CUPRINS

INTRODUCERE. 3
Capitolul I. Structura, organizarea i funcionarea bncii comerciale.................... 5
Capitolul II. Organizarea i gestiunea activitii de pli i ncasri...................... 18
Capitolul III. Organizarea i gestiunea activitii de decontare............................ 22
Capitolul IV. Organizarea i gestiunea activitii de creditare............................. 38
Capitolul V. Organizarea i gestiunea activitii economico-financiare............... 52
Capitolul VI. Organizarea i gestiunea activitii valutare i relaii internaionale.. 56
Capitolul VII. Organizarea activitii cu valori mobiliare.................................... 61
Concluzii.............................................................................................................. 63
Bibliografie.......................................................................................................... 65
Anexe









3

INTRODUCERE
La 22 decembrie 1989 a fost fondat prima banc comerciale din Republica
Moldova, B.C.Victoriabank, obinnd autorizaia de activare n domeniul bancar.
B.C. Victoriabank S.A. activeaz pe piaa bancar de douzeci i trei de ani oferind
un spectru divers de servicii bancare. Dac, iniial, clientului i se propunea numai
servicii de cas, decontare i atragerea mijloacelor bneti, actualmente Banca
presteaz o gam larg de servicii devenind astfel o instituie financiar universal.
Actualitatea raportului ntocmit, este confirmat prin multitudinile de probleme
existente ca ridicarea nivelului de deservire a bncii la un nivel interneional,
gestionare efectiv a operaiunilor bncii, minimizarea riscurilor, obinerea ncrederii
n rndurile populaiei att autohtone ct i strine, meninerea relaiilor de
coresponden cu alte bnci de peste hotarele rii, cu care se confrunt ntregul
sistem bancar autohton, i nu doar B.C. Victoriabank.
Scopul raportului const n studierea mai profund a activitii bancare, precum
i implimentarea cunotinelor deja obinute n practic. Iar pentru ca scopul propus
s fie realizat este necesar ndeplinirea sarcinilor:
1. formarea treptat a deprinderilor de lucru n cadrul bncii;
2. aplicarea actelor normativ-juridice i economice n practica bancar;
3. elaborarea i completarea documentelor i drilor de seam sub diferite
aspecte n cadrul bncii;
4. formarea deprinderilor de comunicare cu clienii bncii;
5. analiza clienilor dup potenialul su economic.
Structura lucrrii se reflect din scopul i sarcinile propuse drept obiectiv al
raportului practicii de producere, care const din:
Introducere, n care se argumenteaz actualitatea raportului, scopul i sarcinile
acestuia, importana cunotinelor obinute n cadrul desfurrii practicii n cadrul
B.C. Victoriabank.
4

Capitolul I. Structura, organizarea i funcionarea bncii - se prezint scurt
istoric al Bncii, strategia de dezvoltare i structura organizatoric a bncii.
Capitolul II. Organizarea i gestiunea activitii de pli i ncasri, n care
se descrie tipurile caselor existente la banc i modul de funcionare a acestora.
Capitolul III. Organizarea i gestiunea activitii de decontare, n care se
detalizeaz formele operaiunilor de decontare, documentele utilizate i mecanismul
lor de funcionare.
Capitolul IV. Organizarea i gestiunea activitii de creditare, n care se
analizeaz tipurile operaiunilor active, politica de creditare a bncii, monitorizarea i
controlul acestor operaiuni.
Capitolul V. Organizarea i gestiunea activitii economico-financiare, n
care se cerceteaz sursele principale de venituri ale bncii, determinarea profitului
bancar, principalele direcii de cheltuieli ale bncii, gestionarea i meninerea
lichiditii de ctre banca comercial, calculul coeficienilor lichiditii conform
reglementrilor naintate de BNM, coninutul rapoartelor anuale ale bncii, structura
bilanului contabil.
Capitolul VI. Organizarea i gestiunea activitii valutare i relaii
internaionale, n care se cerceteaz tipurile operaiunilor cu valut cu sau fr
numerar efectuate de ctre B.C. Victoriabank, precum i transferurile
internaionale.
Capitolul VII. Organizarea activitii cu valori mobiliare, n care se studiaz
modul de organizare i desfurare a operaiunilor cu valori mobiliare.
Concluzii se prezint rezultatele obinute n urma efecturii raportului privind
activitatea bncilor comerciale din Republica Moldova i n caz particular a
particularitilor a B.C.Victoriabank S.A., a operaiilor efectuate i trsturilor de
derulare, se propun metode pentru optimizarea sistemului bancar din Republica
Moldova, se identific problemele i performanele obinute de banc.
5

Capitolul I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA
BNCII
Banca Comercial Victoriabank SA, a fost nfiinat la 22 februarie 1990
fiind nregistrat la Banca de Stat a URSS, cu licena nr. 246. Aceasta este
reorganizat prin transformare n societate pe aciuni la 12 septembrie 1991, obinnd
licena Bncii Naionale a Moldovei cu nr. 7, i este renregistrat ca Banc cu
investiii strine n decembrie 1995. Banca este organizat i funcioneaz ca
persoan juridic conform legislaiei Republicii Moldova. Conform statutului BC
Victoriabank SA, care este reglementat n special de Legea privind societile pe
aciuni, Legea instituiilor financiare, Regulamentul cu privire la autorizarea
bncilor, banca funcioneaz ca societate pe aciuni de tip deschis cu caracter
universal cu o durat de activitate nelimitat.
Denumirea complet a Bncii este: Banca Comercial Victoriabank SA, iar
denumirea prescurtat a Bncii este: BC Victoriabank SA. Sediul central al Bncii
este n Republica Moldova, mun. Chiinu, str. 31 August 1989, nr.141, cod potal
2004. Banca i desfoar activitile financiare prevzute de lege, n baza Licenei
(Anexa 1), eliberat de organul public abilitat (Banca Naional a Moldovei).
Statutul BC Victoriabank S.A. corespunde legislaiei i este format din 11
capitole care conin informaii despre: titular i adresa juridic a bncii, forma
juridic de organizare (dispoziii generale); capitalul bncii i valori mobiliare ale
bncii; statutul juridic al acionarilor; operaiunile bncii; resursele de creditare ale
bncii; organele de conducere i control; tranzacii de proporii i tranzacii cu
conflict de interese; profituri i dividende; evidena contabil i sistemul de raportare;
protecia drepturilor clienilor bncii i secretul bancar; relaii cu personalul;
reorganizarea i lichidarea bncii.
Activitatea Victoriabank a avut ntotdeauna o strns legtur cu dezvoltarea
sistemului economico-financiar din RM. Astfel, participnd activ n dezvoltarea
serviciilor bancare, Victoriabank se axeaz pe nsei clientul. Raportnd la
6

necesitile clientului, Prima Banc din Moldova a creat instrumente necesare pentru
a modela pachetele i modulele de servicii financiare complete pentru o bun relaie
dintre banc i clientul su. Prin aceasta, Banca realizeaz obiectivul su important de
a susine modelarea procesului economic al rii.
Obiectivele ce stau la baza strategiei Victoriabank sunt:
- Maximizarea eficienei activitii Bncii;
- Creterea calitii de deservire i abordarea individual a fiecrui client;
- Diversificarea continu a gamei de produse i servicii;
- Rennoirea tehnologic a bncii i automatizarea sistemelor i proceselor;
- Abordarea prudent i raional fa de riscuri;
- Optimizarea structurii organizatorice reieind din tendinele sectorului
bancar;
- Extinderea reelei pentru o mai mare acoperire teritorial;
- Ridicarea gradului de calificare, schimbarea mentalitii i motivarea
angajailor.
Misiunea bncii este de a asigura continuitatea activitii sale n condiii
financiare optime pentru cretere i de a satisface cererile i nevoile clienilor,
angajailor, acionarilor i ale societii, oferind n acelai timp protecia intereselor
acestora.
Dezideratul Bncii este construirea uneia dintre cele mai bune instituii bancare
ale sistemului financiar naional prin consolidarea unui brand apreciat de toate
categoriile de clieni i a unei reputaii corporative favorabile i durabile.
Misiunea noastr pune n eviden importana Bncii pentru creterea
economic a rii, valoarea noastr i rolul Bncii n societate pentru garantarea
ncrederii, stabilitii i securitii n sistemul bancar autohton.
Pentru BC Victoriabank S.A. este foarte important s-i ndeplineasc cu
succes scopul ambiios expus de misiune de a deveni Prima Banc din Moldova n
7

toate domeniile de activitate ale instituiei. Acest lucru va fi posibil doar prin
realizarea scopurilor personale i profesionale ale angajailor Bncii, prin formarea
unei echipe cu viziuni, principii i valori comune, ale cror prevederi vor fi urmate de
fiecare membru al echipei.
Valorile corporative. Banca ader la cele mai nalte standarde etice, prin
adoptarea unui Cod de Conduit, conceput pentru a promova un comportament onest
i responsabil al angajailor, care transform principiile etice n norme de conduit
pentru tot personalul.
Un sistem bine pus la punct de guvernare corporativ contribuie la creterea
valorii Bncii prin crearea de mecanisme eficiente de gestionare i de adoptare a unor
decizii fundamentale.
Valorile intrinseci sistemului de guvernare corporativ al bncii sunt:
- competen - nalta calificare a managementului superior, vector de
transmitere a valorilor Bncii;
- originalitate banca i propune s fie unic i inedit fa de celelalte
bnci;
- corectitudine i transparen - relaii oneste cu clienii i partenerii notri,
sistem adecvat de raportare a informaiilor conforme cu realitatea;
- responsabilitate asumarea integral a riscurilor care decurg din activitatea
Bncii;
- orientare spre client - clienii notri sunt pe primul loc n tot ceea ce facem;
- eficien creterea raportului dintre rezultatele obinute i efortul depus;
- lucru n echip - colaborarea eficient i continu ntre angajai, contribuia
fiecrei persoane este esenial pentru succesul bncii;
- motivarea personalului - promovarea i recompensarea angajailor n funcie
de performane;
8

- viziune i perspectiv perfecionarea profesional continu a personalului
i a proceselor bancare n vederea dezvoltrii i furnizrii de produse,
servicii i soluii utile i inovatoare;
- rspundere social banca este implicat activ n viaa economic i social
a RM.
Banca este independent de organele puterii i administraiei publice centrale i
locale, ia propriile decizii de orice natur legate de activitatea pe care o desfoar, n
interesul acionarilor i n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica
Moldova. Banca i desfoar activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii
integrale i este titular a dreptului de proprietate asupra bunurilor sale. Scopul
activitii Bncii const n utilizarea eficient a resurselor financiare i materiale n
vederea obinerii profitului. Banca rspunde pentru ndeplinirea propriilor obligaii,
inclusiv fa de deponeni, cu ntreg patrimoniul su. Banca nu rspunde pentru
angajamentele luate de stat. Statul nu rspunde pentru angajamentele Bncii, cu
excepia cazurilor cnd statul i asum o atare rspundere. Banca nu rspunde pentru
obligaiile acionarilor si. Acionarii nu rspund pentru obligaiile Bncii. Acionarii
suport riscul pierderilor n limita participaiunii lor la capitalul social al Bncii.
Organele de conducere i control ale bncii sunt:
1. Organul suprem de conducere - Adunarea General a Acionarilor Bncii;
2. Organul de conducere - Consiliul de Administraie;
3. Organul executiv - Comitetul de Direcie;
4. Organul de control - Comisia de cenzori.
Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al Bncii.
Adunarea General a Acionarilor poate fi ordinar anual i extraordinar. Adunarea
General ordinar anual a Acionarilor se ntrunete nu mai devreme de o lun i nu
mai trziu de 2 luni de la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de
seam anuale ale Bncii. Termenul de ntrunire a Adunrii Generale extraordinare a
Acionarilor se stabilete prin decizia organului care a convocat-o. Adunarea
9

General extraordinar a Acionarilor se convoac de ctre Comitetul de Direcie al
Bncii n temeiul deciziei Consiliul de Administraie, luate:
- din iniiativa Consiliului de Administraie;
- la cererea Comisiei de Cenzori sau a organizaiei de audit, dac aceasta
exercit atribuiile Comisiei de Cenzori;
- la cererea acionarilor care dein, individual sau n grup, cel puin 25%
din aciunile cu drept de vot, sau n temeiul unei hotrri (ncheieri) a
instanei judectoreti.
Adunrile Generale ale Acionarilor se pot desfura:
- n prezena acionarilor;
- prin coresponden;
- sub form mixt.
Adunarea General ordinar anual nu poate avea loc prin coresponden.
Adunarea General ordinar anual sub form mixt este n drept s se desfoare
doar dac acionarii cu drept de vot prezeni la Adunarea General constituie mai
mult de dou treimi din numrul total de acionari cu drept de vot. Procedura de
desfurare a Adunrii Generale a Acionarilor este stabilit n Regulamentul
Adunrii Generale a Acionarilor Bncii, aprobat de Adunarea General a
Acionarilor Bncii.
Adunarea General a Acionarilor este deliberativ dac acionarii prezeni la
ea reprezint mai mult de o jumtate din aciunile cu drept de vot. Adunarea General
a Acionarilor este prezidat de Preedintele Consiliului de Administraie sau de o
alt persoan aleas de Adunarea General.
Atribuiile Secretarului Adunrii Generale a Acionarilor sunt exercitate de
Secretarul Consiliului de Administraie sau o alt persoan aleas de Adunare.
Chestiunile ce se vor discuta i hotrrile ce se vor adopta la Adunarea
General a Acionarilor trebuie s corespund subiectelor incluse n agend.
10

