat de c%tre b%nci 'n opera.iunile lor de plasare a fondurilor atrase 'n cadrul
activit%.ii sale de intermediere/ Activitatea bancar% desf%)urat% 'n rela.ie cu persoanele
5uridice mai este cunoscut% )i sub denumirea de retail ban+in/
Persoanele fizice rom0ne sau str%ine rezidente sau nerezidente 'n Rom0nia ce au
'mplinit% v0rsta de $@ ani pot beneficia de credite bancare/ Persoanele fizice nerezidente pot
beneficia de credite numai cu respectarea dispozi.iilor leale/
8n vederea contract%rii unui credit1 persoanele fizice trebuie s% 'ndeplineasc% anumite
condi.ii: s% fie ana5at cu contract de munc% pe o perioad% determinat% )i s% realizeze venituri
certe1 cu caracter de permanen.% care s% asiure plata lunar% a ratelor de credite )i a
dob0nzilor aferente/
Solicitantul creditului poate avea )i calitatea de: pensionar6 salariat cu contract de
munc% pe perioad% determinat%1 cu condi.ia ramburs%rii creditului )i ac3it%rii dob0nzilor pe
perioada valabilit%.ii contractului de munc%6 persoan% fizic% ce realizeaz% venituri1 pe baza
declara.iei de venituri1 confirmate de administra.ia financiar%/
$;
!reditarea persoanelor fizice reprezint% un domeniu dinstinct al activit%.ii bancare1
de)i o lun% perioad% de timp1 'ndatorarea unei persoane p%rea suspect%/ !reditele contractate
de persoanele fizice sunt de dou% feluri: credite pe termen scurt1 pentru acoperirea unor
decala5e temporare 'ntre venituri )i c3eltuieli1 )i credite pe termen lun1 destinate finan.%rii
unor investi.ii imobiliare/
3.3 &escrierea procesului de creditare pentru creditele de consum
!reditele de consum au ponderea cea mai mare 'n cadrul creditelor acordate de c%tre
Raiffeisen *an+ persoanelor fizice )i acestea implic% )i cele mai mari riscuri/ ,in acest
motiv1 pentru acordarea acestora este necesar% o analiz% minu.ioas% a clientului cu privire la
bonitatea sa )i la eventualele rela.ii anterioare cu banca/
Flu4ul la solicitantul creditului este compus din urm%toarele etape:
1. Etapa de pre-selecie presupune
-informarea clientului prin acordarea ofertei de credit a b%ncii comerciale Raiffeisen *an+6
-analiza bonit%.ii solicitantului pe baza proramului furnizat de banca/ !lientul poate efectua
o simulare a creditului solicitat cu a5utorul proramului furnizat de banca )i se va efectua
analiza buetului sau1 'n cazul 'n care veniturile sale nu sunt suficiente1 se va efectua analiza
buetului familiei pentru solicitarea de credit6
-'ntocmirea cererii de credit6
-efectuarea pre-scorin-ului folosind sistemul de analiz% automat% prin #nternet sau !all-
!enter-ul/ 8n urma analizei se va specifica clientului c% un eventual r%spuns favorabil nu
atrae 'n mod automat aprobarea cererii de credit de c%tre Raiffeisen *an+1 r%spunsul
definitiv urm0nd a fi comunicat numai dup% prezentarea documenta.iei de credit6
-'nm0narea formularelor clientului6
-depunerea documenta.iei B cererea de credit6
-'ntocmirea documenta.iei de cont curent: cererea de desc3idere cont curent pentru persone
fizice6
-verificarea documenta.iei pe seama condi.iilor enerale de derulare a afacerilor/ Analistul
creditului va verifica1 va semna )i )tampila pe urm%toarele documente: pe cererea de credit1
pe adeverin.ele de salariu1 pe copiile dup% buletinul sau cartea de identitate ale solicitantului1
so.uluiCso.iei 9dac% e cazul:1 pentru conformitatea cu oriinalul6
-analiza documenta.iei creditului utiliz0nd sistemul de pre-scorin #nternet )i !all !enter-ul/
