Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

Anexa nr. 6

PLANUL DE AFACERI
PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI
A. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT
A.1. Numele solicitantului
A.2. Nr. nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului
A.3. Codul unic de nregistrare fiscal
A.4. Obiectul de activitate
A.5. Forma juridic a solicitantului i un scurt istoric al organizaiei
A.6. Structura capitalului social i evoluia acestuia de la nfiinare
A.7. Reprezentantul legal al organizaiei
A.8. Participaii la alte societi
A.9. Informaii referitoare la locul desfurrii activitii solicitantului
A.10. Infrastructura existent
B. POLITICA RESURSELOR UMANE
B.1. Prezentarea organigramei solicitantului
B.2. Conducerea societii
B.3. Personalul executiv
B.4. Politica de personal
C. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE
C.1. Istoricul activitii
C.2. Principalele mijloace fixe care compun patrimoniul actual al solicitantului
C.3. Produse/servicii i activiti existente
C.4. Politica de aprovizionare, furnizori
C.5. Politica de desfacere. Canale de distribuie
C.6. Indicatori economici ai situatiei trecute

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

PARTEA A II-A ANALIZA DE PIA

D. ANALIZA DE PIA PENTRU OBIECTIVUL PROPUS
D.1. Caracteristici generale ale pieei produselor/serviciilor care fac obiectul
proiectului
D.2. Cadrul legislativ
D.3. Analiza competiiei
PARTEA A III-A - DESCRIEREA PROIECTULUI
E. PREZENTAREA PROIECTULUI
E.1. Obiectivele proiectului
E.2. Componentele proiectului
E.3. Managementul proiectului
E.4. Descrierea tehnic a proiectului
E.5. Personal i instruire
E.6. Graficul estimat al proiectului
E.7. Impactul proiectului asupra activitii organizaiei
F. BUGETUL PROIECTULUI I PLANUL DE FINANARE
F.1. Bugetul proiectului
F.2. Planul de finanare a investiiei
G. PROIECII FINANCIARE I INDICATORI FINANCIARI
G.1.

Prognoza veniturilor i cheltuielilor de exploatare anuale

G.2.

Indicatori financiari

G.3.

Proiecia contului de profit i pierdere

G.4

Bilant

G.5. Previziunea fluxurilor de trezorerie (numerar)

H. CONCLUZII

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

PARTEA I - DESCRIEREA SOLICITANTULUI

A. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT
A.1.

Numele solicitantului

A.2.

Nr. nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului

A.3.

Codul unic de nregistrare fiscal

A.4.

Obiectul de activitate
Se va meniona obiectul de activitate efectiv, codul CAEN

A.5.

Forma juridic a solicitantului i un scurt istoric al organizaiei cu

menionarea evenimentelor majore din activitatea acesteia

A.6.

Structura capitalului social i evoluia acestuia de la nfiinare

(conform ultimei cereri de nscriere de meniuni la Oficiul Registrului
Comerului): valoarea capitalului social subscris i vrsat i structura
acionariatului, cu menionarea numelor, datelor de identificare ale
asociailor/ acionarilor i procentul de capital social deinut de acetia.

A.7.

Reprezentantul legal al organizaiei

Numele, funcia, date de contact

A.8.

Participaii la alte societi.

Menionai, dac este cazul, toate societile comerciale i obiectul lor de
activitate la care solicitantul deine mai mult de 5% din capitalul social.

A.9.

Informaii referitoare la locul desfurrii activitii solicitantului

Adresa sediului social.
Adresa

sediului

la

care

solicitantul

desfoar

activitatea

administrativ, dac acesta difer la data depunerii cererii de finanare de

cea a sediului social nregistrat
Adresa i specificul activitii fiecrei sucursale, filiale i/ sau punct de
lucru, dac este cazul.
Amplasamentul

unitilor

de

producie

actuale,

dispunerea

funcionalitatea acestora n cadrul activitii curente a solicitantului

A.10

Infrastructura existent
Descrierea infrastructurii existente, n special dac este semnificativa din
punct de vedere al proiectului

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

B. POLITICA RESURSELOR UMANE

B.1.