Dezbaterile i hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor trebuie s fie consemnate n
procesul-verbal al Adunrii, care se ntocmete n cel puin n dou exemplare.
Fiecare exemplar al procesului-verbal este semnat de Preedintele Adunrii Generale
i de Secretarul Adunrii Generale. Procesul-verbal al Adunrii Generale a
Acionarilor, potrivit hotrrii Adunrii Generale, se autentific de Comisia de
Cenzori sau de notar, dup caz.
Consiliul de Administraie este organul de administrare a Bncii, care
supravegheaz activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii Bncii. Consiliul
de Administraie este subordonat Adunrii Generale a Acionarilor. Membrii
Consiliului de Administraie sunt alei de ctre Adunarea General a Acionarilor pe
o perioad de 4 (patru) ani i este format dintr-un numr de 7 (apte) membri.
Membrii Consiliului pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Adunarea General a
Acionarilor poate revoca Consiliul de Administraie nainte de terminarea
mandatului.
Preedintele Consiliului de Administraie este ales de membrii Consiliului. La
propunerea Preedintelui Consiliului de Administraie, Consiliul alege un
Vicepreedinte al Consiliului de Administraie din rndul membrilor si. Cvorumul
necesar pentru desfurarea edinelor Consiliului de Administraie este de cel puin
dou treimi din numrul total de membri ai Consiliului de Administraie. edinele
Consiliului de Administraie pot fi ordinare i extraordinare. edinele ordinare se
desfoar cel puin o dat pe trimestru. edinele Consiliului se in de regul la
sediul Bncii. Consiliul de Administraie se poate ntruni ns i n orice alt loc din
Republica Moldova sau din strintate. edinele se in n prezena membrilor
Consiliului, prin coresponden sau n form mixt. Membrii pot participa la edinele
Consiliului de Administraie i prin telefon. Procedura edinelor Consiliului este
stabilit n Regulamentul Consiliului de Administraie.
Comitetul de Direcie este organul executiv al Bncii, care organizeaz,
conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este
subordonat Consiliului de Administraie. Comitetul de Direcie const dintr-un numr
11

impar de membri, dar nu mai puin de 3 (trei) i nu mai mult de 5 (cinci) persoane,
desemnate pentru un termen de 4 (patru) ani. Membrii Comitetului de Direcie pot fi
realei de un numr nelimitat de ori.
Comitetul de Direcie are urmtoarea componen:
- Preedintele Comitetului de Direcie, denumit n Statut i n alte acte
oficiale ale Bncii "Preedinte",
- Prim-vicepreedintele Comitetului de Direcie, denumit n Statut i n
alte acte oficiale ale Bncii "Prim-vicepreedinte",
- unul sau mai muli Vicepreedini ai Comitetului de Direcie, denumii n
Statut i n alte acte oficiale ale Bncii "Vicepreedini",
- ali membri ai Comitetului de Direcie, dup caz.
Preedintele Bncii este n drept s acioneze n numele Bncii fr mandat, n
limitele competenelor acordate de Consiliul de Administraie sau, dup caz,
Adunarea General a Acionarilor, precum i s emit ordine i dispoziii obligatorii
pentru angajaii Bncii. n lipsa Preedintelui, atribuiile lui sunt exercitate de Prim-
vicepreedinte sau de un Vicepreedinte desemnat n acest scop de Preedinte. De
asemenea preedintele poate delega o parte din atribuiile sale altor membri ai
Comitetului de Direcie sau altor salariai ai Bncii. Modul de activitate i atribuiile
Comitetului de Direcie sunt stabilite n Regulamentul Comitetului de Direcie, care
este aprobat de Consiliul de Administraie al Bncii.
Comisia de cenzori exercit controlul activitii economico-financiare a Bncii
i aceasta se subordoneaz doar Adunrii Generale a Acionarilor. Controlul
obligatoriu se efectueaz o dat pe an i privete activitatea economico-financiar a
Bncii n anul financiar ncheiat.
Controlul extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativ
proprie, pe baza hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului de
Administraie, precum i la cererea acionarilor ce dein cel puin 10% din aciuni.
12

Comisia de Cenzori este alctuit din 3 (trei) membri, numii de Adunarea
General a Acionarilor pe o perioad de cel mult 4 (patru) ani, dup care pot fi
realei. Cel puin unul dintre cenzori trebuie s fie contabil autorizat n condiiile legii
sau contabil-expert. Cenzorii trebuie s fie acionari ai Bncii, cu excepia
contabililor-experi. Nu pot fi cenzori membrii Consiliului de Administraie i ai
Comitetului de Direcie, ali salariai ai Bncii i alte persoane crora li se interzice
prin lege deinerea funciei de cenzor. Comisia de cenzori se ntrunete n edine
ordinare o dat n trimestru i n edine extraordinare, la convocarea consiliului
bncii sau a doi membri ai si. Deciziile se iau cu votul majoritii membrilor care nu
sunt n drept s se abin de la votare.
Comisia de Cenzori controleaz modul n care sunt respectate de Banc actele
normative aplicabile i prezint Consiliului de Administraie rapoarte n aceast
privin. De asemenea, aceasta stabilete proceduri interne de eviden i control
pentru Banc, n temeiul regulamentelor Bncii Naionale a Moldovei, i
supravegheaz respectarea lor.
Rapoartele Comisiei de Cenzori se remit Comitetului de Direcie i Consiliului
de Administraie. In cazul n care controlul a fost efectuat la cererea acionarilor care
dein cel puin 10% din aciunile cu drept de vot ale Bncii, rapoartele Comisiei de
Cenzori se remit i acestora. Raportul de activitate al Comisiei de Cenzori se prezint
Adunrii Generale a Acionarilor.
Pe baza rezultatelor controlului efectuat, Comisia de Cenzori are dreptul s
solicite convocarea Adunrii Generale extraordinare a Acionarilor i s-i prezinte
anumite rapoarte cu privire la situaiile i/sau neregulile constatate.
Comisia de Cenzori prezint anual raportul privind controlul obligatoriu al
activitii economico-financiare a Bncii n anul ncheiat. Raportul va cuprinde opinia
Comisiei de Cenzori asupra gradului de conformitate al drilor de seam financiare
cu rezultatele financiare reale ale Bncii. Dac se consider necesar, raportul va
cuprinde i recomandri ale Comisiei de Cenzori pentru eliminarea neajunsurilor.
13

Atribuiile Comisiei de Cenzori pot fi delegate, n baza hotrrii Adunrii
Generale a Acionarilor, unei companii de audit cu renume. Delegarea ctre compania
de audit a atribuiilor Comisiei de Cenzori nu exonereaz Banca de efectuarea
controalelor de audit obligatorii conform legii.
Filiala este o unitate distinct, juridic dependent de banc, ce desfoar toate
tipurile de activiti financiare sau unele din ele. Bilanul filialei e parte component a
bilanului bncii liceniate. Filialele au autonomie gestionar i operativ n limita
competenelor atribuite de centrala bncii. Filialele, ca i centrala bncii, i
desfoar activitatea pe anumite compartimente.
Bncile au dreptul de a nfiina filiale n urmtoarele condiii:
- banca care intenioneaz s creeze o filial trebuie s dein capitalul
minim necesar conform autorizaiei eliberate i coeficientului capitalului
normativ total, corelat cu activele ponderate la risc;
- banca trebuie s activeze minimum un an de zile dup acordarea
autorizaiei i cel puin o dat s fie supus controlului de la Banca
Naional;
- banca trebuie s ndeplineasc prevederile legilor Republicii Moldova i
ale actelor normative bancare ale Bncii Naionale;
- banca nu trebuie s fie obiectul aplicrii msurilor de sancionare i
remediere din partea Bncii Naionale.
Filialele au urmtoarele atribuii:
- rspund, prin conducerea numit de Consiliul bncii, n faa centralei, de
activitatea desfurat n unitile din subordine;
- ndeplinesc toate cerinele i ordinele naintate de centrala bncii i
primesc ordonane de la centrala bncii;
- emit ordine i dispoziii privind problemele ce in de activitatea filialei i
a ageniilor ei n limitele competenei lor;
14

- ndeplinesc atribuiile stabilite de central pe linie de personal, salarizare
i organizare;
- stabilesc relaii cu clienii: acord credite persoanelor fizice, i juridice
(n lei i n valut) n limitele plafoanelor fixate de Consiliul bncii;
- folosesc n calitate de resurse creditare mijloacele proprii, precum i
mijloacele atrase; deschid conturi tuturor clienilor i le gestioneaz;
efectueaz operaiuni de schimb valutar; consultan i au alte
mputerniciri.
Unele societi bancare pot nfiina agenii n localitile n care exist
oportuniti pentru desfurarea unei activiti deosebit de profitabile.
Ageniile reprezint puncte de lucru ale filialelor, direct subordonate acestora.
Ageniile i realizeaz activitatea profesional sub supravegherea si ndrumarea
filialei, fiind uniti operative, nfiinate pe baza criteriului acoperirii de clieni i
efectund predominant un volum mare de operaiuni, dar de valori mai mici.
Compartimentele ce se regsesc la nivelul ageniilor asigura desfurarea
operaiunilor de cas, viramente interne i externe, schimb valutar etc. n general, la
nivelul ageniilor se desfoar activiti legate strict de relaiile cu clienii, gama
operaiunilor oferite fiind mult mai redus dect n cazul filialelor.
Direcia resurse umane i desfoar activitatea sa n comun acord cu
subdiviziunile Bncii i n conformitate cu Politica de personal, Regulamentele i
Instruciunile bncii, Hotrrile Consiliului de administraie, deciziile Comitetului de
Direcie, ordinele Preedintelui bncii. Aceste documente sunt orientate spre
mbuntirea lucrului cu personalul, care este cea mai important component a
competitivitii Bncii i care depinde n mod direct i decisiv de poziionarea
Victoriabank pe pia.
O atenie deosebit a fost acordat chestiunilor ce in de selectarea, angajarea i
pregtirea personalului, ridicarea nivelului profesional, conformarea structurii
subdiviziunilor,
15

sarcinilor bncii la etapa actual, crerii n colectivul bncii a unui climat
moral-psihologic adecvat i a unei ambiane de munc corespunztoare cerinelor
Politicii de personal i a Codului
de Etic n cadrul bncii. Cointeresarea moral i motivarea material a
contribuit la meninerea personalului, micorarea fluctuaiei cadrelor, fiind orientat
spre mbuntirea lucrului cu acesta.
B.C. Victoriabank S.A. dispune de o structur organizatoric divizional,
ilustrarea grafic a structurii organizatorice este efectuat prin organigram (Anexa
2), care arat nivelurile de conducere i structurile de raportare. Gradul de control
managerial corespunde piramidei organizaionale nalt, respectiv structura
organizatoric are mai multe nivele de raportare. Astfel banca are o structur
organizatoric bine determinat i echilibrat.
Structura organizatoric a Bncii se aprob de Consiliul de Administraie n
funcie de volumul i direciile de activitate ale Bncii. Structura organizatoric a
Bncii poate fi modificat de Consiliul de Administraie la propunerea Comitetului de
Direcie sau din iniiativ proprie.
Regulamentul de organizare i funcionare este cadrul general prin care
banca opereaz i descrie structura organizatoric de baz, structura operaional i
principalele atribuii ale bncii (Anexa 3).
Managementul resurselor umane. Ritmul, direciile i calitatea dezvoltrii
bncii depind hotrtor de caracteristicele factorului uman (vrsta, calificarea
profesional, moralitatea, parametrii psihologici, structur etc.), astfel importana
factorului uman, a resurselor umane pentru bnci este primordial, calitatea i
pregtirea personalului determin evoluia bncii pe pia. Deci funcionarea adecvat
a bncii depinde de faptul dac personalul are pregtirea profesional i aptitudini
necesare obinerii rezultatelor pozitive pentru banc.
16

Pentru sporirea competitivitii Bncii, o atenie deosebit se acord procesului
de selectare, angajare, dezvoltare i meninere a personalului calificat, crerii n
colectivul Bncii a unui climat psihologic favorabil pentru activitatea eficient a
subdiviziunilor, aspect considerate fundamentale ale politicii de personal i a Codului
de Etic n Victoriabank.
Conform managementului resurselor umane a bncii pregtirea i
perfecionarea profesional cuprinde 2 aspecte:
1. Pregtirea organizat a personalului pe ansamblul bncii, implicnd strategii
i politici, organizarea cursurilor, testarea absolvenilor etc.;
2. Pregtirea profesional la locul de munc, prin perfecionarea cunotinelor,
abilitilor i aptitudinilor conform planului individual de pregtire sub
ndrumarea managerului sau a unui specialist.
Un important element al strategiei de dezvoltare a Bncii este creterea
gradului de calificare i a nivelului de competen profesional a angajailor bncii. n
anul 2013 au fost organizate siminare de instruire a personalului la care au participat
cumulative 1687 angajai, instruirea fiind efectuat att n cadrul Centrului propriu
de instruire, ct i de ctre companiile autohtone de consultan (51 angajai) i de
peste hotare (18 angajai). Planul de instruire a angajailor Bncii s-a axat nemijlocit
pe subiecte care au sporit abilitile i competenele acestora.
Secretul commercial al bncii. La baza pstrrii secretului comercial al bncii
se afl Regulamentul cu privire la pstrarea secretului comercial. Conform acestui
regulament banca informaiile i documentele ce constituie secret comercial banca
instituie urmtoarele grade de securitate:
- Secret comercial accesul la informaie este interzis, fiind permis
accesul doar organelor de conducere;
- Confidenial cunotin cu astfel de informaie pot s-o fac i efii de
direcii sau secii;
- Pentru uz intern informaia este destinat doar pentru lucrtorii seciei;
17

- Fr grad de securitate accesul la informaie nu este restrictat.
De asemenea pentru protejarea intereselor bncii fiecare lucrtor semneaz
contractul de munc care prevede obligaiile lucrtorului pentru pstrarea secretului
comercial.
Astfel administratorii, salariaii i agenii bncii, actuali i precedeni, sunt
obligai s pstreze secretul comercial i bancar, s nu foloseasc n interes personal
sau al terilor informaiile la care au avut acces n exerciiul funciei, precum i s nu
permit accesul terilor la aceast informaie. n cazul n care se fac vinovate de
dezvluirea secretului comercial i bancar, persoanele menionate mai sus vor fi trase
la rspundere n conformitate cu regulamentele interne i legislaiei n vigoare.
Informaia secret poate fi adus numai la cunotina Bncii Naionale,
inspectorilor ei, experilor contabili i contabililor autorizai externi acceptai de ea,
organelor judiciare i de urmrire penal, oficiilor de executare ale Departamentului
de executare, n limita necesar executrii documentului executoriu, Curii de
Conturi, Serviciului de Informaii i Securitate al Republicii Moldova, Centrului
pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei, organelor fiscale respective,
dup cum prevede legislaia, precum i n cazul n care protecia intereselor bncii n
cadrul unor aciuni n justiie necesit dezvluirea secretului comercial.







