Situaia fluxurilor de trezorerie

Variaiile unor poziii bilaniere se concretizeaz n intrri sau ieiri de trezorerie:

Descriere variaie Intrare trezorerie (+), Ieire trezorerie (-)
Cretere creane (-) I!I" #"$%""I
Cretere obli&aii (+) I'#"(" #"$%""I
)icrile *lu+urilor respective sunt reprezentate n trei ,ari cate&orii:
+ploatare ()-
.inanare (.)-
Investiii (I)/
Cate&orie *lu+ de trezorerie +e,ple
Exploatare (E) Creteri0descreteri ale creanelor privind
clientela
Creteri0descreteri ale datoriilor privind
instituiile de credit
1ncasri0pli n nu,erar a*erente dob2nzilor i
co,isioanelor din credite-
Creteri0descreteri ale titlurilor care nu au
caracter de i,obilizri *inanciare
3li n nu,erar privind i,pozitul pe pro*it
Finanare (F) ,isiune de aciuni
3li n nu,erar reprezent2nd dividende
Investiii (I) (c4iziionare de *iliale
(c4iziie de titluri care au caracter de
i,obilizri *inanciare
1ncasri n nu,erar reprezent2nd dividende
pri,ite
3li n nu,erar pentru ac4iziionarea de
terenuri i alte i,obilizri corporale sau
necorporale
Aplicaie
Explicaie operaiune Suma Apartenen
(E,I,F)
Semn micare
trezorerie
!old iniial al nu,erarului i ec4ivalentelor de
nu,erar
56/666 - -
Descreteri ale creanelor privind clientela 766 E !""
Dividende pri,ite 866 I #""
Creteri ale datoriilor privind instituiile de
credit
966 E $""
,isiune de aciuni 566 F %""
3li privind i,pozitul pe pro*it :66 E -&""
Descreteri ale titlurilor care nu au caracter de
i,obilizri *inanciare
566 E %""
(c4iziionare de titluri care au caracter de
i,obilizri *inanciare
;66 I -'""
!old *inal 56/;66 E ( '"" -
E ( !""$"" - &""%"" ( '""
F ( %"" '"" (
I ( #"" - '""( -%""