166

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

01/vol. 1

JURNALUL OFICIAL AL COMUNITILOR EUROPENE

L 312/1

RO

31995R2988

23.12.1995

REGULAMENTUL (CE, Euratom) NR. 2988/95 AL CONSILIULUI

din 18 decembrie 1995
privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene

CONSILIUL UNIUNII EUROPENE,

ntruct, n conformitate cu prezentul regulament, normele sectoriale conin dispoziii cu privire la abateri, precum i la msurile
i sanciunile administrative pentru sancionarea acestora;

avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene i,

n special, articolul 235 al acestuia,

avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene a

Energiei Atomice i, n special, articolul 203 al acestuia,

avnd n vedere propunerea Comisiei (1),

ntruct printre abaterile menionate mai sus se numr i

conduitele frauduloase, aa cum sunt ele definite n Convenia privind protecia intereselor financiare ale Comunitilor Europene;

ntruct sanciunile administrative comunitare trebuie s ofere o

protecie adecvat a acestor interese; ntruct este necesar
definirea unor norme generale aplicabile acestor sanciuni;

avnd n vedere avizul Parlamentului European (2),

ntruct bugetul general al Comunitilor Europene este finanat

din resurse proprii i este gestionat de Comisie n limita alocrilor
autorizate i potrivit principiului bunei gestiuni financiare; ntruct Comisia acioneaz n strns colaborare cu statele membre n
acest scop;

ntruct mai multe de jumtate din cheltuielile Comunitii sunt

pltite beneficiarilor prin intermediul statelor membre;

ntruct normele metodologice privind gestiunea descentralizat

i monitorizarea modului n care acestea sunt aplicate fac obiectul
unor dispoziii detaliate diferite n funcie de politicile comunitare respective; ntruct trebuie combtute n toate domeniile
aciunile de natur s afecteze interesele financiare ale Comunitilor;

ntruct eficiena combaterii fraudei care afecteaz interesele

financiare ale Comunitilor impune adoptarea unui cadru legal
comun tuturor domeniilor ce fac obiectul politicilor comunitare;
(1) JO C 216, 6.8.1994, p. 11.
(2) JO C 89, 10.4.1995, p. 83 i Avizul din 30 noiembrie 1995 (nepublicat nc n Jurnalul Oficial).

ntruct dreptul comunitar a instituit sanciuni administrative

comunitare n cadrul politicii agricole comune; ntruct asemenea sanciuni trebuie instituite i n alte domenii;

ntruct msurile i sanciunile comunitare prevzute pentru ndeplinirea obiectivelor politicii agricole comune formeaz o parte
integrant a sistemelor de ajutoare; ntruct aceste msuri i sanciuni i au propria lor finalitate, care nu afecteaz ncadrarea de
ctre autoritile competente din statele membre, prin prisma
dreptului penal, a conduitei agenilor economici n cauz; ntruct eficacitatea acestora trebuie asigurat prin efectul imediat al
normelor comunitare i prin aplicarea integral a ansamblului
msurilor comunitare, atunci cnd adoptarea de msuri preventive nu permite realizarea acestui obiectiv;

ntruct, potrivit nu numai principiului general al echitii i principiului proporionalitii, ci i n lumina principiului acquis
communautaire non bis in idem, trebuie adoptate dispoziii corespunztoare, concomitent cu respectarea acquis-ului comunitar i
a dispoziiilor prevzute n normele comunitare speciale existente
la data intrrii n vigoare a prezentului regulament, pentru a evita
cumulul sanciunilor financiare comunitare i a sanciunilor
penale de drept intern impuse acelorai persoane pentru aceleai
motive;