18

Capitolul II. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE
NCASRI I PLI
Operaiile cu numerar efectuate de ctre bnci prezint importan deosebit
deoarece pentru respectarea strict a disciplinei operaiilor bancare cu numerar,
creeaz premisele asigurrii echilibrului bnesc i a stabilitii monetare.
Operaiile de cas sunt operaiile bncii privind primirea si eliberarea banilor si
a valorilor clienilor bncii, de asemenea aceste operaiuni privesc modul de
alimentare a bncii cu numerarul. Astfel, operaiunile de cas sunt toate operaiunile
bncii cu numerarul.
Deservirea de cas a clienilor bncii se efectueaz prin intermediul caselor
bncii. Totalitatea banilor n numerar aflat la banc formeaz casa operaional a
bncii. Toate operaiunile de cas se efectueaz conform regulamentului stabilit de
ctre BNM.
La BC Victoriabank SA structura casieriei este urmtoarea:
1. casa de ncasri si pli (lei);
2. casa de circulaie valutar;
3. casa de schimb valutar.
Casele operaionale efectueaz: ncasri, pli n lei, operaiuni de ncasri
i pli n valut, schimb de bancnote cu monede metalice, schimb de bancnote
deteriorate, schimb de bancnote, vnzarea formularelor cu regim special, a
certificatelor de depozit, aciunilor i a altor hrtii de valoare.
Case de schimb valutar care efectueaz: operaiuni de cumprare a valutei
strine n numerar i a cecurilor de cltorie de la persoane fizice din contul
mijloacelor lor proprii, operaiuni de vnzare a valutei strine n numerar i a
cecurilor de cltorie persoanelor fizice din contul mijloacelor lor proprii;
operaiunile de cumprare i vnzare a valutei strine.

19

n realizarea unei circulaii bneti normale un rol important l au unitile
bancare operative, respectiv compartimentele tezaur i caserie din cadrul lor prin
intermediul crora se efectueaz ncasrile i plile n numerar, compartimentul
tezaur i caserie este astfel organizat nct s poat s raspund cerinelor impuse de
necesitatea asigurrii circulaiei numerarului n mod continu i eficient.
Pentru desfurarea operaiunilor de casierie banca dispune de:
1. Casa de circulaie;
2. Tezaur;
3. Ghiee;
4. Birou pentru verificarea numerarului;
5. Birou pentru trierea i ambalarea numerarului.
Casa de circulaie reprezint o ncpere destinat operaiunilor de retragere sau
depunere a numerarului n tezaur, precum i dup caz, alimentarea ghieelor.
Tezaur este o ncpere special amenajat i destinat pstrrii numerarului i
altor valori depuse din casa de circulaie.
Ghieu este un spaiu n care se efectueaz operaiunile de ncasri i pli n
numerar cu clienii.
Birou pentru verificarea numerarului este un spaiu adiacent ghieului, n care
la necesitate clienii au posibilitatea de verificare a numerarului primit.
Birou pentru trierea i ambalarea numerarului reprezint o ncpere dotat cu
utilaj i echipament necesar pentru verificarea i ambalarea numerarului, conform
cerinelor stabilite de Banca Naional a Moldovei.
Banca este obligat s asigure securitatea i integritatea numerarului i a altor
valori gestionate de ea, precum i a ncperilor special destinate pentru pstrarea
acestora, inclusiv n filiale i reprezentane. Astfel BC Victoriabank SA a dotat
casieria cu echipament special care include, sistemul de supraveghere video, sistemul
de alarm, sistemul control acces, sistemul de prevenire a incendiului. Gestionarea
numerarului i a altor valori din casa de circulaie i tezaur se efectueaz n mod
obligatoriu de ctre trei persoane, desemnate prin ordin de ctre conductorul Bncii.
20

Tezaurul trebuie s fie prevzut cu trei chei, din care:
- una va fi deinut de ctre casierul-ef;
- una va fi deinut de ctre contabilul-ef;
- una va fi deinut de ctre conductorul bncii sau adjunctul acestuia.
Gestionarii au cte un sigiliu de metal, pe care este gravat funcia respectiv:
Conductor, Contabil-ef i Casier-ef cu care sigileaz zilnic tezaurul.
Casele bncii efectueaz ncasri i eliberri de numerar.
ncasrile de numerar includ:
a. depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la
Banc;
b. ncasri n numerar generate de activitatea Bncii;
c. retrageri de numerar de la filialele aceleiai Bnci sau de la oricare alt
Banc sau filialele acesteia;
d. retrageri de numerar de la BNM.
Eliberrile de numerar includ:
a. retrageri de numerar de ctre clienii Bncii;
b. pli generate de activitatea Bncii;
c. eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai Bnci sau ctre
orice alt Banc sau filialele acesteia;
d. depuneri de numerar la BNM.
Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar, se utilizeaz dup caz, urmtoarele
documente:
ordin de ncasare a numerarului - este un document de cas care se
utilizeaz la orice tip de ncasare a numerarului de ctre Banc (Anexa
4);
ordin de eliberare a numerarului - este un document de cas care se
utilizeaz la eliberarea numerarului de ctre Banc (Anexa 5);
cecul de numerar - este un instrument de plat prin care emitentul de cec
d ordin bncii de a elibera la prezentare o anumit sum n numerar
mandatarului indicat n cec sau nsui emitentului (Anexa 6). Carnetul de
21

cecuri se elibereaz n baza cererii de eliberare i se ntoarce n baza
cererii de restituire a carnetului de cecuri (Anexa 7, Anexa 8);
delegaia - este un document de care se utilizeaz la eliberarea
numerarului de ctre Banc (Anexa 9), la moment banca substituie
eliberrile de numerar prin intermediul cecurilor cu eliberarea
numerarului doar la utilizarea delegaiei.
Documentele utilizate pentru reflectarea operaiunilor cu numerar se ntocmesc
de ctre funcionarul responsabil al Bncii i se execut n ziua operaional n care
au fost emise. Pe documentele utilizate la operaiunile cu numerar se aplic amprenta
tampilei i semnturile persoanelor mputernicite ale Bncii.
Banca ofer servicii de ncasare a numerarului prin geni sigilate. La ncasarea
prin geni sigilate ca document de confirmare a numerarului n geni servete
borderoul nsoitor, care este ntocmit de depuntor n trei exemplare. Primul
exemplar se pune n geant, exemplarul doi se transmite ncasatorilor, iar al treilea
rmne la client ca confirmare c a fost efectuat ncasarea.










22

Capitolul III. Organizarea i gestiunea activitii de decontare
Decontarea reprezint orice plat efectuat prin intermediul documentelor de
decontare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret. Documentul de decontare
reprezint ordinul sau cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat Bncii
cu scopul executrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i
altor pli. Documentele de plat care se utilizeaz la efectuarea plilor fr numerar:
Ordinul de plat (Anexa 10) este o dispoziie dat de ctre pltitor Bncii
care l deservete de a transfera benefeciarului o anumit sum de bani, pentru
stingerea unei obligaiuni a pltitorului fa de beneficiar. n baza ordinului de plat
se pot efectua operaiuni de pli pentru mrfurile livrate, servicii prestate, lucrri
executate, tranzacii cu valori mobiliare de stat, precum i alte pli.termenul de
valabilitate pentru a fi prezentat la banc este de o zi lucrtoare (ziua emiterii nu se ia
n calcul ).
Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 arilie 2006, cu
ultima modificare n 14 iunie 2007, transferul de credit poate fi:
a. Transfer ordinar, care este utilizat in scopul efectuarii tuturor
platilor, care nu se refera la bugetul public national si poate fi initiat
atit de catre clientul bancii (titular de cont bancar) cit i nemijlocit de
banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea
sumelor incasate in numerar de la persoanele fizice.
b. Transfer bugetar, utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera
numai la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre
clientul bancii (titular de cont bancar) cit si nemijlocit de banca in
nume si pe cont propriu, precum si la transferarea sumelor incasate
in numerar de la persoanele fizice.
Att transferul ordinar ct i cel bugetar pot fi utilizate la date programate i
sume fixe, fiind numite transferuri programate, care se efctueaz de banc n numele
titularului de cont bancar n anumite intervale de timp conform contractului de
23

mandat, n funcie de solicitarea clientului transferul de credit poate fi efectuat n
regim de urgen cu denumirea de transfer de urgent sau n regim normal cu
denumirea transfer normal.
Transferul de credit se efectueaz n baza ordinului de plat ntocmit de ctre
emitentul acestuia se efectueaz astfel:
1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat transfer de credit;
2. livrarea mrfurilor i prestarea serviciilor;
3. prezentarea ordinului de plat n 2 exemplare la banc;
4. verificarea corectitudinii ndeplinirii documentelor i trecerea la scdere a
sumei din document din contul curent al pltitorului;
5. exemplarul 2 al ordinului de plat mpreun cu extrasul din cont se transmite
pltitorului ca confirmare de efectuare a operaiunii;
6. n baza exemplarului 1, rmas la banc prin sistemul SAPI se tansmite la
BNM.
7. dup verificarea corectitudinii ndeplinirii ordinului de plat suma din contul
corespondent al bncii pltitoare (BP) se trece la contul corespondent al
bncii beneficiare (BB) ;
8. transmiterea informaiei i a documentelor de plat la BB;
9. BB scoate la imprimant 2 exemplare a ordinului de plat i n baza unui
exemplar trece suma din document n contul beneficiarului i-l coase n
mapa cu documentele zilei;
10. exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca
confirmare de nscriere sumei n cont.
Ordinul de plat trezorerial se utilizaez pentru plata impozitelor i taxelor
n veniturile bugetului de stat, i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale,
transferul mijloacelor bneti n fondurile extrabugetare, precum i la efectuarea altor
pli.
24

Tremenul de valabilitate a dispoziiei de plat/ dispoziiei de plat trezorerial
privind prezentarea de ctre emitent la banca pltitoare este de o zi lucrtoare.
Cererea de plat (Anexa 12) reprezint cererea benefeciarului naintat
pltitorului de a plti o anumit sum de bani pentru marfa livrat, serviciile prestate,
precum i la achitarea cambiilor i efectuarea altor pli stipulate n contract. Are un
timp de procesare mai ndelungat ca n cazul dispoziiei de plat, deoarece necesit
procesarea documentelor n sens dublu.
Termenul de valabilitate a cererii dispoziiei de plat este un an de zile de la
data emiterii. Cererea dispoziiei de plat acceptat de ctre pltitor i neachitat n
termen reprezint un document de executare silit. Primirea documentelor de
decontare de la ntreprinderi se efectueaz de ctre Banc pe parcursul zilei
operaionale.
Debitarea direct este o modalitate fr numerar, care se face prin debitarea de
ctre banca pltitoare (BP) a contului pltitorului la suma din cecerea de plat i
creditarea de ctre banca beneficiar (BB). Debitarea direct se face n baza
mandatului de debitare direct (Anexa 13) care se ntocmete n 3 exemplare. Iar
creditarea contului beneficiarului, se efectueaz n baza angajamentului privind
debitarea direct (Anexa 14) ncheeat ntre beneficiar i banca sa n 2 exemplare.
Ordinul incaso (Anexa 11) - se utilizeaz n cazul perceperii n mod
incontestabil a mijloacelor bneti de la debitori conform prevederilor actelor
normative n vigoare i documentelor de executare silit, ct i a restanelor la bugetul
asigurrilor sociale de stat etc., cu excepia perceperii n/din contul bancar al unitii
Trezorriei de stat.
Ordin incaso trezorerial - se utilizaeaz n cazul perceperii n mod
incontestabil a mijloacelor bneti (restane ale contribuabililor la impozite i taxe,
alte pli obligatorii n bugetul public naional etc.) n contul bancar trezorerial al
unitii Trezoreriei de Stat.
25

Acreditivul este un instrument de plat fr numerar, care asigur sum
necesar pentru efectuarea plilor de ctre debitori. Acest form de plat reprezint
un angajament prin care banca emitent din numele clientului su efectueaz o
operaiune de plat contra documentelor prezentate de ctre beneficiar sau
autorizeaz o alt banc s efectueze aceast plat. BC Victoriabank SA utilizeaz
ambele forme ale acreditivului: acoperit i irevocabil. n ultima perioad de timp att
pe teritoriul RM, ct i de ctre BC Victoriabank se utilizeaz acreditivul
documentar transferabil, n cazul cnd beneficiarul cere bncii sale s plteacs sau s
accepte plata pentru mai muli beneficiari.
Din punct de vedere al unui acreditiv de import, banca emitent avnd un
angajament de plat asumat, trebuie s acorde o importan aspectelor:
- S verifice bonitatea importatorului i eventual s solicite acestuia
diferite garanii;
- Verificarea instruciunilor date de importator;
- Analiza riscului pe care l implic tranzacia;
- Deschiderea efectiv a acreditivului;
- La momentul plii banca emitent va aciona n sensul instruciunilor de
rambursare stipulate n acreditiv.
Extrasul de cont se ntocmete pentru a documenta operaiunile nregistrate n
contul analitic al titularului de cont n decursul perioadei determinate (zi) i/sau altei
perioade prevzute n contract.
Extrasul de cont se elibereaz titularului de cont conform prevederilor
contractului ncheiat ntre pri. La extrasele de conturi analitice interne sau ale
titularilor de conturi (n cazul n care acordul ntre parti nu prevede altfel), trebuie
anexate documentele de plata, contabile, de casa, n baza carora au fost efectuate
nscrierile n contul analitic.