Prezentarea organigramei solicitantului

B.2.

Conducerea societii
Enumerarea personalului cheie (care asigur conducerea diferitelor
departamente/direcii din cadrul organizaiei, conform organigramei) cu
anexarea la planul de afaceri a CV-urilor acestor persoane.

B.3.

Personalul executiv
Numrul de persoane cu contract de munc (din care cu vechime mai mare
de 2 ani), numr colaboratori.

B.4.

Politica de personal
Caracterizai n ansamblu calitatea profesional a personalului executiv,
obiectivele i sarcinile trasate, politica de training.

C. DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE

C.1.

Istoricul activitii Prezentai cum s-a dezvoltat compania

dumneavostr de la nfiinare pn n prezent

C.2.

Principalele mijloace fixe care compun patrimoniul actual al

solicitantului, n special infrastructura hardware i de comunicaii
existent, relevante pentru implementarea i derularea proiectului

C.3.

Produse/servicii i activiti existente

Activiti principale-procese, flux informational, prelucrari de date, care
sunt semnificative din punctul de vedere al proiectului
Gama actual de produse/servicii, punctele forte i punctele slabe ale
societii n producerea/furnizarea produselor/serviciilor

C.4.

Politica de aprovizionare, furnizori

Furnizorii principali, dac este cazul.
Descrierea reelei de aprovizionare, a logisticii folosite i a modului de
operare
Principalele riscuri i dificulti n privina aprovizionrii

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

C.5.

Politica de desfacere. Canale de distribuie

Piaa de desfacere a produselor/serviciilor solicitantului
Explicai strategia de promovare a produselor/serviciilor
Segmentele de pia crora li se adreseaz produsele/serviciile
solicitantului;
Clieni actuali - profilul consumatorilor de produse/servicii ale
solicitantului;
Concluzionai principalele riscuri i dificulti n privina desfacerii
produselor/serviciilor.

C.6. Indicatori economici ai situatiei anului financiar ncheiat

Indicator
Cifra de afaceri, din care:
Vnzri
Rezultatul din exploatare
Profit net (pierdere)
Active totale
Active circulante total
Datorii pe termen scurt
Capital social
Total datorii, din care:
Datorii cu personalul i asigurrile
sociale
Datorii la bugetul de stat
Credite bancare pe termen lung i mediu
n baza documentelor de sintez la sfrit de an (bilan i cont de profit i pierdere)
completai tabelul pentru ultimul an financiar ncheiat, naintea depunerii cererii de
finanare.

PARTEA A II-A ANALIZA DE PIA

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

D. ANALIZA DE PIA PENTRU OBIECTIVUL PROPUS 1

D.1.

Caracteristici generale ale pieei produselor/serviciilor care fac

obiectul proiectului
Aspecte legate de dimensiunea pieei poteniale pentru produsele/serviciile
care fac obiectul proiectului, modaliti de extindere i/sau dezvoltare de
noi

produse/servicii. Cum se vor lua n considerare obstacolele i

punctele slabe identificate.

D.2.

Cadrul legislativ
Constrngerile legale care afecteaz implementarea proiectului daca sunt
relevante (licene, autorizaii necesare implementrii proiectului)

D.3.

Analiza competiiei
Caracterizarea competiiei, principalii competitori
Evidenierea principalelor avantaje/dezavantaje competitive
Concluzii cu privire la competitivitatea solicitantului i strategia de pia
ce trebuie urmat: diversificare, specializare pe anumite categorii de
produse, mbuntirea calitii, identificarea de noi nie de pia,
reorientarea catre alte segmente de pia, reorientarea activitii

PARTEA A III-A - DESCRIEREA PROIECTULUI

E. PREZENTAREA PROIECTULUI
E.1.

Obiectivele proiectului
Se va fundamenta necesitatea i oportunitatea investitiei propuse,
ipotezele, se vor enuna obiectivele generale i specifice ale proiectului.

E.2.

