FACULTATEA DE CONTABILITATE I INFORMATIC DE GESTIUNE
DOSAR DE PRACTIC
Profesor coordonator: Paunica Mihai Student: Grigore Olimpia Anul III Seria B Grupa 643
CUPRINS:
1. Prezentarea societii Raiffeisen-bank 2. Calendarul pregtirii / Jurnalul de practic 3. Prezentarea detaliilor specific proiectului de practic 3.1. Exemple tranzacii 4. Concluzii
1.Prezentarea societii Raiffeisen-bank S.A Raiffeisen Bank este o banca universala de top pe piata romaneasca, oferind o gama completa de produse si servicii de calitate superioara persoanelor fizice, IMM-urilor si corporatiilor mari, prin multiple canale de distributie: unitati bancare, retele de ATM si EPOS, phone-banking (Raiffeisen Direct), mobile banking (Raiffeisen Smart Mobile) si internet banking (Raiffeisen Online).
Raiffeisen Bank are o retea de peste 540 agentii in toata tara care deservesc aproximativ 2 milioane clienti, dintre care 100.000 de IMM-uri si 6.800 corporatii mari si medii.
Raiffeisen Bank Romania a rezultat prin fuziunea, incheiata in iunie 2002, a celor doua entitati detinute de Grupul Raiffeisen in Romania: Raiffeisenbank (Romania), infiintata in 1998 ca subsidiara a Grupului RZB, si Banca Agricola Raiffeisen S.A., infiintata in 2001, dupa preluarea bancii de stat Banca Agricola de catre grupul austriac.
Raiffeisen Bank este subsidiara Raiffeisen Bank International AG (RBI), cu sediul la Viena, unul dintre cei mai mari furnizori de servicii bancare corporate si de investitii din Austria si o banca universala de top in Europa Centrala si de Est (ECE). RBI a rezultat din fuziunea principalelor arii de afaceri ale Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB) cu Raiffeisen International Bank-Holding AG, tranzactie finalizata oficial in octombrie 2010. RBI este o subsidiara integral consolidata a RZB, care detine 60,7% din actiunile Bancii, listate la Bursa de Valori din Viena, restul fiind liber tranzactionabile. Raiffeisen Bank detine diferite unitati specializate ca agentii de retail care se adreseaza persoanelor fizice si IMM-urilor. Friedrich Wilhelm Raiffeisen este serviciul dedicat exclusiv clientilor cu averi ridicate, care vor avea acces la servicii de administrare profesionala a investitiilor prin intermediul unui bancher personal dedicat si a unei echipe de specialisti reprezentativi prin prisma calitatii lor profesionale. Asiguram deasemenea cel mai inalt grad de confidentialitate, produse special destinate si tratarea tuturor solicitarilor cu maxima atentie, flexibilitate si prioritate.
Pe segmentul corporatist, Raiffeisen Bank deserveste companii cu o cifra anuala de afaceri ce depaseste 5 milioane EUR, entitati publice si institutii financiare. De asemenea, banca are reprezentanti in 8 centre regionale corporatiste, oferind clientilor marele avantaj de a beneficia de solutii bancare adaptate cerintelor acestora in orice zona a tarii.
De asemenea, Raiffeisen Bank este un jucator important pe piata cardurilor a lansat primul card de credit co-branded, primul card de credit cu cip si ofera clientilor sai toata gama de carduri: de debit si de credit, pentru persoane fizice si juridice, in lei sau in valuta, cu utilizare nationala sau internationala, de tip Visa sau Mastercard.
Societate pe actiuni avand un capital social de 1.200 mil. lei, integral varsat, administrata in sistem dualist.
Administratia centrala: Cladirea Sky Tower, Calea Floreasca nr. 246 C, sector 1, Bucuresti, Cod 014476, Romania Numar de ordine in registrul Comertului: J40/44/1991 Numar de inregistrare in Registrul Bancar: RB-PJR-40-009/18.02/1999 Cod unic de inregistrare: 361820 Cod de inregistrare fiscala: RO361820
STUDENT PRACTICANT: Grigore Olimpia INSTITUIA PARTENERA DE PRACTIC: Raiffeisen-bank S.A TUTORE: Paunica Mihai
PERIOADA STAGIULUI: 12.05.2014-30.05.2014
Compartimentul contabilitate Data Intervalul orar Descrierea activitii Documente consultate sau elaborate 12.05.2014 9:00-15:00 -prezentarea, lecturarea actului constitutiv, certificatului de nmatriculare, autorizaia funcionare CECAR a societii Raiffeisen- bank S.A -prezentarea programului de contabilitate CRM -facturi frurnizori i note intrare recepie materiale consumabile, facturi clieni, deconturi de cheltuieli, extrase de cont bancar;
13.05.2014 9:00-15:00 - intocmire si verificare 100 OP pentru Trattoria S.A -Ordine de Plata 14.05.2014 9:00-15:00 -verificarea facturilor de furnizori (prestri servicii, cheltuieli diverse, protocol) la Raiffeisen-bank S.A -facturi 15.05.2014 9:00-15:00 -deschideri de conturi pentru angajatii societatii Smartree -cereri de deschideri de cont