26

Informaia inclus n extrasul de cont al contului analitic:
- codul bncii;
- numrul contului analitic;
- perioada nregistrarilor operaiunilor n cont (data precedent i curent);
- soldul iniial;
- conturi de coresponden;
- numrul documentului;
- tipul documentului;
- rulajul pe debit;
- rulajul pe credit;
- total rulajul pe debit i credit;
- soldul final;
- alt informaie la latitudinea bncii.
Pe extrasele de conturi pe suport de hrtie se aplic tampila i semntura
persoanei mputernicite, care verifica corespunderea datelor din documentele primare
i din extrasul de cont, prezena anexelor la extras, precum i corectitudinea
perfectrii lor.
n cazul pierderii de catre titularul de cont a extrasului de cont, duplicatul
acestuia se elibereaz cu permisiunea scris a conductorului bancii sau a persoanei
mputernicite n baza cererii titularului de cont, semnat de ctre conducatorul i
contabilul-ef al acestuia sau de ctre persoana mputernicit. Pe duplicatul extrasului
de cont se aplic data eliberrii, semntura executorului responsabil i a contabilului-
ef sau a persoanei mputernicite, tampila bncii. n partea de sus a duplicatului se
face meniunea: "duplicat de extras de cont". Duplicatul se elibereaz
reprezentantului titularului de cont n baz de semntura depus pe cerere.
Transferul incontestabil Incaso se face din contul pltitorului prin ordinul
incaso, care se emite n 2 exemplare n cazul cnd emitentul ordinului este n calitate
27

de de beneficiar i n 3 exemplare cnd emitentul ordinului este mputernicit de ctre
organele abilitate, adic a unei persoane tere.
E de menionat faptul c n cazul cnd n contul pltitorului nu este suma
necesar pentru efectuarea plii, BP ia la eviden la un cont de memorandum
documentele de plat i transfer suma parial beneficiarului cu indicare pe versoul
documentului-achitat parial.
BC Victoriabank SA n conformitate cu legislaia n vigoare i regulamentele
interne deschide clienilor si diverse conturi att n moned naional, ct i n valut.
n funcie de necesitile clientului banca poate deschide urmtoarele tipuri de
conturi:
- Cont curent cont deschis de banc pentru titularul de cont, care
servete la nregistrarea n ordine cronologic a operaiunilor n numerar
i/sau fr numerar efectuate n/din acest cont n conformitate cu
legislaia n vigoare.
- Cont Loro - cont curent deschis de banc pentru o alt banc.
- Cont de depozit - cont deschis de banc pentru titularul de cont, destinat
evidenei operaiunilor de depunere i plasare a mijloacelor bneti
temporar libere la termen (cont de depozit la termen - cont deschis de
banc, n care sunt depuse mijloace bneti cu dobnd, pentru o
perioad fix de timp) sau la vedere (cont de depozit la vedere - cont
deschis de banc, n care sunt depuse mijloace bneti cu sau fr
dobnd fr fixarea termenului de plasare) n conformitate cu legislaia
n vigoare.
- Cont de credit - cont deschis de banc, care servete la nregistrarea
operaiunilor legate de evidena i rambursarea creditelor acordate de
banc titularilor de cont.
- Cont provizoriu - cont deschis de banc pe o anumit durat de timp,
destinat acumulrii mijloacelor bneti pentru formarea capitalului social
28

sau pentru acumularea mijloacelor bneti obinute n procesul
plasamentului valorilor mobiliare.
Contul provizoriu se deschide doar persoanelor juridice, contul Loro doar
bncilor autorizate i bncilor strine, iar celelalte tipuri de conturi se deschid tuturor
clienilor indiferent de statutul juridic-organizatoric.
Deschiderea conturilor curente. Pentru a deschide un cont clientul este nevoit
s prezinte bncii un set de documente, acest set de documente depinde de statutul
juridic al clientului, dac este rezident sau nu. ns n general pentru deschiderea
conturilor persoanele juridice trebuie s prezinte urmtoarele documente:
1. Cererea de deschidere a contului, n forma prevzut de Banca;
2. Statutul (original i copie);
3. Documentele de constituire: actul constitutiv, statutul, regulamentul (original i
copie);
4. Certificatul de nregistrare eliberat de Camera nregistrrii de Stat (original i
copie);
5. Certificatul de atribuire a codului fiscal emis de Inspectoratul Fiscal sau
documentul recunoscut ca atare (original i copie);
6. Extras din Registrul de Stat al ntreprinderilor i organizaiilor, eliberat de
Camera nregistrrii de Stat (originalul);
7. Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei (2 exemplare).
8. Copia actelor de identitate ale persoanelor mputernicite cu drept de semntur
ale ntreprinderii
9. Actul de identitate a persoanei care prezint documentele pentru deschiderea
contului.
10. Actul juridic (procur, contract de mandat) autentificat notarial sau copia actului
legalizat notarial care atest mputernicirile persoanei de a deschide contul (n
cazul deschiderii contului de ctre persoana mputernicit).

29

Iar persoanele fizice prezint:
1. cererea de deschidere a contului;
2. copia actului de identitate al titularului de cont;
3. chestionarul pentru persoana fizic.
Pentru persoanele care nu au atins majoratul (minorii pn la 14 ani) i
persoanele cu capacitate de exerciiu limitat, deschiderea conturilor i gestionarea
lor se efectueaz de ctre prini sau reprezentanii legali, n condiiile prevzute de
lege.
Dac contul se deschide de ctre o persoan mputernicit, este necesar s fie
prezentat copia actului de identitate autentificat notarial, a persoanei pe numele
creia se deschide contul, copia actului su de identitate, precum i procura.
Setul de documente este universal i se folosete la deschiderea oricrui tip de
cont, n afar de contul provizoriu.
Prima etap de deschidere a contului este naintarea cererii, n care clientul
specific tipul contului solicitat spre deschidere. Cererea prezentat la deschiderea
contului de ctre persoanele juridice, se semneaz de ctre conductorul i contabilul-
ef al titularului de cont. Iar cererea prezentat la deschiderea contului de ctre
persoanele fizice care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate
se semneaz de ctre titularul de cont sau de persoana mputernicit (Anexa 15). La
cerere clientul anexeaz setul de documente solicitat de banc.
La deschiderea mai multor conturi n aceeai filial, sau la sediul central al
bncii, titularul de cont prezint n mod obligatoriu pentru fiecare cont urmtoarele
documente:
- cererea de deschidere a contului;
- copia actului de identitate al persoanei care prezint documentele pentru
deschiderea contului/conturilor.
Celelalte documente, la deschiderea mai multor conturi n aceeai filial sau la
sediul central al bncii, respectiv se prezent ntr-un singur exemplar. n cazul
30

deschiderii contului de ctre persoana mputernicit prin act juridic (procur, contract
de mandat etc.) se prezint actul autentificat notarial sau copia actului legalizat
notarial, care confirm mputernicirile persoanei de a deschide contul.
De asemenea n setul de documente intr fia cu specimene de semnturi i
amprenta tampilei legalizat notarial, care se prezint de ctre persoanele juridice,
reprezentanele nfiinate n Republica Moldova ale persoanelor juridice nerezidente,
ntreprinderile cu statut de persoan fizic, persoanele fizice care practic activitate
de ntreprinztor sau alt tip de activitate, crora li se deschid conturi la bncile
autorizate din Republica Moldova. Pe fia cu specimene de semnturi i amprenta
tampilei pot fi aplicate dou semnturi, semntura directorului i a contabilului-ef
sau a altei persoane mputernicite. n cazul substituirii persoanei cu drept de
semntur sau de modificare a specimenului de semntur, se prezint o nou fi cu
semnturile persoanelor cu drept de prima i a doua semntur, iar fia precedent se
anuleaz. Fia anulat se pstreaz n dosarul juridic privind deschiderea conturilor
cu nota respectiv.
n caz de includere suplimentar a unei persoane cu drept de semntur, se
prezint o fi doar cu semntura persoanei respective, legalizat notarial, care se
pstreaz mpreun cu fia prezentat la deschiderea contului. Pe prima fi se indic
numrul fielor existente ale titularului de cont.
Persoanele fizice rezidente i nerezidente, inclusiv misiunile diplomatice
prezint fia cu specimene de semnturi sau fia cu specimene de semnturi i
amprenta tampilei fr legalizarea notarial forma creia se stabilete de banc.
Semntura pe fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei se pune n
prezena lucrtorului bancar (ofierului de cont).
Fia se prezint la banc n dou exemplare. Banca poate solicita titularului de
cont exemplare suplimentare ale fiei n cazul deinerii a mai multe conturi, dac
aceast necesitate rezult din condiiile de amplasare a sectoarelor de operaiuni ale
bncii.
31

Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei se pstreaz la
contabilul-ef /persoana responsabil a bncii i executorul responsabil. Modificrile
efectuate n setul de documente se prezint la banc, n termen de 5 zile de la data
efecturii acestora, n modul similar celor prezentate la deschiderea conturilor i se
pstreaz n dosarul juridic al titularului de cont.
La deschiderea contului persoana responsabil a bncii verific documentele
prezentate de client i pe fiecare copie aplic tampila cu inscripia Copia
corespunde cu originalul i aplic semntura proprie. Dup verificarea setului de
documente lucrtorul bancar prezint cererea administraiei bnci pentru a fi
aprobat. Ulterior lucrtorul bancar semneaz cu clientul contractul de gestiune a
contului, care reglementeaz drepturile i obligaiile prilor i regimul de funcionare
a contului. Contractul se semneaz n 2 exemplare, exemplarul doi se restituie
clientului. Mai apoi lucrtorul bancar deschide contul i anun clientul despre
deschiderea contului, indic n fia cu fia cu specimene de semnturi i amprenta
tampilei cifrul contului. n special pentru persoanele juridice dup ce a fost deschis
contul, banca trimite la Inspectoratul Fiscal informaia privind deschiderea contului,
care include denumirea clientului, tipul, cifrul, iar Inspectoratul Fiscal transmite
bncii avizul privind nregistrarea contului, doar dup nregistrare clientul poate
efectua operaiuni cu contul.
Documentele prezentate la deschiderea contului, precum i alte documente
aferente (confirmarea organelor fiscale privind luarea la eviden a contului,
modificarea contului .a.) se pstreaz n dosarul juridic al titularului de cont.
Codificarea conturilor. Sistemul de codificare a conturilor este conceput astfel
nct conine o informaie referitoare la client. Pentru banc codurile faciliteaz
gestionarea conturilor. Cifrul contului este constituit din 2 nivele:
nivelul sintetic;
nivelul analitic.
32

Nivelul sintetic al contului este format din patru caractere i reprezint clasa,
grupa, subgrupa i tipul contului. Care coincide cu contul din planul de conturi al
instituiilor financiare.
Nivelul analitic al include un numr de caractere ce poate varia de la cteva
caractere la dousprezece. Aceste poziii sunt folosite la identificarea mai multor
tipuri de date pentru a facilita operaiunile n cont sau ca informaii de gestionare
solicitate de banc. Caracterele din nivelul analitic redau urmtoarele: cifra-cheie a
bncii, codul bncii, al filialei, numrul clientului, tipul clientului, indicatorul de
valut, alte informaii.
Codificarea conturilor permite bncilor s elaboreze periodic rapoarte att de uz
intern, ct i de relaie cu Banca Naional a Moldovei. Un alt avantaj este c bncile
pot structura bilanul consolidat pe tipuri de conturi, formnd o imagine complet a
lichiditii lor.
Modificarea conturilor se efectueaz n urmtoarele cazuri:
- modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a
titularului de cont;
- modificrile rezultate din modificarea planului de conturi al evidenei contabile
n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova;
- modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contul;
- alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare.
Conducerea bncii este n drept s adopte de sine stttor decizia privitor la
modificarea contului n cazul modificrii planului de conturi al evidenei contabile.
Despre aceste modificri banca este obligat s informeze titularul de cont n termen
de 30 de zile pn la efectuarea acestora.
Pentru modificarea contului n caz de lichidare a persoanei juridice,
reprezentanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente,
33

ntreprinderii cu statut de persoan fizic comisia de lichidare/lichidatorul prezint la
banc:
- hotrrea organului competent privind lichidarea, care trebuie s conin
termenul de aciune a comisiei de lichidare/lichidator;
- fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei comisiei de
lichidare/lichidator, legalizat notarial, 2 exemplare.
nchiderea conturilor. Conturile deschise nu pot fi nchise din motivul lipsei
de operaiuni n/din cont. n scopul evitrii cazurilor de lezare a intereselor titularilor
de cont i dac aceasta nu contravine prevederilor contractelor, conturile, la care timp
ndelungat (2 ani) nu s-au efectuat operaiuni n/din cont, la decizia conducerii bncii,
pot fi nchise convenional.
n cazul suspendrii activitii titularului de cont nchiderea convenional a
conturilor se efectueaz n baza cererii depuse n temeiul hotrrii
fondatorilor/asociailor sau a organelor abilitate prin lege.
Soldurile din aceste conturi se consolideaz la un cont centralizat separat cu
perfectarea Registrului conturilor bancare nchise convenional, care include:
a) denumirea titularului de cont;
b) numrul i denumirea contului,
c) soldul n cont;
d) data iniial a deschiderii contului;
e) data nchiderii convenionale;
f) alte date la decizia bncii.
n Registrul conturilor analitice deschise la banc se efectueaz nscrierea
respectiv.
Contul centralizat se deschide la acelai cont sintetic. Numerele conturilor
nchise convenional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise. n cazul
34

nchiderii definitive a contului nchis convenional se face meniunea respectiv n
Registrul conturilor bancare nchise convenional.
Conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, sunt suspendate
operaiunile sau sechestrate mijloacele bneti, nu pot fi nchise convenional.
La reluarea operaiunilor la contul nchis convenional, la solicitarea titularului
contului, acestuia i se deschide un cont nou iar contul nchis convenional se nchide.
Conturile pot fi nchise:
a) n baza cererii titularului de cont;
b) n baza hotrrii fondatorilor persoanei juridice (reprezentanei nfiinate n
Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, ntreprinderii cu statut
de persoan fizic)/a organelor care au constituit persoana juridic sau
conform prevederilor documentelor de constituire a acestora;
c) n baza hotrrii instanei de judecat;
d) achitarea creditului/restituirea depozitului.
Nu pot fi nchise conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare,
sunt suspendate operaiunile sau sechestrate mijloacele bneti.
La nchiderea contului curent/ de depozit mijloacele bneti se
transfer/restituie titularului de cont, persoanei mputernicite, succesorilor n drept
sau altor persoane ndreptite conform legislaiei.
Conturile provizorii se nchid conform legislaiei n vigoare dup transferarea
soldului la contul curent sau dup restituirea mijloacelor bneti n cazul n care
emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau ntreprinderea nu a fost constituit.
Numerele conturilor nchise nu se atribuie altor conturi. La nchiderea contului,
dosarul juridic privind deschiderea contului se pstreaz n arhiva bncii cu
respectarea legislaiei n vigoare i a regulilor de organizare a lucrrilor de arhiv.
35

Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efectua plata unui produs
sau serviciu, avnd la baz un sistem bine organizat pe baze contractuale nre
deintor, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument
de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor
mrfuriisau servicii achiziionate de la comercianii abilitais accepte cardul. Cardul
bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va avea deschis la banc un
cont. Pe teritoriul RM, precum i la BC Victoriabank SA, cardul este utilizat
conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.
n funcie de caracteristicile de identificare se pot distinge urmatoarele tipuri de
carduri:
a) card bancar personalizat card bancar care este ataat la un cont curent i pe
care este tiparit/embosat informaia despre deintor;
b) card bancar prepltit card bancar care nu este personalizat i care poate fi
procurat, fr depunerea cererii de emitere a acestuia. Acest card se emite numai n
lei moldoveneti cu un nominal anumit i nu poate fi suplinit. Nominalul maxim al
cardului prepltit nu poate depai suma de 3000 lei.
c) card bancar personificat card bancar care este ataat la un cont curent i pe
care nu este tiparit/embosat informaia despre client. Acest card se emite numai n
lei moldoveneti prin completarea cererii de emitere a cardului, cu furnizarea datelor
i documentelor necesare pentru identificarea deintorului n evidena intern a
bncii. Cardul bancar personificat poate fi emis i dup epuizarea mijloacelor bneti
utilizate aferente cardului prepltit (limita cruia a fost stabilit la emiterea acestuia)
cu furnizarea datelor i documentelor necesare pentru identificarea deintorului n
evidena intern a bncii.
n funcie de proveniena mijloacelor bneti disponibile n contul
deintorului de card personalizat/personificat se disting urmtoarele tipuri de carduri
bancare:
36

a) card de credit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele
bneti oferite de banc sub forma unei linii de credit;
b) card de debit, prin intermediul cruia deintorul dispune de mijloacele
bneti depozitate la banc i care poate oferi posibilitatea acordrii unei faciliti de
overdraft (descoperit de cont) n cazul insuficienei mijloacelor bneti n contul
acestuia.
1. Emisiunea de card: - cererea include: cererea solicitantului, adresa, cuvntul
cheie (n caz daca uit parola), adresa electronic, se depune cererea la banca
sau firm, banca verific datele i examineaz ntr-un timp util cererea (max 3
zile) se deschide contul bancar - se elibereaz cardul posesorul obine cardul
ntr-o foaie (plic) tampilat pe care scrie numele i denumirea contului (13
cifre), nuntru gsim PIN-ul de 4 cifre - stabilirea condiiilor (banca este
obligat se explice cum s-l foloseti)
2. Avizarea i acceptarea cardurilor nu este suficient ca cardul s fie emis, el
mai trebuie acceptat, pentru aceasta banca ncheie contracte.
Pe parcursul anului 2013 au fost emise 58 020 carduri, numrul cardurilor
active atingnd o cantitate de 176 566 uniti, nregistrnd o cretere de 20,0% fa de
anul precedent. Cota cardurilor emise de BC Victoriabank SA a constituit 15,3%
din totalul cardurilor active a ntregului sistem bancar al Republicii Moldova,
nregistrnd o cretere de 0,8 p.p.
Decontrile prin intermediul conturilor corespondente Nostro i Loro,
decontrile ntre filial i centrala bncii se efectueaz n baza existenei unor relaii
inter i intrabancare. La formarea relaiilor interbancare particip:
- relaiile ntre B.C. i B.Central prin intermediul conturilor curente ale
clienilor i contul corespondent al bncii la BNM;
- relaiile dintre diferite B.C. prin intermediul relaiilor de coresponden
prin conturile Nosto i Loro;
37

- relaiile externe dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul
relaiilor de coresponden sau de parteneriat cu B.C. strine.
Relaiile intrabancare sunt relaiile stabilite ntre unitile ce aparin aceleiai
B.C. aceste relaii se pot desfura pe plan vertical ntre filiale, sucursale i centrala
bncii,iar relaiile ce se desfoar pe orizontal cuprind subuniti diferite.
Plile intrabancare se efectueaz prin intermediul sediului central al Bncii
Comerciale, unde fiecare filial a bncii are un cont Loro, prin intermediul cruia se
fac decontrile ntre sediul central i filiale. Iar pentru filiale acest cont este un cont
Nostro, prin intermediul cruia se fac decontri ntre filial i central. (Anexa 16)
Contul corespondent se deschide n momentul nregistrrii bncii i primirii
autorizaiei n baza unui contract ncheiat ntre BC Victoriabank SA i BNM, unde
se indic drepturile i obligaiile prilor, comisioanele pentru deschiderea i
deservirea contului, precum i a ratelor dobnzii pe care BNM o pltete lunar la
soldul contului. Fiecare banc conform legislaiei n vigoare este obligat s-i
alimenteze contul corespondent, pentru existena permanent a disponibilitilor
bneti suficiente.
Plile intrabancare se efectueaz prin SAPI, care a fost introdus n 2006 i este
organizat din: sistemul de plat pe baz brut pe timp real; sistemul de compensare cu
decontare pe baz net.
Decontrile intrabancare realizeaz stingerea obligaiuniolor aprute ntre
clienii care se deservesc de aceeai banc sau n aceeai subunitate bancar.
Pe teritoriul RM plile interbancare se efectueaz prin intermediul BNM,
unde fiecare B.C. pentru a putea efectua operaiuni interbancare i deschide un cont
corespondent Nosto, care pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM ns
acest cont va fi un cont de pasiv Loro.


38

Capitolul IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII
DE CREDITARE
Politica de creditare, conform regulamentului B.C. Victoriabank din 29
septembrie 2006, cu modificarea ulterior din 18 septembrie 2007, politica de
creditare a bncii este elaborat n scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i
gestiune a creditelor. Aceasta este ntocmit pentru a ajuta personalul s execute
calitativ funciile i este menit s genereze rspunsuri de ordin general ce apar n
procesul operativ de activitate.
Obiectivele principale ale politicii de creditare sunt:
- crearea unui instrument intern de creditare performant;
- stabilirea filosofiei generale de creditare;
- formare unui portofoliu de credite.
n cadrul politicii de creditare se determin recomandrile privind filosofia
general, procesului general de acordare a creditului, stuctura portofoliului,
elementele de baz ale creditului, noiunii de credit neordinar, reglementri privind
tranzaciile aferente i de acordare a garaniei bancare.
Politica de creditare a BC Victoriabank prevede urmtoarea ordine de
acordare a creditului, care se mparte n mai multe trepte:
1. discuia preliminar cu clientul;
2. ndeplinirea chestionarului de ctre client;
3. ofierul de credit analizeaz i completeaz notele bncii;
4. transmiterea setului de documente ctre secia credite;
5. secia de credite n termen de 3 zile lucrtoare analizeaz i anun decizia
luat ofierului sau efului filialei, rspunsul este prezentat n form oral, iar
la solicitare n scris;
39

6. n cazul solicitrii prolongrii creditului aceasta trebuie s fie naintat cu o
lun nainte de scaden, iar prezentarea documentelor la centrala bncii
trebuie s fie facut cu dou sptmni pn la scaden.
n cadrul tuturor bncilor conform regulamentelor stabilite de BNM, precum i
din iniiativa proprie a bncii pentru acordarea creditului la banc se nainteaz un set
de documente.
Exist o list standard de documente pentru persoane juridice n cadrul tuturor
bncilor:
1. cererea de solicitare a creditului (la B.C. Victoriabank clientul
ndeplinete chestionarul de accept spre analiz a creditului):
2. buletinul de identitate n original i copia, a persoanei ce depune setul de
documente;
3. documente care confer constituirea juridic: Certificatul nregistrrii de
stat, sau alt document de nregistrare conform legislaiei n vigoare,
documente de constituire (statutul, contract de constituire .a.), licene pe
genuri de activitate, extrasul din procesul verbal al Adunrii Generale a
acionarilor, extrasul din Registrul comercial de stat ce confirm
administratorul firmei;
4. documente care confer activitatea economic i situaia financiar:
rapoartele trimestriale, dri de seam anuale pe ultimii doi-trei ani de
gestiune vizate de Inspectoratul de Stat, raportul privind rezultatele
financiare, fluxul mijloacelor bneti, bilanul contabil, declaraii privind
impozitul pe venit, planul de afaceri pe urmtorii trei ani, iformaia despre
creditele anterioare;
5. documente privind argumentarea sau fundamentarea tehnico-economic a
necesitii creditului: contract cu furnizorii poteniali i beneficiari privind
desfacerea produciei; contracte de parteneriat;
40

6. documente ce confirm asigurarea creditului: gaj, ipotec, garanie
bancar, depozit bancar;
7. documente ce confirm asigurarea gajului;
8. alte documente reeind din specificul activitii agentului economic.
De la persoanele fizice lista standard de documente solicitat este urmtoarea:
1. cererea de solicitare a creditului;
2. buletinul de identitate n original i n copie;
3. documente privind calificarea personal;
4. adeverina privind venitul de la locul de munc;
5. contractul de munc;
6. declaraia cu privire la venituri vizat de organele fiscale;
7. documente de proprietate asupra bunurilor gajate (extrasul de la
Oficiul Cadastral Teritorial, Cerficat de privatizare, Contract de
vnzare-cumprare,);
8. confirmarea achitrii plii comunale (prezentarea a trei chitane) ;
9. prognozarea veniturilor, pentru stabilirea bonitii clientului;
10. documente de confirmare a garantrii creditului;
11. alte documente solicitate dup caz.
Analiza i determinarea bonitii clientului. Metodele utilizate de analiz a
situaiei economico-financiar sunt stipulate n politica de creditare a bncii. Cnd se
efectueaz analiza compartimentului financiar trebuie de menionat urmtorii
indicatori n caz de situaie nefavorabil: coeficienii calitii situaiei financiare a
clientului (aplicai la B.C. Victoriabank): C1 - ponderea creditului solicitat n total
active ( <0,2); C2 - raportul sumei creditului la suma vnzrilor nete medii lunare
(<3); C3 - coeficientul de onorare a angajamentelor, adic suma activelor curente
raportat la suma angajamentelor scadente n perioada creditrii ( >1,5), rentabilitatea
redus a profitului brut; existena pierderilor n bilan; capitalul propriu foarte mic
(raportul capitalului propriu ctre total angajamente 1,8); angajamente totale mai
41

mari de dou ori dect activele curente; decalajul mare ntre suma vnzrilor nete i
ncasrile bneti din vnzri, indicatorii de lichiditate, indicatorii de rentabilitate, de
gestiune, ai fondului de rulment, ai fluxului de numerar.
Dup analiza situaiei economico-financiare a clientului n banc n cadrul
direciei de credite se ntocmete raportul economistului n cazul acordrii creditului
persoanelor juridice n care sunt analizate datele de identificare, situaia juridic,
situaia economic conine date despre modificrile n posturile de bilan n ultimele
dou perioade de gestiune, cauzele modificrii acestora, descifrarea elementelor de
activ i pasiv, determinarea indicatorilor de profitabilitate, expunerea bncii la risc,
nivelul de ndatorarare a debitorului, istoria creditar n baza raportului obinut de la
Biroul Istorie Creditar, analiza sursei primare de achitare din previzionarea
veniturilor viitoare i din planul de afaceri, analiza sursei secundare de achitare n
baza raportului de evaluare a imobilului, n baza documentelor ce certific dreptul de
proprietate asupra acestuia, determinarea dac valorea gajului este suficient pentru
recuperarea creditului. n urma acestui studiu profund pe care economistul l
efectueaz axndu-se pe documentele prezentate de client, se ia decizia de acordare
sau respingere de acordare a creditului.
Competena de aprobare a solicitrilor de credit :
1. Consiliul de Administraie credite ce depesc 10% de la capitalul
normativ al Bncii;
2. Comitetul de Direcie creditele ce depesc echivalentul a 400 000
dolari SUA i pn la 10% de la capitalul normativ al Bncii;
3. Comitetul de Credite din Central pn la echivalentul a 400 000 dolari
SUA;
4. Limitele filialelor Bncii se stabilesc de Comitetul de Direcie n funcie
de performanele i nivelul de pregtire a fiecrei n parte, n baza deciziei
Consiliului de Administraie i se revizuiesc cel puin o dat pe an sau pe
msura necesitilor.
42