2. Etapa de depunere a dosarului de credit B cuprinde 'n principal dou% tipuri de
documente: unele de ordin 5uridic )i altele de natur% economic%/
3. Etapa de analiz i aprobare B 'n termen de ma4im & zile bancare de la depunerea
dosarului de credit1 de c%tre furnizor1 acesta va avea r%spunsul cu privire la solicitarea de
credit/
4. Etapa de acceptare B depunerea avansului )i semnarea contractului de credit1
'ntocmirea raficului de rambursare1 ordinul de sc3imb valutar1 ordinul de plat%/
5. Etapa de decontare B virarea creditului din contul curent al 'mprumutatului 'n
contul curent al furnizorului/
3." 'naliza bonit(ii solicitantului de credit
Analiza bonit%.ii solicitantului de credit se va face prin luarea 'n calcul a veniturilor
cu caracter permanent ale solicitantului1 iar 'n cazul 'n care veniturile solicitantului nu sunt
suficiente1 se pot lua 'n calcul )i veniturile cu caracter permanent ale familiei/
Solicitantul de credit )i so.ulCso.ia acestuia 9'n cazul 'n care veniturile
acestuiaCacesteia sunt luate 'n calcul la verificarea bonit%.ii: trebuie s% 'ndeplineasc%
urm%toarele condi.ii:
$$
s% fie ana5at cu contract de munc% pe durat% nedeterminat% sau pe o durat% cel pu.in
eal% cu perioada de creditare 9minim ( luni vec3ime la locul de munc% prezent sau
minim $ an la locul anterior:6
s% realize venituri cu caracter permanent din e4ercitarea profesiei6 'n cazul persoanelor
fizice 9minim & ani de desf%)urare a activit%.ii:6
s% realizeze venituri din pensii
8n mod obliatoriu se iau 'n calcul at0t ana5amentele de plat% ale solicitantului c0t )i
ale so.uluiCso.iei acestuia 9dac% e cazul:1 indiferent dac% veniturile so.uluiCso.iei sunt sau nu 'n
calcul la analiza bonit%.ii/ 7u sunt acceptate venituri din alte surse dec0t cele men.ionate mai
sus/
8n cazul 'n care veniturile solicitantului nu se 'ncadreaz% 'n condi.iile de bonitate
specificate1 calculul se va face pe veniturile familiei:
ponderea ratei 'n venitul total net al solicitantuluiCfamiliei6
radul de 'ndatorare al solicitantuluiCfamiliei/
8n cazul 'n care solicitantul1 so.ul sau so.ia acestuia 9dac% e cazul: fiureaz% 'n Eista
near% a b%ncii creditul nu va putea fi acordat/ Acest lucru nu se comunic% clientului1 ci i se
va transmite c% nu 'ndepline)te condi.iile de creditare1 ca urmare creditul nu poate fi acordat/
8n cazul 'n care solicitantul de credit sau so.ulCso.ia acestuia 'nreistreaz% restan.e la
ac3itarea ana5amentelor de plat% contractate anterior la Raiffeisen *an+1 nu se va putea
aproba un alt credit p0n% la ac3itarea restan.ei1 dar numai dac% respectivele 'nt0rzieri nu
dep%)esc >; de zile )i ac3itarea lor se face 'n ma4im $< zile calendaristice de la data
depunerii cererii de credit/ 8n caz contrar1 se va respine acordarea creditului/
!reditul acordat se va rambursa 'n rate lunare eale 9rata de credit plus dob0nda:1 'n
conformitate cu raficul de rambursare 'n valut% 'n care s-a acordat creditul/
!onstituirea de provizioane se face pentru creditele acordate 'n conformitate cu
normele *%ncii 7a.ionale a Rom0niei )i procedurile interne ale b%ncii/
,ocumentele necesare pentru acordarea creditului solicitate de c%tre Raiffeisen *an+
Rom0nia sunt:
actele de identitate ale solicitantului1 so.uluiCso.iei 9carte sau buletin de identitate1 oriinal
)i copie:
documente care fac dovada veniturilor: Adeverin.a de salariu a solicitantului sau so.iei