01/vol. 1

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

RO

ntruct, n scopul aplicrii prezentului regulament, se consider

c o procedur penal poate fi considerat ca ncheiat atunci
cnd autoritatea naional competent i persoana n cauz
ncheie o tranzacie;

ntruct prezentul regulament trebuie aplicat fr a aduce atingere

aplicrii dreptului penal al statelor membre;

ntruct dreptul comunitar impune Comisiei i statelor membre

obligaia de a controla dac resursele bugetare comunitare sunt
utilizate n scopurile prevzute; ntruct sunt necesare norme
comune n completarea dispoziiilor existente;

ntruct tratatele nu prevd atribuii specifice necesare pentru

adoptarea de dispoziii de drept material cu caracter orizontal
referitoare la controalele, msurile i sanciunile menite s asigure
protecia intereselor financiare ale Comunitii; ntruct, n consecin, este cazul s se recurg la articolul 235 din Tratatul CE i
la articolul 203 din Tratatul CEEA;

ntruct urmeaz s fie adoptate dispoziii generale suplimentare

privind controalele i inspeciile la faa locului,

ADOPT PREZENTUL REGULAMENT:

167

(2) Nicio sanciune administrativ nu poate fi impus n absena

unor dispoziii n acest sens prevzute ntr-un act comunitar emis
anterior abaterii respective. n cazul modificrii ulterioare a dispoziiilor care impun sanciuni administrative i care sunt incluse
n normele comunitare, se aplic retroactiv dispoziiile mai
favorabile.

(3) Dreptul comunitar stabilete natura i domeniul de aplicare al

msurilor i sanciunilor administrative necesare pentru o corect
aplicare a normelor n cauz, innd cont de natura i de gravitatea abaterii, de avantajul acordat sau primit i de gradul de
rspundere.

(4) Procedurile de aplicare a controalelor, msurilor i sanciunilor comunitare sunt reglementate prin legislaia statelor membre,
cu condiia respectrii dreptului comunitar aplicabil.

Articolul 3

(1) Termenul de prescripie a aciunii este de patru ani de la

svrirea abaterii menionate la articolul 1 alineatul (1). Cu toate
acestea, normele sectoriale pot s prevad un termen mai scurt,
care nu poate fi ns mai mic de trei ani.

n cazul unor abateri continue sau repetate, termenul de

prescripie curge din ziua n care nceteaz svrirea abaterii
respective. n ceea ce privete programele multianuale, termenul
de prescripie trebuie, oricum, s curg pn la finalizarea
programului.

TITLUL I

Principii generale
Articolul 1
(1) n scopul protejrii intereselor financiare ale Comunitilor
Europene, se adopt prin prezenta o reglementare general privind controalele uniforme, msurile i sanciunile administrative
privind abaterile de la dreptul comunitar.
(2) Constituie abatere orice nclcare a unei dispoziii de drept
comunitar, ca urmare a unei aciuni sau omisiuni a unui agent
economic, care poate sau ar putea prejudicia bugetul general al
Comunitilor sau bugetele gestionate de acestea, fie prin diminuarea sau pierderea veniturilor acumulate din resurse proprii, colectate direct n numele Comunitilor, fie prin cheltuieli
nejustificate.
Articolul 2
(1) Controalele, msurile i sanciunile administrative se introduc
n msura n care acest lucru este necesar pentru a asigura
aplicarea corespunztoare a dreptului comunitar. Acestea trebuie
s fie eficace, proporionale i convingtoare, astfel nct s ofere
o protecie adecvat a intereselor financiare ale Comunitilor.

Termenul de prescripie este ntrerupt de orice act al unei autoriti competente, adus la cunotina persoanei n cauz, cu privire
la cercetarea sau urmrirea n justiie a abaterii respective. Termenul de prescripie ncepe s curg din nou dup fiecare act de
ntrerupere.

Cu toate acestea, prescripia devine efectiv cel mai trziu la data

la care expir o perioad egal cu dublul termenului de prescripie,
fr ca autoritatea competent s fi impus o sanciune, cu excepia cazului n care aciunea administrativ este suspendat n
conformitate cu articolul 6 alineatul (1).