Dup aprobarea creditului banca i debitorul ncheie un contract de credit, n
care sunt reflectate toate condiiile de acordare a creditului att din punct de vedere
legal ct i economic i conine datele:
- Preambul conine denumirea contractului, data i locul ncheierii,
descrierea datelelor prilor participante;
- Obiectul contractului conine informaii privind suma, destinaia
creditului, termenul de acoradare, modaliti de acordare, preul
creditului care include rata dobnzii i taxe suplimentare, modaliti de
calculare i rambursare a dobnzii, garanii de asigurare;
- Obligaiile i drepturile solicitantului i bncii;
- Metode de soluionare a litigiilor i alte clause;
- Data ncheierii contractului, semnturile i amprenta tampilei ambelor
pri cu autentificare notarial.
Documentele i eliberarea creditului n cazul aprobrii acordrii creditului se
efectueaz prin ntocmirea raportului juridic aferent creditrii se documenteaz prin:
contract de credit; contract de gaj a bunurilor mobile; act de verificare a existenei
efective i strii bunului gajat; confirmare cu privire la evaluarea bunului propus n
gaj; contract de ipoteca; cerere de primire a creditului bancar; contract privind
eliberarea garaniei bancare; scrisoare de garantie; contract de fidejusiune. Eliberarea
creditului poate avea loc n trane sau integral , toat suma fiind nscris n contul de
disponibil al beneficiarului.
Monitorizarea i supravegherea creditului. Monitorizare creditului de fapt
presupune cunoaterea permanent a situaiei debitorului pentru a putea interveni
promt i eficient pe parcursul derulrii creditului. Monitorizarea se va efectua de
asemenea prin inerea legturii permanente ce debitorul, inclusiv vizite n teren,
contacte telefonice, verificarea efecturii plilor. n cadrul vizitelor de monitorizare
ofierul de credit va examina: activitatea de producie, corespunderea acesteia cu
planul de afacere; documentele interne, contracte curente i documentele de eviden;
43

starea i uilizarea gajului; alte aspecte relevante pentru credit. Aceas monitorizare va
porni de la : prezentarea de ctre mprumutat a rapoartelor financiare i de activitate;
prezentarea documentelor primare(facturi, contracte); analiza situaiei financiare;
prezentarea rapoartelor despre implimentarea proiectului finanat de banc, la cererea
acesteia din urm.
Rambursarea creditelor poate s nu dureze ntreaga perioad permis pentru
produsul de creditare respectiv. Frecvena i suma rambursrii mprumutului vor fi
determinate de prognoza fluxului de mijloace bneti evaluate de ofierul de credit
responsabil de proiectul n cauz. Rambusarea creditelor are loc n conformitate cu
condiiile stipulate n contractul de credit.
Dobnda se va calcula zilnic, la soldul nerambursat a mprumutului, dar se va
plti cu frecvena determinat n contractul de credit, ca regul lunar cu o perioad de
graie maxim de 6 luni. Metodele de calcul a ratelor dobnzii i a comisioanelor la
credite de asemeni sunt stabilite pe baze normativelor standarde, ns la prevederile
conducerii bncii. Metoda de calcul a Rd este clasic, i utilizat pe ntreg teritoriul
Republicii Moldova.
Dobnda simpl ( suma ce va fi achitat la scaden)

()

(4.1.)
unde:
St - suma total spre rambursare;
Si - suma creditului iniial acordat;
Rd - rata dobnzii;
n - numrul de zile n perioada de acordare a creditului;
N numrul (360).


44

Dobnda compus:
(

(4.2.)
unde :
St suma total spre rambursare;
Si suma creditului iniial acordat;
Rd rata dobnzii pentru o perioad capitalizat;
n numrul de capitalizri pe o perioad dat.
La acordarea creditelor Banca cere ca solicitanii s prezinte garanii pentru
rambursarea lor la scaden.Garaniile la creditele acordate trebuie s asigure
rambursarea ratelor din credit i achitarea dobnzilor aferente calculate pentru 3 luni.
n relaiile sale cu debitorii, Banca este expus unor riscuri care impun luarea unor
msuri pentru garantarea creanei. n cazul n care n ziua scadenei debitorul nu
poate s-i achite datoriile i nu mai poate s-i execute obligaia asumat, Banca are
garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa
ndestulndu-i creana.
Dup natura lor, garaniile pot fi:
a) Garanii reale mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin afectarea
unui bun al debitorului n vederea asigurrii executrii obligaiei asumate.
Garaniile reale confer Bncii:
- Dreptul de preferin n temeiul cruia, n cadrul executrii silite, din
valoarea bunului respectiv se va asigura mai nti satisfacerea integral a
Bncii.
- Drept de urmrire, n temeiul cruia Banca va putea urmri bunul n
minile oricui s-ar afla, n msura necesar satisfacerii creanei
garantate.
45

Cea mai utilizat form a creditelor asigurate prin garanii reale sunt creditele
asigurate prin gaj. Gajul ca form de asigurare a rambursrii creditului, este
reglementat de Legea Republicii Moldova cu privire la gaj nr.449-XV din
30.07.2001. Conform Legii, gajul este o garanie real n al crei temei creditorul
gajist poate urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de
stat, la satisfacerea creanei garantate.
Gajul poate mbrca urmtoarele forme: gajul bunurilor mobile, gajul bunurilor
imobile i gajul bunurilor procurate n viitor. Totodat, gajul se clasific n dou
tipuri de baz: gaj nregistrat i amanetul. n cazul gajului nregistrat, obiectul gajului
rmne n posesia debitorului gajist sau a unui ter care acioneaz n numele
debitorului gajist. n cazul amanetului, obiectul gajului se transmite n pstrare Bncii
sau unui ter care acioneaz n numele Bncii, sau se las la debitorul gajist dac
obiectul gajului este ncuiat i sigilat de Banc.
b) Garanii personale mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin care
una sau mai multe persoane se angajeaz printr-un contract accesoriu ncheiat cu
Banca, s plteasc acesteia datoria debitorului n cazul n care acesta nu o va plti el
nsui.
Formele de garanii personale aplicabile conform reglementrilor n legislaia
n vigoare sunt:
- Fideiusiunea (cauiunea);
- Garaniile prezentate sub form de scrisoare de garanie emise de bnci,
- Cesiunea de crean dei nu face parte din categoria garaniilor reale
sau personale ntruct este un mijloc specific de transmitere a
obligaiilor, se constituie pentru garantarea propriu-zis a creditelor
acordate de Banc. Prin rezultatul su, cesiunea de crean asigur, ca
orice garanie, recuperarea creanelor Bncii.
- Cesiunea ncasrilor n conturile curente.
- Proprietatea intelectual.
46

Comisioanele percepute de ctre banc se clasific n dependen tipul
creditului, se estimeaz n coresponden cu tarifele i comisioanele n vigoare.
Consoriul bancar reprezint asocierea mai multor bnci n vederea acordrii
unui credit de mare anvergur unui creditor, n scopuri investiionale. Consoriul
bancar are ca scop meninerea lichiditii bncilor, reducerea riscului posibil i a
pierderilor n cazul insolvabilitii mprumutailor, reducerea cheltuielilor aferente
creditului etc. Acordarea creditelor de consoriu de bncile comerciale din Republica
Moldova este reglementata de BNM n scopul minimizrii riscurilor de credit.
mprumutatul care intenioneaz s obin un credit n valoare mare n mod
independent i alege banca ce i va asuma responsabilitatea pentru organizarea
consoriului bancar i exercitarea funciilor de conducere n afacerea de credit.
Aceast banc ndeplinete rolul de banc coordonatoare. Drepturile n cauz se
acord unei bnci mai influente sau, de regul, bncii la care agentul economic are
deschis contul curent. Banca coordonatoare efectueaz analiza eficienei acordrii
creditului de consoriu i, la adoptarea deciziei, selectioneaz bncile poteniate
pentru creditul de consoriu. Numrul bncilor participante la consoriu nu este
limitat i se determin de la caz la caz, lundu-se n considerare mrimea creditului
solicitat, capacitatea bncilor i cointeresarea lor n afacerea dat.
Creditul de consoriu se perfecteaz printr-un acord de credit ntre banca
coordonatoare i bncile participante la creditul de consoriu i prin contracte de
credit ntre debitor i fiecare banc participant la creditul de consoriu.
Creditul mare" constituie datoria net a unei persoane sau a unui grup de
persoane acionnd n comun, alctuind zece la suta sau mai mult din capitalul
normativ total al bncii.
Prin persoana ce solicit un credit mare" se subnelege persoan fizic sau
juridic, inclusiv asociaie sau un grup de persoane care acioneaz mpreun.

47

La grupul de persoane acionnd n comun se refer dou sau mai multe
persoane fizice sau juridice, care se expun aceluiai risc, n urma cruia una din ele,
direct sau indirect, controleaz pe cealalt sau pe celelalte dou sau mai multe
persoane fizice sau juridice, relaiile dintre care nu se controleaz, dar care trebuie
considerate ca expuse aceluiai risc, deoarece ele acioneaz n comun. Astfel, dac
una din ele va avea dificulti financiare, alta sau altele pot avea dificulti privind
rambursarea creditelor.
Datoria neta la credite a unei persoane sau a unui grup de persoane acionnd n
comun include datoria total la credite minus suma:
- creditelor asigurate cu valori mobiliare emise de Ministerul Finanelor
al Republicii Moldova, precum i a creditelor asigurate complet i
irevocabil de garania Guvernului Republicii Moldova sau de guvernul
unei ri membre a Organizaiei de Colaborare Economic i Dezvoltare;
- datoriilor la credite, asigurate complet i irevocabil cu gaj n form de
depozite bneti, consemnate la banca care a acordat creditul.
Restriciile naintate de BNM bncilor comerciale privind meninerea unor
limite maxime la acordarea creditelor mari" sunt urmtoarele :
- datoria net la creditele acordate de banca unei persoane sau unui grup de
persoane nu trebuie sa depeasc 25% din capitalul normativ total al
bncii;
- suma datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane, inclusiv
grupurilor de persoane ce acioneaz n comun, care au cele mai mari
datorii, nu trebuie s depeasc 50% din portofoliul total al creditelor
bncii;
- valoarea tuturor creditelor mari" nu trebuie s depeasc mai mult de
cinci ori capitalul normativ total.
Orice cerere de acordare a creditelor mari" trebuie sa fie preliminar aprobat
prin vot de ctre majoritatea membrilor Consiliului bncii. Bncile prezint Direciei
48

de supraveghere i control al bncilor a Bncii Naionale a Moldovei dri de seam
lunare, anexnd lista tuturor creditelor mari" existente la data gestionar.
La categoria persoanelor afiliate bncii comerciale se ncadreaz :
- administratorul bncii - la aceast categorie se refer urmtoarele
persoane: persoana oficial de conducere a bncii, orice membru al
Adunrii generale a acionarilor, orice membru al Consiliului bncii, al
Comisiei de cenzori i al Comitetului de credit;
- orice persoan care conform legislaiei civile are relaii de cstorie sau de
rudenie de gradul I ori II cu administratorul, sau are acelai interes intr-o
ntreprindere cu administratorul;
- acionarii mari care, direct sau indirect, dein sau controleaz zece sau mai
multe procente din capitalul acionar al bncii. Dac aciunile sunt
deinute sau controlate de soul (soia) unei astfel de persoane sau de
rud de gradul I, se consider ca aciunile sunt deinute i controlate de
aceast persoan;
- orice persoan care exercit control asupra bncii, sau se afl sub
controlul bncii, sau se afl mpreuna cu banca sub controlul unei alte
persoane care se consider, dar nu se vor limita la: sucursalele
(companiile-fiice) ale bncii i sucursalele (companiile-fiice) ale
persoanelor afiliate bncii, persoanele juridice, ale cror sucursale
(companii-fiice) sunt banca sau persoana afiliat bncii, persoane juridice
aflate sub controlul persoanelor afiliate bncii.
Acordurile ncheiate de banc trebuie s reflecte interesele bncii. Persoanele
afiliate poart rspundere n faa bncii n cazul n care interesul lor personal
prevaleaz interesului bncii. Bncile trebuie s fie foarte prevztoare la ncheierea
acordurilor cu persoanele afiliate n scopul prevenirii riscului de nerambursare a
creditelor.
49

Banca poate acorda credite persoanelor afiliate numai pe acelai termen i n
aceleai condiii ca i altor mprumutai. Conform acestor condiii, banca nu are
dreptul s perceap de la persoanele afiliate dobnd mai mic sau tax mai mic
de comision la credit, contra ncasrilor de la ali mprumutai pentru acorduri de
credit analogice.
De asemenea, banca comercial e obligat s nainteze persoanelor afiliate
cerine privind asigurarea rambursrii creditului, achitarea creditului, prezentarea
informaiei complete referitoare la situaia financiar i a informaiei viznd utilizarea
eficient a creditului. La acordarea de credite persoanelor afiliate riscul de
rambursare asumat de banc nu trebuie s fie mai mare decat n cazul acordrii de
credite altor mprumutai.
BNM nainteaz urmtoarele restricii privind meninerea limitelor maxime la
acordarea de credite persoanelor afiliate bncii:
a) Datoria total a creditelor acordate unei persoane afiliate sau unui grup de
persoane care acioneaz mpreun cu persoana afiliat nu trebuie s depeasc 20 la
suta din capitalul normativ total.
b) Valoarea total a datoriilor aferente creditelor acordate persoanelor afiliate
ale bncii nu trebuie s depeasc mrimea capitalului de gradul I al acestei bnci.
Acordarea de credite funcionarilor bancari
Bncile din Republica Moldova pot acorda credite funcionarilor lor. La
categoria funcionari bancari se refer toi lucrtorii bncii, ct i categoria
administratorilor bncii. Acestora din urm, li se acord credite conform
Regulamentului privind ncheierea acordurilor cu persoanele afiliate bncilor
comerciale.
Creditele acordate funcionarilor bancari sunt de dou tipuri:
50

- credite pentru necesiti primordiale. Aceste credite sunt acordate pentru
procurarea de bunuri de consum: aparate de buctrie, mobil, covoare,
frigidere, televizoare, autoturisme, credite pentru studii etc. Creditele
pentru necesiti primordiale sunt acordate de ctre bnci n valoare
maxim de zece salarii tarifare (de funcie) la data acordrii creditului
lucrtorului respectiv. Aceste credite se acord perioad de n la 2
ani;
- credite pentru investiii imobiliare. Creditele respective sunt acordate
pentru procurarea imobilelor. Creditele pentru investiii imobiliare sunt
acordate perioad de pn la 20 de ani n valoare maxima de 100 de
salarii tarifare (de funcie) la data acordrii creditului.
La acordarea creditelor funcionarilor bancari, banca ia n considerare mai
muli factori: vechimea n munc n sistemul bancar i nemijlocit la banca dat,
importana subdiviziunii n care lucreaz funcionarul i aportul lui la realizarea
obiectivelor bncii. Modul de acordare a creditelor funcionarilor bancari nu difer de
acordarea creditelor celorlali clieni ai bncii. Respectiv, funcionarul solicitant de
credit prezint la banc pachetul de documente n baza cruia vor fi analizate i
evaluate aspectele financiare i nefinanciare. Totodat, banca solicit, garanii ale
rambursrii creditului. Drept garanii pot servi: mijloacele bneti depuse sub form
de depozit bancar, ipoteca, gaj sau garanii reale.
Suma necesar a mijloacelor pentru rezervarea n conturile
reduceri/provizioane pentru pierderi la active/angajamente condiionale se formeaz
n urmtoarele mrimi de la suma activelor /angajamentelor condiionale din fiecare
categorie de clasificare:
1. Standard 2 %;
2. Supravegheate 5 %;
3. Substandard 30 %;
4. Dubioase (ndoielnice) 60 %,
5. Compromise (pierderi) 100 %
51