Componentele proiectului

n cazul n care proiectul presupune comercializarea unor produse pe platforme

electronice sau producia asistat de calculator

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

Descrierea

componentelor

principale

necesare

procesul

de

implementare a proiectului (activitile i sub-activiti corelate cu

calendarul activitilor) parametrii calitativi minimali (acolo unde cazul,
conform proiectului tehnic), modalitatea de achiziie
E.3.

Managementul proiectului
Prezentarea persoanelor implicate n administrarea proiectului. Se vor
anexa CV-uri, dac acestea difer de cele prezentate conform anexei cu
CV.-uri de la Cererea de finanare, respectnd modelul anexat la Ghidul
solicitantului. n cazul subcontractrii managementului de proiect se vor
preciza cerinele minime solicitate.

E.4.

Descrierea tehnic a proiectului

Aceast seciune va conine proiectul tehnic, cu toate detaliile referitoare
la parametrii, arhitectur, funcionalitile sistemului

E.5.

Personal i instruire
Numrul de personal implicat n implementarea proiectului
Modul de instruire a personalului care va utiliza/administra aplicaia

E.6.

Graficul estimat al proiectului

Graficul de execuie a proiectului mpreun cu ealonarea activitilor
pentru implementarea proiectului (corelat cu diagrama GANTT, anexa la
cererea de finanare)

Activitate/subactivitate
1.
1.1

De la.
zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

Pana la.
zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

..

..

..

1.n
2.
2.1

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

..

..

..

2.n
...
n.

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____

zi___ luna____ an _____
zi___ luna____ an _____

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

E.7.

Impactul proiectului asupra activitii organizaiei

Rezultatele si beneficiile asteptate ale proiectului (cantitative i calitative)
Estimarea numrului de noi posturi create (dac este cazul)
Influena asupra aspectelor tehnice, manageriale i competitivitii
organizaiei
Efectul de multiplicare (posibiliti de replicare i extindere a proiectului)

F.
F.1.

BUGETUL

PROIECTULUI

PLANUL

DE

FINANARE

Bugetul proiectului
Lista cheltuielilor ce urmeaz a fi angajate n cadrul proiectului defalcate
pe categorii de cheltuieli i pe costuri unitare.

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

BUGETUL PROIECTULUI
-leiNr.
crt

Activitate

Categorie de
cheltuial
(pt fiecare
activitate)

Achiziie
(detaliat pt
fiecare
categorie de
cheltuieli)

Pre unitar
(fr TVA)

UM

Cant

Total fr
TVA

TVA

Valoarea
Eligibil
(Lei fr TVA)

Total Buget
proiect

8=5*7

9=8*0.19

10=11+12

Asistena
nerambursabil
solicitat
(lei fr
TVA)
11

Contribuie
proprie
eligibil
(Lei fr TVA)

Rata de cofinanare2
(%)

Valoarea
neeligibil3

12

13=11/10*100

14=8-10+9

Total Cheltuieli
Eligibile

Rata de co-finanare este conform bugetului din cererea de finanare, pe fiecare categorie de cheltuial
TVA aferent cheltuielilor eligibile este inclus n cheltuiala neeligibil.
n cazul n care valoarea total a cheltuielii coincide cu valoarea eligibil a acesteia, n col.14 se va include doar TVA aferent cheltuielii respective
3

Total
Cheltuieli
Neeligibile

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

F2.

Planul de finanare a investiiei

Pentru perioada de implementare, solicitantul va justifica acoperirea
necesarului de fonduri ntr-un tabel recapitulativ, care s respecte
urmtorul format:
-lei-

NR.

SURSE DE FINANARE

CRT.

VALOAREA TOTAL A PROIECTULUI

VALOARE
N

N+1

VALOAREA TOTAL A PROIECTULUI

II
II.1

CONTRIBUIA SOLICITANTULUI
Contribuia n numerar

II.2

mprumut

III

ASISTEN FINANCIAR NERAMBURSABIL

SOLICITAT

N anul depunerii cererii de finanare

Coloanele se vor completa n funcie de previziunile anuale pe durata proiectului (pentru
N+1 se completeaz dac e cazul)
Pentru perioada ulterioar implementrii proiectului, se vor meniona sursele de finanare
dup ncetarea finanrii nerambursabile pentru asigurarea sustenabilitii proiectului.
G. PROIECII FINANCIARE I INDICATORI FINANCIARI
G.1.