acestuia1 dac% e cazul1 emis% cu ma4im (; zile calendaristice 'naintea datei semn%rii
cererii de credit6 Autoriza.ia de func.ionare1 declara.ia de venitCcertificatul fiscal
confirmatCemis de autorit%.ile fiscale competente )i copia Reistrului de 'ncas%ri )i pl%.i
pentru ultimile > luni1 semnat )i )tampilat1 pentru liber profesioni)ti6 ultimul talon de
pensie 'n oriinal sau copie cu men.iunea conform cu oriinalul6
factur% proform% Cfiscal% B emis% de furnizorul bunului6
copie a contractului de 'nc3iriere 9dac% solicitantul locuie)te cu c3irie:
copii dup% documente doveditoare 'n cazul e4isten.ei unor surse de venit suplimentare6
factura de utilit%.i emis% pe adresa domiciliului sau re)edin.ei actuale
Acord de !onsultare a *azei de ,ate a !entralei Riscurilor *ancare6
declara.ie/
3.) iscurile specifice creditelor acordate persoanelor fizice de ctre aiffeisen
$an%
8n principal1 activitatea de risc de creditare este responsabil% cu evaluarea
riscului pentru creditele solicitate de c%tre clien.ii corpora.ii )i 'ntreprinderi mici )i mi5locii
9#MM:1 dar )i implementarea politicilor de risc de creditare )i politicile de 'mprumut ale
$&
b%ncii at0t la nivel central1 c0t )i 'n teritoriu1 'n toate unit%.ile din re.ea implicate 'n procesul
de creditare/
!el mai important risc pentru o banc% este cel de credit1 deoarece producerea lui
faciliteaz% apari.ia )i a celorlalte riscuri specifice activit%.ii din domeniul bancar/
Riscurile specifice care intervin 'n activitatea de creditare a persoanelor fizice se
refer%1 'n eneral1 la
A
:
$/nee4ecutarea sau ne'ndeplinirea oblia.iilor rezultate din raportul de credit6
&/modificarea dob0nzilor 'n perioada ana5%rii capitalului 'n raportul de credit6
(/modificarea puterii de cump%rare a monedei 'n aceea)i perioad%/
$/ 7e'ndeplinirea contractului de credit se datoreaz% lipsei de lic3iditate )i
solvabilitate a debitorului/ Astfel1 unele crean.e pot fi recuperate par.ial1 'n timp ce altele
devin nerecuperabile/
*%ncile se prote5eaz de acest risc prin:
-diversificarea portofoliului de credite 'n scopul dispers%rii riscuroilor6
-includerea unei prime de risc 'n cadrul ratelor de dob0nzi practicate6
-includerea unei clauze protectoare1 de arantare1 'n contractul de credit1 pentru a reduce
efectele nee4ecut%rii de c%tre debitor/
&/ Riscul modific%rii dob0nzii de pia.%/ !reditele pot fi contractate cu dob0nzi fi4e1
valabile pe toat% durata contractului1 sau cu dob0nzi variabile sau sensibile1 care se modific%
trimestrial sau semestrial1 'n func.ie de fluctua.iile ratei dob0nzii/ 8n cazul dob0nzilor fi4e1
banca este afectat% 'n special c0nd dob0nzile cresc )i deci acesta1 'n compara.ie cu
posibilit%.ile modificate de valorificare a capitalului1 este dezavanta5at/ Astfel1 'n condi.iile
credit%rii cu dob0nzi fi4e1 creditorul trebuie s% aib% 'n vedere eventualele posibile modific%ri
ce 'l afecteaz%1 proced0nd la o ma5orare a dob0nzilor practicate/
(/ Riscul modific%rii puterii de cump%rare este determinat de intensitatea procesului
infla.ionist )i poate fi m%surat prin calcularea dob0nzii reale/
Principalele scopuri )i responsabilit%.i ale activit%.ii privind riscul de creditare:
-administrarea e4punerii b%ncii fa.% de corpora.ii1 'ntreprinderi mici )i mi5locii )i persoane
fizice 'n scopul cre%rii )i men.inerii unui portofoliu care satisface cerin.ele de profitabilitate )i
risc ale b%ncii1 'n concordan.% cu planurile anuale de afaceri )i mar+etin6
