ENTITATEA PUBLICA

Serviciul Audit Intern

IDENTIFICAREA RISCURILOR
Misiunea de audit: Activitatea juridica
Perioada auditat: 01.01.- 31. 12.2005
ntocmit: Tomescu Viorel/Stnescu Ioana
Avizat: Cristescu Gabriel
Obiective

Obiecte auditabile
14. Adecvarea modalitatilor de
analiza a cauzelor

Data:
Data:
Riscuri semnificative

Obs.

1. Neutilizarea tuturor cilor de atac atunci cnd

hotrrile sunt defavorabile
2. Pierderea aciunii ca urmare a neprezentrii logice a
faptelor i susinerea cu probe adecvate a acestora
3. Pierderea aciunii ca urmare a neformulrii n termen
a apelului

Nota:
Identificarea riscurilor este al doilea document care se elaboreaz n cadrul procedurii Analiza riscurilor
i presupune asocierea riscurilor semnificative la operaiilor stabilite n Lista centralizatoare a obiectelor
auditabile. De regul, se asociaz unul sau mai multe riscuri posibile, determinate de auditorii interni pe baza
informaiilor colectate, dar si din propria experien. n situaia n care la operaiile auditabile se ataeaz mai
multe riscuri analiza acestora se va putea realiza pentru fiecare risc n parte, pe grupe de riscuri sau pe total
operaie/obiect auditabil.

n acest studiu de caz, au fost identificate 30 de operaii auditabile, prezentate n Lista centralizatoare a
obiectelor auditabile, crora le-au fost ataate 81 riscuri, aa cum rezult din documentul Identificarea
riscurilor.