Prognoza veniturilor anuale

Se va face proiecia anual a veniturilor generate de implementarea
aplicaiei informatice, inclusiv sub forma reducerilor de costuri generate
de proiect, pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea proiectului finanat
Prognoza cheltuielilor de exploatare
Se

va

face

proiecia

operarea/intretinerea

cheltuielilor

sistemului

de

implementat,

exploatare

pentru

eventual

pentru

dezvoltarea i modernizarea lui, pentru urmtorii 3 ani dup finalizarea

proiectului finanat.

10

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

Toate cheltuielile se vor nregistra pe baza angajamentelor de plat (i nu

a plilor efective).
Nota
Informatiile de la sectiunea G.1 vor fi agregate in modelul de proiectie a
veniturilor si cheltuielilor aferente proiectului, din contul de profit i
pierdere (anexa G3) i fluxul de numerar (anexa G5), previzionate pentru
urmtorii 3 ani de la finalizarea proiectului, pentru care se vor face dou
tipuri de proiectii pentru acelasi orizont de timp, la nivel de firma:
- una pentru venituri/cheltuielile solicitantului fr proiectul nou,
- respectiv una cu luarea n calcul a influentelor proiectului nou la
nivelul veniturilor/cheltuielilor firmei .
G.2. Indicatori financiari

Nr.

INDICATORI

1.

Profitul din exploatare

2.

Rentabilitatea capitalului angajat (RCA) (%)

3.

Indicele de cretere a RCA (I)

4.

Fluxul net de numerar cumulat (la sfritul fiecrui

5.

exerciiu financiar)
Rentabilitatea investiiei (%)

Anul

Anul

Anul

Anul

Anul 0 se consider anul finalizrii implementrii proiectului (se estimeaz

valorile la sfritul anului n care s-a finalizat proiectul)
1. Profitul din exploatare va fi preluat la capitolul G3 (Proiecia contului de profit
i pierdere)
2. RCA=Rentabilitatea capitalului angajat
RCA= Profit din exploatare/ (Total active Datorii curente)

11

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

3. I=(RCAn/RCA n-1 )/3; n= 1-3

RRCA=rata medie de cretere a RCA
RRCA= I-1
4. Pentru asigurarea sustenabilitii financiare, fluxurile de numerar net cumulate
(fluxurile de trezorerie la sfritul perioadei) trebuie s fie pozitive pe durata
ntregii perioade de referin luate n considerare.
La determinarea fluxului de numerar net, inclusiv cu proiectul de investiii, se vor
lua in considerare toate costurile (eligibile si ne-eligibile) i toate sursele de
finanare (att pentru investiie cat si pentru operare si funcionare), inclusiv
veniturile generate de proiect. n aceasta metod fluxurile non-monetare, cum ar fi
amortizarea si provizioanele, nu sunt luate n consideraie (anexa G5).
5. RI =Rentabilitatea investiiei
RI = Profitul din exploatare incremental mediu pe 3 ani dup finalizarea
proiectului/Ci
Profit din exploatare incremental = Profitul din exploatare obinut cu proiect
profitul din exploatare obinut fara proiect
Ci= valoarea totala a proiectului fara TVA, se preia din bugetul proiectului.

G.3. Proiecia contului de profit i pierdere

Se vor face estimrile pentru Contul de profit i pierdere la nivelul firmei pentru
perioada de implementare a proiectului i pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea
acestuia (2 proiecii, una fr proiect i una cu luarea n calcul a influentelor proiectului
nou)

12

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

CONT DE PROFIT SI PIERDERE

Nr
1

Exerciiul financiar

lei
Cifra de afaceri net (rd. 02 la 05)
Producia vndut
Venituri din vnzarea mrfurilor
Venituri din dobnzi nregistrate de entitile
al cror obiect de activitate l constituie

3
4

cifrei de afaceri nete

Variaia stocurilor de produse finite i a

05
06

produciei n curs de execuie (C,D)