-realizarea unui control independent )i continuu 'n oraniza.ie1 conform Kprincipiului celor
patru oc3iK )i asiurarea unei bune calit%.i a deciziilor de creditare6
-asiurarea conformit%.ii cu leile )i reulamentele locale1 cu politica de creditare a b%ncii )i1
totodat%1 cu procedurile interne de acordare a 'mprumuturilor
8n privin.a verific%rii dosarelor de credit1 analiza e4punerii la riscul de credit are
oblia.ia de a acoperi at0t aspecte leate de analiza riscului c0t )i cele leate de estiunea
creditelor 9natura 5uridic% )i cea financiar-contabil%:/
Principalele responsabilit%.i urm%rite1 cu privire la analiza e4punerii la riscul de
creditare1 sunt:
A/ Analiza evolu.iei lobale a portofoliului de credite1 eviden.ierea celor mai
importante modific%ri ale indicatorilor lobali1 identificarea cauzelor lobale care au dus la
'nr%ut%.irea acestora1 propuneri de ameliorare a situa.iei lobale a activit%.ii de creditare la
unitatea auditat%/
*/ Gerificarea dosarelor de credit presupune:
-respecterea normelor privind ratinul 9performan.a financiar%:6
-calitate analizei de manaement 9rapoarte de vizit%1 studiul structurii oranizatorice1
e4perien.a:6
A
Glaicu 7/ Ale4andru1 Management financiar-bancar. oncepte. !plicaii. "tudii de caz1 Editura !asa !%r.ii de
Htiin.%1 !lu5 7apoca1 &;;=1 p/ $>A
$(
-verificarea aportului clien.ilor de minim &<D1 la nivelul de competen.% local1 'n cazul
creditelor de investi.ii 9imobiliare:6
-calitatea )i veridicitatea proiec.iilor financiare6
-radul de utilizare a surselor de informa.ii disponibile 9!entrala Riscurilor *ancare1
certificate fiscale privind e4isten.a datoriilor fa.% de stat1 nivelul acestora1 restan.ele1
ree)alon%rile1 ma5or%rile de 'nt0rziere1 !omisia de statistic% 1 altele:/
-calitatea formei de prezentare a fi)ei sintetice de analiz% a creditului6
-con.inutul dosarului de credit6
-verificarea modalit%.ilor de p%strare a documentelor oriinale 9contracte de credit1 de
aran.ie1 poli.e de asiurare1 ac.iuni1 titluri1 scrisori de aran.ie1 etc:/
-respectarea competen.elor de aprobare 6
-nivelul de competen.% la aprobare6
-e4punerea pe un sinur debitor6
-identificarea rupurilor1 nivelul e4punerilor pe rup )i efectuarea analizei consolidate a
rupului1 verificarea radului de utilizare a tuturor surselor de informa.ii disponibile
9declara.ii client1 surse ter.e1 etc/ :6
-dac% la data aprob%rii e4istau restan.e )iCsau litiii confirmate de !entrala Riscurilor
*ancare1 popriri AGA*/
Pentru verificarea contractelor de credit )i a accesoriilor de arantare se .ine seama de
urm%toarele elemente:
-identificarea riuroas% a bunurilor aduse 'n aran.ie1 at0t 'n contractele de credit c0t )i 'n cele
de aran.ie aferente6
-data de constituire a aran.iilor trebuie s% fie anterioar% datei de 'nc3eiere a contractului de
credit6
-crean.a arantat% trebuie s% includ% valoarea aprobat% a creditului )i dob0nzile aferente6
-valoarea bunurilor aduse 'n aran.ie va fi valoarea de circula.ie1 evaluat% de creditor6
-valabilitatea aran.iilor va dep%)i valabilitatea contractului de credit6
-identificarea riuroas% a aran.ilor at0t 'n contractele de credit c0t )i 'n cele de aran.ie
aferente6 contractele de credit vor fi semnate )i de aran.i6
-verificarea ranurilor de ipotec%6
-verificarea e4traselor din !artea Funciar%1 la 'nc3eierea ipotecilor c0t )i dup%6
-verificarea avizelor Ar3ivei Electronice6
-verificarea notific%rilor 5udec%tore)ti 'n cazul cesiunilor de crean.e/