Pe parcursul anului 2013 banca a finanat att proiecte investiionale i
activitatea curent a agenilor economici,ct i a susinut populaia prin acordarea de
credite n scopul satisfacerii necesitilor de consum, mbuntirii condiiilor de trai.
Fig. 1.4. Evoluia creditelor
mln. lei

Sursa: Raportul anual 2013 al bncii
Soldul protofoliului de credite la data de 31 decembrie 2013 a constituit 6
648,4 mln. lei, nregistrnd o cretere de 489,5 mln. lei sau 7,9% fa de anul
precedent. Ponderea portofoliului de credite din total active a Bncii la data de
31.12.2013 a constituit 57,1%, valoarea activelor fiind 11 647,52 mln. lei.
n 2013 banca a diversificat ansamblul de produse i servicii creditare
destinate pesroanelor juridice adernd la proiectul de finanare Fondul Circulant de
Investiii din resursele oferite de Banca European de Investiii.
Totodat, banca n continuare ofer posibilitatea clienilor pesroane juridice de
a benficia de finanare din contul liniilor de credit externe RISP, FIDA, PAC, KfW,
COMPACT, PASET i altele, oferite de Instituiile Financiare Interanionale pe
termen lung i costuri mici.
Tipurile de credite acordate persoanelor fizice sunt urmtoarele: credit
Magic, credit Magic Metro, credit Casa Magic, credit ordinar, credit
Renaissance City.
52

Capitolul V. Organizarea i gestiunea activitii economico-financiare
Banca este obligat s prezinte raportul de profit i pierdere, n care veniturile
i cheltuielile se grupeaz n dependen de coninutul lor i reflect sumele
principalelor tipuri de venituri i cheltuieli.
Principalele tipuri de venituri, ce apar ca rezultat al operaiunilor bncii, includ:
dobnda, plata pentru serviciile prestate, comisioanele i rezultatele serviciilor
prestate de dealing.
Principalele tipuri de cheltuieli, ce apar ca urmare a operaiunilor bncii,
includ: dobnda, comisioanele, defalcrile pentru reduceri pentru pierderi la active i
provizioanele pentru pierderi la angajamente condiionale, cheltuielile legate de
micorarea valorii de bilan a investiiilor i cheltuielilor generale administrative.
Activele Bncii, conform SIRF, la finele anului 2013, au constituit 11 648
milioane lei, nregistrnd o cretere de 15,1% sau 1 525 milioane lei fa de anul
2012.
Volumul total al depozitelor a crescut 14,7% fa de anul 2012 i au acumulat
suma de 9 445 milioane lei.
Cea mai mare parte a veniturilor i revine activitii creditare care ocup practic
60% din totalul veniturilor i o cot esenial n total active. O nou surs a
veniturilor devine activitatea pe piaa valorilor mobiliare, n special activitatea
investiional n hrtiile de valoare de stat.
O deosebit atenie se atrage la gestionarea portofoliului de credite, astfel
raportul total credite nefavorabile la total active la data de 31.12.2013 a constituit
7,45%, acest coeficient s-a majorat ca urmare a expansiunii crizei economice.
n special evaluarea activitii bncii se face n baza anumitor coeficieni cum
ar fi: rata de lichiditate, capitalul ponderat la risc, indicele de eficien etc. Toate
acestea sunt prezentate n raportul Informaia privind activitatea financiar (Anexa
17).
53

Venitul total al Bncii la finele anului 2013 a constituit 1 080 milioane lei, cu
97 milioane lei mai mult comparativ cu anul 2012, n timp ce cheltuielile au constituit
848 milioane lei, majorndu-se cu 85 milioanele lei fa de anul precedent.
Astfel, profitul BC Victoriabank SA obinut n anul 2013 a constituit 232
milioane lei, fa de 221 milioane lei n anul 2012, astfel atingnd cel mai mare profit
nregistrat vreodat n evoluia Bncii de la fondare.
Profitul bancar se formeaz din marja procentual, la rndul su marja este
diferena dintre dobnzile ncasate i cele pltite. Are ca scop compensarea tuturor
pierderilor i cheltuielilor realizate de banca.
Deosebim 2 metode de calculare a marjei procentuale:
1. Metoda absolut Marja % = dobnda pltit dobnda ncasat
2. Metoda relativ (coeficienilor) sunt mai multe variante de calculare a
coeficientului.
a. CMarjei % efective


(5.1.)

Activele care asigur venit se consider: Credite - Investiii n hrtii de valoare
- Investiii reale - Operaiunile de leading i factoring
b. CMarjei % efective


(5.2.)

c. Coeficientul marjei % pe diferite tipuri de activiti (ex. pentru credite)
CMarjei % efective = (Dobnda ncasat efectiv Dobnda pltit efectiv) / Valoarea
medie activelor (investiii direcionate) pentru creane.

Principalii indicatori ce reflect activitatea economico-financiar a bncii sunt:
1. Rentabilitatea activelor (ROA) care la 31.12.2013 a constituit 2,1%
diminundu-se cu 0,3 p.p.;
2. Rentabilitatea capitalului (ROE) care la 31.12.2013 a fost la nivel de
14,5%, cu 1,5 p.p. mai puin fa de 2012.
54

Pentru calcularea acestor indicatori am utilizat raportul de profit i pierdere i
bilanul contabil. (Anexa 18, Anexa 19)
Valoarea indicatorilor de rentabilitate au fost influenate de creterea accentuat
a capitalului acionar i a activelor Bncii.
Raportul privind rezultatele financiare reflect veniturile i cheltuielile bncii
dup operaiunile de activitate ale bncii. n raport se prezint soldurile conturilor din
clasele 4 (venituri) i 5 (cheltuieli) i venitul net sau pierderea bncii, n componena
venitului bncii se includ veniturile aferente dobnzilor la creditele acordare, la valori
mobiliare cumprate pentru vnzare i investiionale, venituri neaferente dobnzilor
ale veniturilor i comisioane. Cheltuielile cuprind cheltuielile aferente i neaferente
dobnzilor i alte cheltuieli. Dup reflectarea cheltuielilor i veniturilor aferente
dobnzilor, se calculiaz venitul net, aferent dobnzii. Rezultatul net arat venitul net
pan la impozitare i pn la rezultatul extraordinar, iar la aceast sum se calculeaz
impozitul pe venit
Banca este obligat s prezinte bilanul contabil, n care activele i obligaiunile
se grupeaz n dependen de coninutul lor i se reflect n ordinea lichiditii i este
un raport privind situaia patrimonial i financiar a bncii la data de raportare. Pe
baza informaiei din bilanul contabil se face controlul asupra utilizrii mijloacelor
bneti, a operaiunilor de decontare, de cas, de creditare. Bilanul contabil
reprezint gruparea activelor i obligaiunilor n banc. Activele bncii se clasific
dup termenul rambursrii. Activele se reflect de la cele mai lichide, iar pasivele de
la cele mai solvabile la cele mai puin solvabile.
Fluxurile mijloacelor bneti din activitatea operaional include : suma
veniturilor i cheltuielilor aferente dobnzilor, suma impozitului pe venit, suma
conturilor Nostro i Loro n BNM i B.C. Victoriabank S.A., suma creanelor
privind leasingul financiar, suma depozitelor, i mprumuturile overnight.
Raportul privind fluxul capitalului propriu conine informaia despre suma
aciunilor simple i privilegiate la nceputul anului i emiterea noilor aciuni,
55

surplusul de capital al B.C. Victoriabank S.A. la nceputul anului i rscumprarea
aciuni lor.
Notele explicative la raporturile financiare anuale includ informaii privind
metodele de evaluare a conturilor ce in de portofoliul de credite i formarea fondului
de risc, suma mprumuturilor primite i eliberate, structura capitalului i distribuirea
profitului i informaii despre emisia aciunilor bncii, iar o surs nou de gestionare
a ratei dobnzii sunt derivatele financiare (hedging).
















56

Capitolul VI. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII
VALUTARE I RELAII INTERNAIONALE
Odat cu dezvoltarea relaiilor economice internaionale, persoanele juridice i
fizice au nevoie de resurse n valut strin pentru a efectua diverse pli. Astfel B.C.
Victoriabank S.A. propune clienilor si urmtoarele tipuri de operaiuni n valut
strin:
1) deschiderea i inerea conturilor valutare ale persoanelor juridice i fizice;
2) efectuarea decontrilor la operaiunile de export-import ale clienilor n
valut strin;
3) primirea depunerilor n valut strin de la persoanele fizice i juridice
rezideni ai Republicii Moldova, de la cetenii strini i persoanele fr
cetenie;
4) eliberarea i administrarea cecurilor de cltorie;
5) procurarea i vnzarea valutei persoanelor fizice i juridice;
6) efectueaz transferuri rapide de fonduri;
7) ofer credite n valut strin.
Deschiderea conturilor n valut strin se efectueaz n corespundere cu
prevederile actelor normative care reglementeaz deschiderea conturilor bancare. n
conformitate cu legislaia n vigoare Banca poate s deschid conturi curente n
valut strin persoanelor juridice doar pentru efectuarea decontrilor internaionale.
n conturile persoanelor juridice rezidente mijloacele bneti pot fi nregistrate numai
prin virament.
Persoanelor fizice rezidente i nerezidente li se ofer posibilitatea deservirii
conturilor curente n valut strin. Conturile curente n valut strin se deschid la
prezentarea buletinului de identitate, paaportului sau a documentelor care l
nlocuiesc.
Transferurile prin virament de persoanele fizice se efectueaz n baza
ordinului de plat n valut strin. Sumele ce pot fi transferate sunt reglementate de
legislaie, astfel persoanele fizice pot transfera mijloace bneti pn la 200 USD sau
57

echivalentul acestuia fr a prezenta documente ce confirm necesitatea transferului
i a altor documente ce-i permit efectuarea acestui transfer. n restul cazurilor clientul
trebuie s prezinte un set de documente ce confirm necesitatea transferului,
autorizaie pentru a scoate din ara valut, autorizaia Bncii Naionale a Moldovei.
Persoanelor juridice Banca le propune urmtoarele forme de decontare
internaional:
1. acreditivul documentar;
2. incaso-ul documentar;
3. ordinul de plat;
4. scrisoarea de garanie bancar.
Pentru a debita contul n valut strin persoana juridic este nevoit s
cumpere aceast valut.
Comercializarea valutei se nfptuiete n baza cererilor de vnzare/cumprare
(Anexa 57). Persoanele juridice pot procura valut strina pentru decontri
internaionale i pentru cheltuieli/deplasri, prezentnd odat cu cererile de procurare
a valutei strine i documentele ce confirm destinaia plii (contracte i invoice).
Plile internaionale se desfoar prin intermediul sistemului internaional de
pli SWIFT.
Operaiuni cu numerar. Banca ofer clienilor si servicii de ncasare i
eliberare a mijloacelor bneti n valut strin. Numerarul de valuta strina poate fi
eliberat din conturile persoanelor juridice numai pentru:
Cheltuieli de deplasare;
Cheltuieli de transport i cheltuieli vamale, ce in de deplasare.
Numerarul de valut strin poate fi eliberat n suma maxim a echivalentului
de 10,000 EURO pe lun, pentru persoana fizic (care este reprezentant persoanei
juridice rezidente). Sumele ce depesc aceast limit se elibereaz cu autorizaia
BNM. Pentru eliberarea valutei strine n numerar, persoana juridic ntocmete
cererea de ridicare a valutei din cont i ordinul de deplasare.
58

Persoanele fizice pot ncasa i elibera mijloace bneti n/din conturile
personale fr restricii. Eliberarea i ncasarea numerarului se face n baza ordinului
de eliberarea a numerarului i ordinului de ncasare a numerarului.
Operaiuni de schimb valutar. Banca desfoar operaiuni de conversiune a
valutei prin intermediul caselor de schimb valutar. Convertirea valutelor se face n
baza cursului de vnzare i cumprare a valutei stabilit de ctre banc. Cursul valutar
stabilit de ctre banc se formeaz n baza cursului oficial stabilit de BNM, banca
pentru a forma cursul de vnzare adun o marj calculat de banc n fiecare zi n
dependen de cererea i oferta valutei pe pia, iar la formarea cursului de cumprare
banca scade aceast marj. La conversiunea valutei banca practic diferite cursuri de
vnzare-cumprare a valutei care difer n dependen de categoria clientului (retail
sau corporativ).
Pentru prevenirea splrii banilor n cazul n care suma tranzaciei este de cel
puin 50,000 lei moldoveneti (conform cursului oficial al leului moldovenesc fa de
valuta strin stabilit de Banca Naional a Moldovei, valabil pentru ziua efecturii
operaiunii), indiferent de faptul c, tranzacia se efectueaz printr-o singur
operaiune sau prin mai multe operaiuni casierul va face identificarea i verificarea
identitii persoanei fizice.
Transferuri rapide. O alt modalitate de efectuare a transferului internaional
de fonduri este utilizarea transferului rapid de numerar, care ine de efectuarea
transmiterii mesajelor monetare fr deschiderea conturilor la bncile comerciale de
ctre solicitanii transferului (persoane fizice). Baca ofer transferuri rapide prin
intermediul : MoneyGram, Interexpress, Pota Rapid, Blizko, Migom, Contact.
Cecuri de cltorie. Casa de schimb valutar are dreptul s cumpere de la
persoane fizice i s vnd persoanelor fizice cecuri de cltorie n valut strin.
B.C. Victoriabank S.A. propune cecurile de cltorie American Express, cecurile
pot fi eliberate din cont persoanelor juridice numai pentru cheltuieli de deplasare i
alte cheltuieli ce in de deplasare (n conformitate cu regulamentul valutar punct
4.6.3).
59