Producia realizat de entitate pentru scopurile
sale proprii i capitalizat
Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01+06-07+08+09)
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele

07
08
09
10
11

consumabile
Alte cheltuieli materiale
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)
c) Cheltuieli privind mrfurile
Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din care:
a) Salarii i indemnizaii
b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social
a) Ajustri de valoare privind imobilizrile

12
13
14
15
16
17

corporale i necorporale

18

(rd. 19-20)
a.1) Cheltuieli
a.2) Venituri
b) Ajustri de valoare privind activele

19
20

circulante (rd. 22-23)

b.1) Cheltuieli
b.2) Venituri
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28)
8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i

22
23
24
25

21

26

vrsminte asimilate
4

N-1

04

leasingul
Venituri din subvenii de exploatare aferente

NrRd
01
02
03

N- se menioneaz valorile estimate pentru anul finalizrii proiectului,

13

N4

N+1

N+2

N+3

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale
8.3. Cheltuieli cu despgubiri, donaii i

27

activele cedate
Cheltuieli privind dobnzile de refinanare
nregistrate de entitile al cror obiect de

28

activitate ii constituie leasingul

Ajustri privind provizioanele (rd. 30-31)
- Cheltuieli
- Venituri
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL

29
30
31

(rd. 11 la 15+18+21+24+29)
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
9

10

11

EXPLOATARE:
- Profit (rd. 10-32)
- Pierdere (rd. 32-10)
Venituri din interese de participare
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
Venituri din alte investiii i mprumuturi care
fac parte din activele imobilizate
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
Venituri din dobnzi
- din care, veniturile obinute de la entitile
afiliate
Alte venituri financiare
VENITURI FINANCIARE - TOTAL

13

33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

(rd. 35+37+39+41)
Ajustri de valoare privind imobilizrile
12

32

financiare i a investiiilor financiare deinute

43

ca active circulante (rd. 44-45)

- Cheltuieli
- Venituri
Cheltuieli privind dobnzile
- din care, cheltuielile n relaia cu entitile

44
45
46

afiliate
Alte cheltuieli financiare
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.

48

43+46+48)
PROFITUL SAU PIERDEREA
FINANCIAR(A):
- Profit (rd. 42-49)

47

49

50

14

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

14

15
16
17

18
19
20

- Pierdere (rd. 49-42)

PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():
- Profit (rd. 10+42-32-49)
- Pierdere (rd. 32+49-10-42)
Venituri extraordinare
Cheltuieli extraordinare
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINARA:
- Profit (rd. 54-55)
- Pierdere (rd. 55-54)
VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54)
CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55)
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():
- Profit (rd. 58-59)
- Pierdere (rd. 59-58)
Impozitul pe profit
Alte impozite neprezentate la elementele de
mai sus
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A
EXERCIIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 60-62-63)
- Pierdere (rd. 61+62+63); (rd. 62+63-60)

51
52
53
54
55

56
57
58
59
60
61
62
63

64
65

G4 Bilan
Se vor face estimrile pentru Bilan la nivelul firmei pentru perioada de implementare i
pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea proiectului.

Lei

Exerciiul financiar
N-1

A
A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZRI NECORPORALE

01

II. IMOBILIZRI CORPORALE

02

III. IMOBILIZRI FINANCIARE

03

N- se menioneaz valorile estimate pentru anul finalizrii proiectului

15

N5 N+1 N+2 N+3

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)

04

B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI

05

II. CREANE

06

III. INVESTIII PE TERMEN SCURT

07

IV. CASA I CONTURI LA BNCI

08

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08)

09

C. CHELTUIELI N AVANS

10

D. DATORII: SUMELE CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD DE PN LA UN AN

11

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE

(rd. 09 + 10 - 11 - 18)

12

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd.04 + 12 17)