8n privin.a verific%rii poli.elor de asiurare se .ine seama de:
-'n caz c% valoarea de circula.ie a bunurilor aduse 'n aran.ie este mai mare dec0t valoarea
credituluiCana5amentului )i a dob0nzilor1 valoarea poli.ei de asiurare va fi cel pu.in la
nivelul creditului )i a dob0nzilor aferente6
-valabilitatea poli.elor de asiurare6
-plata la zi a primelor de asiurare6
-valoarea nominal% a poli.ei de asiurare va fi denominat% 'n valuta creditului6
-cesionarea 'n favoarea b%ncii1 pentru valoarea creditului )i a dob0nzilor aferente6
-credibilitatea societ%.ii de asiurare6
e4isten.a unui sistem riuros de urm%rire a valabilit%.ii poli.elor de asiurare1 precum )i a
frecven.ei de plat% a ratelor primelor de asiurare/
!/ Propunerile privind analiza e4punerii la riscul de credit sunt de natura deciziilor/
a/ Pentru problemele identificate privind asiur%rile se vor face propuneri de
solu.ionare 'ntr-un termen stabilit/
b/ Pentru problemele identificate privind competen.ele se vor propune:
-m%suri de prezentare a dosarului pentru revizuirea e4punerii 'ntr-un termen stabilit6
-sanc.ionarea persoanelor respective/
$=
c/ Pentru problemele identificate privind calitatea analizei de credit se vor propune:
-m%suri de reanalizare a dosarului pentru revizuirea e4punerii 'ntr-un termen stabilit6
-m%suri de formare profesional%6
-sanc.ionarea persoanelor responsabile6
-alte m%suri 9redistribuire1 restructurare1 recrutare personal1 etc/:/
d/ Pentru problemele identificate privind acoperirea e4punerii1 at0t 'n structura 9pe
contract: c0t )i lobal 9pe client: se vor face propuneri de solu.ionare 'ntr-un termen stabilit/
e/ Pentru problemele identificate privind calitatea urm%ririi dosarelor de credit se vor
propune:
-m%suri de reanalizare a dosarului pentru revizuireaCree)lonareaCrestructurarea e4punerii1
precum )i revizuirea aran.iilor1 'ntr-un termen stabilit6
-m%suri de recuperare a crean.ei6
-m%suri de formare profesional%6
-sanc.ionarea persoanelor responsabile6
-alte m%suri 9redistribuire1 restructurare1 recrutare personal1 etc/:/
E4punerea la riscul de credit trebuie analizat% riuros1 iar deciziile care se iau pe
aceast% baz% sunt foarte importante pentru vulnerabilitatea unei b%nci/ !alculul valorii
riscului 'n condi.ii de incertitudine nu presupune 'ntotdeauna solicitarea de aran.ii
consistente1 'n condi.iile concuren.ei bancare fiind suficient% de multe ori 'ncrederea/
!uantificarea 'ncrederii presupune analize comple4e ale manaementului/
Pentru a reduce1 p0n% la eliminare1 riscul de credit banca trebuie s% analizeze 'n
am%nunt activitatea clien.ilor )i s% evalueze factorii care ar putea influen.a neativ derularea
afacerii )i pot induce pierderi 'n firm%1 periclit0nd rambursarea ratelor creditului 'n volumul )i
la termenul stabilit/
Riscul de creditare pentru persoane fizice este coordonat printr-o unitate separat%1 care
asiur% manaementul corect al portofoliului de credite pentru persoane fizice al b%ncii1 la
nivel central )i local/ Unitatea coopereaz% 'ndeaproape cu partea comercial% pentru a asiura
actualizarea )i implementarea produselor de credit pentru persoane fizice1 precum )i
respectarea reulamentului local )i a procedurilor interne de creditare pentru persoane fizice/
Structura creditelor pe perioada &;;>-&;;@
&;;> &;;? &;;@
Galoarea 5usta a arantiilor aferente creditelor
provizionate individual
Proprietati ?&&=? (=<@= <?=@;
Titluri de imprumut ><> &$? ;