16.05.2014 9:00-15:00 -introducerea in CRM a cererilor de deschideri de conturi -cereri de deschideri 19.05.2014 9:00-15:00 -inregistrea angajamentului de garantie dat in favoarea clientele nebancare -program CRM 20.05.2014 9:00-15:00 -calculul si verificarea incadrarii clientilor de la Metrorex pentru programul FlexiCredit -extras de cont -statul de salarii 21.05.2014 9:00-15:00 nregistrarea extraselor de cont rmase. -extrase de cont 22.05.2014 9:00-15:00 -calculul si verificarea incadrarii clientilor de la Romtelecom pentru programul FlexiCredit -extras de cont -statul de salarii 23.05.2014 9:00-15:00 -verificarea dobanzii la disponibilitatile existente in contul Alte depozite colaterale -CRM
26.05.2014 9:00-15:00 nregistrarea datelor din extrasele de cont la alte societati. (Unicredit iriac Bank, Ing Bank, Volksbank)
-extrase de cont
27.05.2014 9:00-15:00 -inregistrare comisioane intretinere cont -extrase de cont 28.05.2014 9:00-15:00 -- intocmire si verificare 100 OP pentru Trattoria S.A - Ordine de plata
29.05.2014 9:00-15:00 Cu ajutorul extrasului de cont am nregistrat pe numele fiecrui client suma achitat, dat plii i totodat n caz c exist diferena din punct de vedere al plii conform contractului am calculat valorea penalizrilor. -extras de cont 30.05.2014 9:00-15:00 n ultima zi am recapitulat i mi s-a nmnat atestatul de practic
3.Prezentarea detaliilor specific proiectului de practic: 3.1. Exemple tranzactii:
Inregistrari la Raiffeisen-bank S.A
Exemplu 1: O societate comerciala contracteaza un credit bancar de 100.000 ron, pe 10 ani, cu o dobanda de 15%. Inregistrarile contabile vor fi:
1. Inregistrarea imprumutului 5121 Conturi la banci in lei = 1621 Credite bancare pe termen lung 100.000
2. Inregistrarea dobanzii in prima luna suma de inregistrat = 100.000 ron * 15 % / 12 luni = 1.250 ron /luna 666 Cheltuieli privind dobanzile = 1682 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung 1.250
3. Plata dobanzii in prima luna 1682 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung = 5121 Conturi la banci in lei 1.250
4. Rambursarea creditului 1621 Credite bancare pe termen lung = 5121 Conturi la banci in lei 100.000
5. Trecerea la credite restante In cazul in care creditul nu s-a rambursat la scadenta, suma nerambursata se transfera in contul 1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta. 1621 Credite bancare pe termen lung = 1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta 100.000
6. Rambursarea creditului restant 1622 Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta = 5121 Conturi la banci in lei 100.000
Exemplu 2: Inregistrarea cheltuielilor cu servicii de telefonie(Cosmote) 626=401 1500 lei 4426=401 360 lei 401=5121 360 lei Exemplu 3:Inregistrari privind cheltuielile cu energia si apa:
605=401 640 lei 4426=401 154 lei 401=5121 640 lei
Exemplu 4:Deconturi de cheltuieli cu deplasari catre sucursala Amzei: Avans spre decontare 542 = 5311 1500 lei
Exemplu 5:Retragere numerar de la Raiffeisen Bank Sucursala Unirii
101=301 4000 lei Exemplu 6: Incasare pentru client un OP in valoare de 2000 lei de la Raiffeisen Sucursala Romana 121=2511 2000 lei Exemplu 7: Deschidere prin intermediul BNR un cont de correspondent la Unicredit Bucuresti cu suma de 37.000 lei si un cont de corespondent la Banc Post Bucuresti pentru suma de 50.000 121=1111 37.000 lei 121=1111 50.000 lei Exemplu 8: Acorda un imprumut in valoare de 5000 lei Banc Post Sucursala Bucuresti pentru 30 zile si o rata a dobanzii de 20% pe an: Acordare credit: 1412 = 121 5.000 lei Inregistrare dobanda: 5000 lei * 20% * 30 /360 = 83.33 lei 1417 = 7014 83.33 lei Incasare credit si dobanda: 121 = % 5083,33 lei 1412 5000 1417 83.33 Exemplul 9: Deconteaza pentru un client al sau un cec in valoare de 4000 lei emis de un client cu cont la Banc Post Neamt : 1611 = 2621 4.000 lei 121 = 1611 4.000 lei 2621 = 2511 4000 lei Exemplul 10: Primeste un imprumut de 10.000 lei de la Uni Credit Sucursala Bucuresti durata 30 zile , rata dobanzii 15 % pe an : Primire credit: 121 = 1422 10.000 lei Inregistrare dobanda : 6014 = 1427 125 lei Restituire credit si dobanda : % = 121 10.125 lei 1422 10.000 1427 125
4.Concluzii In cadrul stagiului de practica efectuat la Raiffeisen Bank am dobandit urmatoarele competente: 1. Competene cognitive: dobndirea de cunotine practice cu privire la activitatea desfurat i instrumentele utilizate, referitoare la respectarea reglementrilor i standardelor care o guverneaz 2. Competene tehnice i profesionale: dezvoltarea de abiliti cu privire la utilizarea instrumentelor de gestiune 3. Competene afectiv-valorice: formarea deprinderilor de a organiza activiti specifice n domeniul contabilitii, auditului, analizei economice 4. Familiarizarea cu politicile contabile utilizate de societate n vederea elaborrii situaiilor financiare 5. Asimilarea criteriilor de evaluare: a calitii raportrii financiare asigurat de entitii