13

G. DATORII: SUMELE CE TREBUIE PLTITE NTR-O

PERIOAD MAI MARE DE UN AN

14

H. PROVIZIOANE

15

I. VENITURI N AVANS (rd. 17 + 18), din care:

16

- subvenii pentru investiii

17

- venituri nregistrate n avans

18

J. CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL (rd. 20 la 22), din care:

19

- capital subscris vrsat

20

- capital subscris nevrsat

21

- patrimoniul regiei

22

II. PRIME DE CAPITAL

23

III. REZERVE DIN REEVALUARE

24

IV. REZERVE

25

ACIUNI PROPRII

26

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A)

SOLD C

27

SOLD D

28

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIIULUI SOLD C

FINANCIAR
SOLD D

29

Repartizarea profitului

31

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 19+23+24+25-26+2728+29-30- 31)

32

Patrimoniul public

33

CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 + 33)

34

16

30

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

G5. PREVIZIUNEA FLUXURILOR DE TREZORERIE (NUMERAR)

Se vor face estimrile pentru Fluxul de trezorerie (numerar) la nivelul firmei pentru
perioada de implementare a proiectului i pentru urmtorii 3 ani de la finalizarea
acestuia (2 proiecii, una fr proiect i una cu luarea n calcul a influentelor proiectului
nou)
Structura exemplificativ a situaiei fluxurilor de trezorerie este urmtoarea:
- lei Exerciiul financiar
Anul Anul Anul Anul Anul Anul Anul
n-1

Denumirea elementului

Luna Luna Luna

1
1

Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul perioadei

Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare:
+ncasri de la clieni
-Pli ctre furnizorii de bunuri i servicii
-Pli ctre angajai
-Dobnzi pltite
-Impozit pe profit pltit
-TVA de plat
+Alte ncasri/-Pli din activitatea exploatare

=Trezorerie net din activiti de exploatare

Fluxuri de trezorerie din activiti de investiie:
-Pli pentru achiziionarea de aciuni
-Pli pentru achiziionarea de imobilizri corporale
-Pli pentru achiziionarea de imobilizri necorporale
+ncasri din vnzarea de imobilizri corporale
+Dobnzi ncasate
+Dividende ncasate

=Trezorerie net din activiti de investiie

Fluxuri de trezorerie din activiti de finanare:
+ncasri din emisiunea de aciuni
+ncasri din mprumuturi pe termen lung
-Pli privind rambursarea mprumuturilor pe termen lung
-Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
-Dividende pltite

17

2..

12

n+1 n+2 n+3

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale
+ Alte ncasri/-Pli din activiti de finanare
C

=Trezorerie net din activiti de finanare

.Creterea net a trezoreriei i echivalentelor de trezorerie

pentru perioada curent (A+B+C)

Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul perioadei

(1+2)

n este anul finalizrii implementrii proiectului dac proiectul se termin n luna i din
anul n, se vor adauga datele estimate aferente perioadei ramase pana la sfarsitul anului n
Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul perioadei va include soldul tuturor
conturilor bancare detinute de client, la fel ca si numerarul detinut la sediul firmei;
Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul perioadei dintr-o luna/an va fi
intotdeauna egal cu Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul perioadei din
luna/anul anterioara/anterior.
Pentru proiecia fluxurilor de trezorerie (numerar) lund n calcul i proiectul de investiii,
se vor lua n considerare:
-Fluxuri de trezorerie din activiti de investiie:
Pli pentru achiziionarea de imobilizri corporale/necorporale vor fi defalcate pe
pli existente i generate de proiect
-Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare
Veniturile i costurile de exploatare vor fi defalcate pe venituri/cheltuieli de
exploatare existente i generate de proiect
-Fluxuri de trezorerie din activiti de finanare:
Se vor aduga ncasri din finanarea nerambursabil

18

Ministerul Comunicaiilor si Tehnologiei Informaiei

Organismul Intermediar pentru Promovarea Societii Informaionale

Rambursarea imprumuturilor va fi defalcat pe mprumuturi existente i

imprumuturi pentru proiect
H. CONCLUZII
Alte documente ce considerai a fi relevante, sau care susin anumite puncte din planul
dumneavoastr de afaceri.

Numele i funcia semnatarului autorizat s reprezinte ntreprinderea

..............................................................................................................
Semntura .....................................................
i tampila

19

Data ntocmirii ...............................