Ec3ipamente si mi5loace de transport $;=$@ &;<;? (=?$&
Alte arantii =;($ $&;$; $=&$&
@?(<( >?($@ $$$=@=
Galoarea 5usta a arantiilor aferente creditelor
provizionate colectiv
Proprietati $A@;A;( &$$&$(< &$=?&@A
$<
Titluri de imprumut ?>@( $;?(@ &&$=<<
Ec3ipamente si mi5loace de transport $=$(@; $$>(?$ AA@$@;
Materiale de constructii si bunuri A=A;< &?A($ $;&=$(
!esiune de creante $=?=@A >&(&( ;
Actiuni <A($ $=&<@ $A&A$
,epozite colaterale >(=$< @?;$<& <=&;;
"arantii emise de institutii financiare =&&?$ ; $?$A$
Alte arantii &$&;( >>$$( =(A($
&<;=>(; (&@;;&$ (AA<(=&
Galoarea 5usta a arantiilor aferente creditelor
restante dar fara provizion
Ec3ipamente si mi5loace de transport ; $<&(@$ =<(
; $<&(@$ =<(
Galoarea 5usta a arantiilor aferente fara restante si
fara provizion
Proprietati A==@AA >$A?($& &<A$?A<
Titluri de imprumut ?@=( $?A<= <(;A(
"arantie de stat $>$>=( $&A=;$ (A=$&
"arantie corporatista ; $$A; =<=
"arantii emise de institutii financiare $(??A &<&A> ;
Ec3ipamente si mi5loace de transport ($$((> <(A$@@ &$@@&
Materiale de constructii si bunuri $&(@=? (A$@< &(
!esiune si creante &;=&=> $@&$@? ;
Actiuni >;&= >&@( ;
,epozite colaterale $A&@<& $$;=<?> A<;(
Alte arantii $;A&=& ===@A A<&A
$>
Total &;?<?$$ &?;>=@; &?&<>A$
3.* +tabilirea nivelului creditelor performante i a celor neperformante acordate
de banca comercial aiffeisen $an%
Activitatea de creditare enereaz% at0t credite performante c0t )i credite problem% )i
neperformante1 datorit% estion%rii re)ite a riscului/ !reditele neperformante apar atunci
c0nd e4ist% o 'nt0rziere 'n rambursarea )i recuperarea ratelor de credit1 iar ac3itarea
oblia.iilor de plat% asumate nu sunt asiurate sau sunt asiurate par.ial/ !reditele problem%
sunt acele credite care1 'n momentul analizei1 prezint% semnale evidente referitoare la
imposibilitatea ramburs%rii viitoare la termenele stabilite1 ca urmare a deterior%rii activit%.ii
clientului/
8n scopul reducerii nivelului creditelor neperformante )i a impactului acestora asupra
profitabilit%.ii b%ncii este necesar% practicarea unei politici de creditare prudente )i eficiente1
care s% conduc% at0t la prevenirea acestor credite1 c0t )i la posibilitatea de recuperare a lor/
!u toate acestea1 creditele neperformante reprezint% o consecin.% inevitabil% a
activit%.ii de creditare/ Fiecare credit presupune apari.ia unor evenimente neprev%zute care
fac dificil% respectarea de c%tre client a termenilor contractului de creditare/
Unele credite calificate ca neperformante pot ap%rea ca urmare a unor erori ale
ofi.erului de credit1 deoarece e posibil ca acesta s% evalueze 'n mod necorespunz%tor situa.ia
solicitantului sau s% interpreteze re)it cifrele 'n cadrul unei analize financiare/ Un ofi.er de
credit competent poate s% men.in% num%rul creditelor neperformante la un nivel acceptabil )i
s% reduc% la minimum pierderile 'nreistrate de c%tre unitatea bancar%1 'n condi.iile 'n care
calitatea creditului acordat nu se deterioreaz%/ Unele credite neperformante sunt inevitabile1
'ns% pierderile suferite de c%tre banc% pot fi neli5abile dac% acestea sunt identificate la timp/
Ifi.erul de credit monitorizeaz% constant circumstan.ele fiec%rui debitor1 spre a detecta
eventualele probleme ale creditului1 'nainte ca ele s% devin% imposibil de corectat/ El se
informeaz% despre calitatea datelor financiare1 istoria creditului ca rezumat 'n fi)ierul