Cecul la ordin este folosit ca instrument de plat prin intermediul cruia se
opereaz transferuri de valori, generate de operaiuni comerciale i necomerciale
(turism, transport, servicii etc.). Utilizarea lor este reglementat de regulamentul
valutar pe teritoriul RM i alte acte normative n vigoare. Banca ofer cecuri la ordin:
Deutschebank (n EURO), American Express, Citibank (n dolari SUA).
Eliberarea cecurilor se efectueaz la prezentarea cererii.
Poziia valutar. n scopul diminurii riscurilor valutare i al controlului
asupra acestora, Banca Naional a Moldovei, prin Regulamentul cu privire la
poziia valutar deschis a bncii, stabilete pentru bncile autorizate ale Moldovei
limitele raportului poziiei valutare deschise, regulile de calculare i de gestiune,
precum i modul de prezentare a rapoartelor privind poziia valutar deschis.
Poziia valutar reprezint soldurile mijloacelor n valut strin (care
formeaz activele i obligaiunile bilaniere ale bncii n valutele respective, precum
i obligaiunile extrabilaniere de procurare i vnzare n valut strin) care creeaz
riscul obinerii veniturilor sau cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor
valutare.
Poziia valutar este de dou tipuri: deschis i nchis.
Poziia valutar se consider nchis, dac activele bilaniere n valut,
precum i obligaiunile extrabilaniere de procurare n aceast valut, sunt egale cu
obligaiunile bilaniere n valuta respectiv, precum i cu obligaiunile extrabilaniere
de vnzare n aceast valut.
Poziia valutar se consider deschis, dac activele bilaniere n valut,
obligaiunile extrabilaniere de procurare n aceast valut nu sunt egale cu
obligaiunile bilaniere n valuta respectiv, precum i cu obligaiunile extrabilaniere
de vnzare n aceast valut.
n funcie de mrimea poziiei valutare deschise se disting:
poziia valutar deschis lung - dac suma activelor bilaniere ntr-o
anumit valut strin i a obligaiunilor extrabilaniere de procurare
n aceast valut depete suma obligaiunilor bilaniere n valuta
60

respectiv i a obligaiunilor extrabilaniere de vnzare n aceast
valut;
poziia valutar deschis scurt - dac suma obligaiunilor bilaniere
ntr-o anumit valut strin i a obligaiunilor extrabilaniere de
vnzare n aceast valut depete suma obligaiunilor bilaniere n
valuta respectiv i a obligaiunilor extrabilaniere de procurare n
aceast valut.
Banca prezint zilnic n format electronic raportul cu privire la poziia valutar
deschis.















61

Capitolul VII. ORGANIZAREA ACTIVITII CU VALORI
MOBILIARE
Gestionarea valorilor mobiliare n cadrul BC Victoriabank SA este n
competena Direciei de trezorerie. Aceasta efectueaz operaiuni cu valori mobiliare
n baza licenei acordate de Comisia Naional a Pieei Financiare (Anexa 20). Acesta
se bazeaz pe mai multe tipuri de activiti cum ar fi: activitatea de dealer cu valori
mobiliare de stat i mai puin cu cele corporative; activitatea de broker pe piaa
valorilor mobiliare de stat i corporative; activitatea de underwriting; emiterea
valorilor mobiliare (certificate de depozit). n calitate de clieni ai bncii n sectorul
de activitate de brokeraj pe piaa valorilor mobiliare corporative se deservesc att
persoane fizice ct i juridice rezideni sau nerezideni.
Valorile mobiliare de stat snt instrumente financiare care atest datoria public,
sub form de bonuri de trezorerie i obligaiuni de stat, constituind mprumuturi ale
statului n moned naional pe termen scurt, mediu i lung.
Bonurile de trezorerie se emit cu scont i se rscumpr la scaden la valoarea
lor nominal, avnd termenul de circulaie pn la un an.
Obligaiunile de stat se emit cu scont, la preul lor nominal sau cu prim, cu o
rat fix sau flotant a dobnzii i se rscumpr la scaden la valoarea lor nominal,
avnd termenul de circulaie un an i mai mare.
Volumul emisiunii obligatiunilor de stat se stabilete de ctre Ministerul
Finanelor, n coordonare cu Banca Naional a Moldovei, n limitele datoriei de stat
interne prevazute de Legea bugetului de stat pe anul respectiv.
Pentru fiecare emisiune de obligatiuni de stat, Ministerul Finanelor stabilete
urmtorii indicatori, care se anun n Comunicatul oficial de plasare a valorilor
mobiliare de stat:data desfurrii licitaiei; termenul de circulaie a valorii mobiliare
de stat; numrul de nregistrare; valoarea nominala a unei valori mobiliare de stat;
volumul ofertei; mrimea maximala a marjei acceptate.
Ministerul Finanelor prezint Bncii Naionale a Moldovei cu 5 (cinci) zile
calendaristice pna la data desfurrii licitaiei Comunicatul oficial de plasare a
62

valorilor mobiliare de stat, iar Banca Naional a Moldovei cu 4 (patru) zile
calendaristice pna la data desfurarii licitatiei l expediaza dealerilor primari i
participanilor.
Titlurile corporative (aciunile) sunt emise n conformitate cu principiile stabilite
n legea privind societile pe aciuni i legea cu privire la instituiile finanicare.
Totodat, particularitile emiterii de ctre bncile comerciale a titlurilor de valoare,
sunt stabilite i de actele normative ale Bncii Naionale, principiul dintre care este
Instruciunea privind particularitile emisiunilor de aciuni ale bncilor i modul de
autorizare a lor de ctre B.N.M.
Operaiile de investiie sunt operaii active ale bncii i se gestioneaz n clasa I
Active " la grupul de conturi 1180 "Hrtii de valoare investiionale". n Debit - se
reflect valoarea nominal a investiiilor procurate. n Credit-este reflectat
rscumprarea titlurilor de valoare investiionale.
Operaiile de emitere a titlurilor de valoare sunt operaii pasive ale bncii i sunt
gestionate n clasa II "Obligaiuni la grupul de conturi 2180 "Hrtii de valoare
emise".Grupa este destinat pentru evidena tuturor titlurilor de valoare emise de
banc. n Credit - se reflect valoarea nominal a titlurilor de valoare emise, plasate.
n Debit - este reflectat rscumprarea titlurilor de valoare emise.








63

CONCLUZII
Sectorul bancar reprezint componenta de baz a pieei financiare din
Republicii Moldova, n condiiile n care alte elemente sunt slab dezvoltate, au o
pondere redus (instituiile de microfinanare i creditare nebancar, leasing), sau
sunt virtual inexistente.
Sectorul bancar moldovenesc a crescut continuu pe parcursul ultimilor 13 ani,
cu excepia perioadei de criz septembrie 2008-februarie 2010, cnd au fost
nregistrate reduceri ai majoritii indicatorilor de performan. ncepnd cu luna
martie 2010, ns, sectorul bancar moldovenesc a intrat din nou ntr-o curb de
ascensiune. Evoluiile n ascensiune ale sistemului bancar moldovenesc au fost
determinate de creterea economic per ansamblu a rii, nsoit de cererea sporit
pentru produse bancare, ct i de sporirea volumului de remitene.
Banca este o instituie financiar, n cele mai multe cazuri o societate pe aciuni
pe principii de libertate, autonomie financiar i supunere a legislaiei n vigoare n
ara care activeaz. Pentru crearea unei bnci exist anumite reguli transcrise n
legislaia fiecrei ri, numai respectarea integral a acestor reguli permite societii
financiare s se denumeasc BANC, i s acorde toate serviciile permise de
legislaie pentru bnci i oricrei instituii financiare n activitatea sa. Pentru
oriceactivitate a unei bnci este nevoie de careva resurse care vor fi utilizate pentru a-
i desfura activitatea.
De 24 de ani de cnd activeaz pe piaa din Republica Moldova, Victoriabank
nregistreaz noi performane i succese considerabile, care o plaseaz n locuri de
frunte n topul bncilor comerciale din ar.
Performanele Victoriabank se datoreaz n special necesitilor diferite ale
clienilor si, dar i concurenei puternice din sistemul financiar-bancar naional, care
determin Victoriabank s evolueze continuu, punnd un accent deosebit pe
implementarea celor mai noi tehnologii
64

i strategii bancare.
Pentru Victoriabank, este o condiie esenial ca produsele i serviciile sale s
fie prezentate i promovate cu succes, ntruct acestea contribuie cel mai mult la
creterea activelor, a profitabilitii i a ncrederii clienilor n Banc. Anume acest
vot de ncredere, acordat de clienii i partenerii si, a determinat meninerea i
consolidarea Victoriabank ca frunta al sistemului financiar-bancar din Moldova,
performan nregistrat datorit majorrii cotei de pia la principalii indicatori de
activitate bancar.















65

BIBLIOGRAFIE

1. Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei, nr. 548-XIII, 21.07.1995
2. Legea Republicii Moldova cu privire la gaj nr.449-XV din 30.07.2001.
3. Legea privind reglementarea valutara nr.62-XVI din 21 martie 2008
(Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.127-130, art.496)
4. Regulament cu privire la desfurarea licitaiilor de refinanare Nr.2/08 din
22.11.95 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.71-72/32 din 21.12.1995)
5. Legea instituiilor financiare Nr.550-XIII din 21.07.95 (Monitorul Oficial al
R.Moldova nr.1/2 din 01.01.1996).
6. Regulamentul cu privire la deschiderea filialelor de ctre bnci Nr.37/09-01
din 15.11.96 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.75-76/91 din 21.11.1996)
7. Regulamentul cu privire la folosirea facilitii de lombard ntre Banca
Naional a Moldovei i bncile comerciale Nr.4/08 din 18.10.95 (Monitorul
Oficial al R.Moldova nr.5-6/1 din 25.01.1996)
8. Regulamentul cu privire la licenierea bncilor Nr.23/09-01 din 15.08.96
(Monitorul Oficial al R.Moldova nr.59-60/74 din 12.09.1996).
9. Regulamentul cu privire la deinerea cotei substaniale n capitalul bncii
Nr.42/09-01 din 29.11.96 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.80/104 din
12.12.1996)
10. Regulamentului cu privire la exigenele fa de administratorii bncii Nr.15 din
26.03.97 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.24/39 din 17.04.1997)
11. Regulament cu privire la operaiunile de pia deschis ale Bncii Naionale a
Moldovei Nr.57 din 11.09.97 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.62/103 din
18.09.1997)
66

12. Regulamentul cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor n capitalul
unitilor economice Nr.81 din 09.04.98 (Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.49/151 din 28.05.1998)
13. Hotrre cu privire la aprobarea Regulamentului privind modul de efectuare de
ctre bnci a operaiunilor cu cambii Nr.156 din 02.06.2000 (Monitorul Oficial
al R.Moldova nr.78-80/257 din 08.07.2000)
14. Hotrre cu privire la aprobarea Regulamentului privind modul de efectuare de
ctre bnci a operaiunilor cu cambii Nr.156 din 02.06.2000 (Monitorul Oficial
al R.Moldova nr.78-80/257 din 08.07.2000)
15. Instruciunea privind particularitile emisiunilor de aciuni i obligaiuni ale
bncilor i modul de autorizare a lor de ctre Banca Naional a Moldovei
Nr.181 din 22.06.2000 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.81-83/261 din
13.07.2000)
16. Regulament privind modul de acordare de ctre Banca Naional a Moldovei a
creditelor overnight din 28.12.2000 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.14-
15/62 din 08.02.2001)
17. Regulament privind modul de acordare de ctre Banca Naional a Moldovei a
creditelor overnight din 28.12.2000 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.14-
15/62 din 08.02.2001)
18. Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc Nr.269 din
17.10.2001 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.130/310 din 26.10.2001)
19. Hotrre privind aprobarea Regulamentului cu privire la condiiile, modul de
emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare
Nr.94 din 31.03.2005 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.67-68/248 din
06.05.2005)
20. Hotrre privind aprobarea Regulamentului cu privire la condiiile, modul de
emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare
67

Nr.94 din 31.03.2005 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.67-68/248 din
06.05.2005
21. Regulament cu privire la cardurile bancare (aprobat prin HCA al BNM nr.62
din 24.02.2005, MO al RM nr.36-38 din 04.03.2005)
22. Regulamentul privind organizarea contabilitii n bancile din Republica
Moldova (aprobat prin hotarrea Consiliului de administratie al Bancii
Nationale a Moldovei nr. 238 din 10 octombrie 2002)
23. Regulament privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea i perceperea n
mod incotestabil a mijloacelor bneti din conturile, Publicat: Monitorul
Oficial al R. Moldova nr.1-4/6 din 6 ianuarie 2006.
24. Regulament cu privire la activitatea de creditare a bncilor comerciale din
Republica Moldova, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr. 8,
art.24
25. Hotrre privind aprobarea Regulamentului cu privire la clasificarea creditelor
i formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc) Nr.164 din
22.06.98 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.87-89/176 din 24.09.1998).
26. Regulament privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor n valut
strin de ctre bncile liceniate (aprobat prin Hotrrea Consiliului de
administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.16 din 22 ianuarie 2009)
27. Regulamentului cu privire la creditele expirate Nr.130 din 15.05.98
(Monitorul Oficial al R.Moldova nr.87-89/174 din 24.09.1998).
28. Regulament cu privire la creditele "mari" Nr.3/09 din 01.12.95 (Monitorul
Oficial al R.Moldova nr.70/31 din 14.12.1995)
29. Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n
Republica Moldova Nr.153 din 25.12.97 Monitorul Oficial al R.Moldova
nr.8/24 din 30.01.1998
68

30. Regulament cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de
consoriu din 03.02.95 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.38-39/11 din
14.07.1995)
31. Regulament cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si
Nr.33/09-01 din 18.09.96 (Monitorul Oficial al R.Moldova nr.64/81 din
03.10.1996)
32. Rapoarte financiare pentru anu 2013 ale bncii
www.victoriabank.md