(2) Termenul de aplicare a deciziei prin care se instituie o

sanciune administrativ este de trei ani. Termenul curge de la
data la care decizia devine definitiv.

Cazurile de ntrerupere i de suspendare sunt reglementate de

dispoziiile relevante de drept intern.

(3) Statele membre i pstreaz posibilitatea de a aplica un

termen mai lung dect cel prevzut n alineatul (1) i, respectiv, (2).

168

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

RO
TITLUL II

Msuri i sanciuni administrative

01/vol. 1

(g) alte sanciuni cu caracter pur economic, avnd o natur i un

domeniu de aplicare echivalente, prevzute n normele sectoriale adoptate de ctre Consiliu n lumina cerinelor specifice
ale sectoarelor interesate i potrivit atribuiilor executive conferite Comisiei de ctre Consiliu.

Articolul 4

prin obligaia de a vrsa sumele datorate sau de a rambursa

sumele primite nejustificat;

(2) Fr a aduce atingere dispoziiilor prevzute de normele sectoriale existente la data intrrii n vigoare a prezentului regulament, alte abateri pot s atrag numai acele sanciuni care nu sunt
echivalente unei sanciuni penale, prevzute la alineatul (1), cu
condiia ca sanciunile respective s fie eseniale pentru aplicarea
corect a acestor norme.

prin pierderea total sau parial a garaniei constituite n

sprijinul cererii de a beneficia de un avantaj acordat sau n
momentul primirii unui avans.

Articolul 6

(1) Ca regul general, orice abatere atrage dup sine retragerea

avantajului obinut nejustificat:

(2) Aplicarea msurilor menionate la alineatul (1) se limiteaz la

retragerea avantajului obinut, la care se adaug, dac acest lucru
este prevzut, dobnda care poate fi calculat pe baz forfetar.
(3) Actele despre care se stabilete c au drept scop obinerea
unui avantaj care contravine obiectivelor dreptului comunitar
aplicabil n situaia n cauz, prin crearea n mod artificial a condiiilor necesare pentru obinerea avantajului, au drept consecin,
dup caz, fie neacordarea avantajului respectiv, fie retragerea
acestuia.
(4) Msurile prevzute n acest articol nu sunt considerate
sanciuni.

Articolul 5

(1) Fr a aduce atingere msurilor i sanciunilor administrative

comunitare adoptate n baza normelor sectoriale existente la data
intrrii n vigoare a prezentului regulament, impunerea de sanciuni financiare, cum ar fi amenzile administrative, poate fi suspendat printr-o decizie a autoritii competente dac pentru aceleai fapte mpotriva persoanei n cauz a fost iniiat o aciune
penal. Suspendarea aciunii administrative suspend termenul de
prescripie prevzut la articolul 3.

(2) Dac aciunea penal nu continu, se reia aciunea administrativ suspendat.

(3) Atunci cnd aciunea penal este finalizat, aciunea administrativ suspendat se reia, cu excepia cazului n care acest lucru
contravine principiilor generale de drept.

(1) Abaterile intenionate sau cele svrite din neglijen pot s

atrag urmtoarele sanciuni administrative:
(a) plata unei amenzi administrative;
(b) plata unei sume mai mari dect sumele primite nejustificat sau
sustrase, la care se adaug dobnda, dac este cazul; aceast
sum suplimentar este calculat sub form de procentaj stabilit prin reguli specifice i nu poate depi nivelul strict necesar pentru a constitui un factor de descurajare;
(c) retragerea total sau parial a unui avantaj acordat prin
norme comunitare, chiar dac agentul economic a beneficiat
n mod nejustificat numai de o parte din avantajul respectiv;
(d) excluderea sau retragerea unui avantaj pentru o perioad ulterioar svririi abaterii;
(e) retragerea temporar a aprobrii sau a recunoaterii necesare
pentru a participa la un sistem de ajutor comunitar;
(f) pierderea unei garanii sau a unui depozit constituit n vederea conformrii cu condiiile stabilite prin reguli sau
reconstituirea unei garanii eliberate n mod nejustificat;

(4) La reluarea aciunii administrative, autoritatea administrativ

trebuie s vegheze la impunerea unei sanciuni care s fie cel puin
echivalent cu cea prevzut de normele comunitare, putnd s
in cont de orice sanciune impus de autoritatea judiciar aceleiai persoane pentru aceleai fapte.