creditului1 completarea documenta.iei creditului )i valoarea aran.iilor/ ,ac% descoper%
anumite nereuli1 el poate clasa 'mprumutul ca fiind substandard1 'ndoielnic sau pierdere1 iar
'n aceast% situa.ie banca trebuie s% aloce rezerve 'n diferite procente1 propor.ional cu creditul
acordat1 reduc0nd astfel pierderile poten.iale/
!ele mai mari costuri pentru banca comercial% apar 'n situa.ia 'n care un credit
neperformant nu mai poate fi recuperat/ Pe l0n% pierderea propriu-zis% a creditului acordat
e4ist% )i alte costuri1 mai reu de detectat1 care pot1 de asemenea1 s% scad% profitul b%ncii/
Factorii care pot enera apari.ia creditelor neperformante sunt numero)i/ !el mai
adesea1 apari.ia unui credit neperformant este rezultatul ac.iunii con5uate a mai multor
factori iar ma5oritatea dintre ei sunt descoperi.i 'n faza de control a b%ncii/ Un sinur factor
9re)elile comise de ofi.erul de credit: poate fi men.inut la un nivel minim1 dac% acesta a
parcurs )i e4ecutat cu aten.ie )i minu.iozitate fiecare etap% a procesului de creditare/
Activitatea de restructurare )i recuperare a creditelor contribuie la 'mbun%t%.irea
calit%.ii portofoliului de credite al b%ncii1 prin diminuarea procentului creditelor
neperformante 'n total plasamente1 ca urmare a recuper%rii acestora/
Misiunea este recuperarea crean.elor neperformante de la 'ntreprinderi mici )i mi5locii
)i companii mari1 aplic0nd cele mai adecvate proceduri pentru a cre)te volumul crean.elor
recuperate1 pentru a diminua perioada de recuperare )i a 'mbun%t%.i eficien.a acestei activit%.i/
!rean.ele neperformante pentru persoane fizice sunt monitorizate prin activitatea de
colectare1 care reprezint% un sistem complet de ac.iuni efectuate din timp1 pentru a asiura o
rat% mare de recuperare pentru aceste credite1 cu implica.ii minime asupra b%ncii/
$?
Situa.ia variabilelor necesare calculului indicatorilor de risc la Raiffeisen *an+
- mil lei -
Elementele de calcul
&;;> &;;? &;;@
!redite totale &@/>>$/(&> =>/<A=/;@= ?=/(?</;&;
!redite neperformante >/<$&/$?@ $@/&&A/;(< &</&($/&<;
Total active ==/;&@/=;( @&/;?A/$=@ $=(/&?(/=;;
Sursa: Rapoartele anuale ale b%ncii comerciale Raiffeisen *an+ &;;> B &;;@
Situa.ia creditelor neperformante 'nreistrate la Raiffeisen *an+
Anul Golumul creditelor neperformante 9mil lei: D 'n total credite
&;;> >/<$&/$?@ &&1?&
&;;? $@/&&A/;(< (A1$&
&;;@ &</&($/&< ((1A&
Sursa: Rapoartele anuale ale b%ncii comerciale Raiffeisen *an+ &;;> B &;;@
Concluzii
"estionarea riscurilor constituie baza procesului de manaement1 iar riscul de
creditare reprezint% cea mai periculoas% cateorie de riscuri bancare1 'ntruc0t se infiltreaz% la
nivelul unei ame lari de servicii )i e4puneri/ ,in acest motiv1 b%ncile comerciale1 'n
eneral1 trebuie s% urm%reasc%1 'n principal limitarea sau c3iar eliminarea acestui tip de risc/
Pentru reducerea riscurilor1 se impune analiza periodic% )i e4ien.a calit%.ii
portofoliului de credite1 de dorit la intervale c0t mai scurte de timp1 precum )i constituirea de
provizioane )i rezerve pentru acoperirea eventualelor pierderi/
$iblio,rafie:
$/ ,ardac 7/1 *arbu T/1 2Moned%1 b%nci )i politici monetare1
Editura ,idactic% )i Pedaoic%1 *ucure)ti1 &;;<
&/ Glaicu Ale4andru1 Management financiar-bancar.1 Editura !asa
!%r.ii de Htiin.%1 !lu5-7apoca1 &;;=
$@
(/ Troac% Gictor1 Management financiar-bancar1 Editura Academic%
*r0ncu)i1 T0ru-Jiu1 &;;&
=/ ---.$..ro
</ ---.,azeta/afacerilor.ro
>/ ---.raiffeisen.ro
$A