(5) Alineatele (1)-(4) nu se aplic sanciunilor financiare care fac

parte integrant a sistemelor de sprijin financiar i pot fi impuse
independent de orice sanciuni penale, dac i n msura n care
nu sunt echivalente unor astfel de sanciuni.

Articolul 7

Msurile i sanciunile administrative comunitare pot fi aplicate

agenilor economici menionai la articolul 1, care au comis
abaterea, i anume persoane fizice sau juridice i alte entiti crora
dreptul intern le confer capacitate juridic, precum i tuturor
celor obligai s-i asume rspunderea pentru abatere sau s
vegheze ca aceasta s nu fie comis.

01/vol. 1

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

RO
TITLUL III

CONTROALE

Articolul 8
(1) n conformitate cu normele, reglementrile i dispoziiile
administrative de drept intern, statele membre trebuie s ia
msurile necesare n vederea asigurrii legalitii i veridicitii
operaiunilor ce implic interesele financiare ale Comunitii.
(2) Msurile de control se adapteaz caracterului specific al fiecrui sector i sunt proporionale cu obiectivele urmrite. Ele trebuie
s in seama de practicile i de structurile administrative existente
n statele membre i se stabilesc astfel nct s nu conduc la constrngeri economice sau costuri administrative excesive.
Natura i frecvena controalelor i inspeciilor la faa locului pe
care urmeaz s le efectueze statele membre, precum i modalitatea de efectuare a acestora se stabilesc, n funcie de necesiti,
prin norme sectoriale, astfel nct s asigure aplicarea uniform i
eficace a normelor relevante i, n mod deosebit, s previn i s
descopere abaterile.

169

administrative de drept intern i fr a aduce atingere controalelor efectuate de instituiile comunitare n conformitate cu Tratatul CE i, n special, articolul 188c, Comisia dispune, pe rspunderea sa, efectuarea unor controale privind:
(a) conformitatea practicilor administrative cu normele comunitare;
(b) existena documentelor justificative necesare i concordana
acestora cu veniturile i cheltuielile Comunitilor menionate
la articolul 1;
(c) mprejurrile n care se desfoar i sunt verificate aceste
operaiuni financiare.
(2) De asemenea, Comisia poate s efectueze controale i inspecii
la faa locului n condiiile prevzute de normele sectoriale.
nainte de a efectua astfel de controale i inspecii, n conformitate
cu normele n vigoare, Comisia trebuie s informeze statul membru n cauz n legtur cu acest lucru pentru a obine tot sprijinul
necesar.

Articolul 10

(3) Normele sectoriale trebuie s includ dispoziiile necesare

pentru asigurarea unui control echivalent, prin armonizarea procedurilor i metodelor de control.

Dispoziii generale suplimentare referitoare la controale i

inspecii la faa locului se adopt ulterior, n conformitate cu
procedurile prevzute la articolul 235 din Tratatul CE i la
articolul 203 din Tratatul CEEA.

Articolul 9

Articolul 11

(1) Fr a aduce atingere controalelor efectuate de statele membre

n conformitate cu normele, reglementrile i dispoziiile

Prezentul regulament intr n vigoare n a treia zi de la data

publicrii n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene.

Prezentul regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate statele
membre.

Adoptat la Bruxelles, 18 decembrie 1995.

Pentru Consiliu
Preedintele
J. BORRELL FONTELLES