evrika group www.cursonline.

eu
cursuri de perfectionare, calificare, specializare avizate de Ministerul Muncii si Ministerul Educatiei
contabilitate, expert fiscal, inspector resurse umane, inspector in domeniul sanatatii si securitatii in munca, limbi
straine: incepator, mediu, avansat, pentru afaceri si limba romana pentru straini

MASURARE, ANALIZA SI IMBUNATATIRE

ANALIZA DATELOR

Organizatia trebuie sa determine, sa colecteze si sa analizeze datele corespunzatoare,

pentru a demonstra adecvarea si eficacitatea SMC si identificarea metodelor ce pot fi
aplicate pentru imbunatatirea continua a SMC.

Analiza datelor trebui sa furnizeze informatii referitoare la:

- satisfactia clientului
- conformitatea cu cerintele referitoare la produs
- carcateristicile si tendintele proceselor si produselor inclusiv oportunitatile
pentru actiuni preventine
- performantale furnizorilor

MASURARE, ANALIZA SI IMBUNATATIRE

IMBUNATATIRE CONTINUA

Organizatia trebuie sa isi imbunatateasca continuu eficacitatea SMC prin utilizarea datelor
provenite de la :

audituri interne si externe

analiza datelor

actiuni corective si preventive

analiza efectuata de management

MASURARE, ANALIZA SI IMBUNATATIRE

ACTIUNE CORECTIVA

Eliminarea neconformitatilor
Actiuni corective posibile
Analiza actiunilor corective
Implementarea actiunilor corective
Urmarirea si evaluarea efectului actiunilor corective

MASURARE, ANALIZA SI IMBUNATATIRE

ACTIUNE PREVENTIVA

Analiza neconformitatilor posibile

Actiuni preventive posibile

Analiza actiuni preventive

Implementarea actiunilor preventive

Urmarirea si masurarea eficacitatii actiunilor preventive

PROCEDURI OBLIGATORII

CONTROLUL DOCUMENTELOR

CONTROLUL INREGISTRARILOR

AUDIT INTERN

CONTROLUL PRODUSULUI NECONFORM

ACTIUNI CORECTIVE

ACTIUNI PREVENTIVE

ISO 19011

Ghid pentru auditarea sistemelor de managemnt al calitatii si

mediului

AUDITUL - terminologie

AUDIT proces sistematic, independent si documentat in scopul obtinerii de dovezi de audit

si evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina masura in care sunt indeplinite criteriile
de audit

CRITERII DE AUDIT ansamblu de politici, proceduri sau cerinte

DOVEZI DE AUDIT inregistrari, declaratii despre fapte sau alte informatii care sunt relevante
in raport cu criteriile de audit si verificabile

CONSTATARI ALE AUDITULUI rezultatele evaluarii dovezilor de audit colectate in raport cu

criteriile de audit

CONCLUZIILE AUDITULUI rezultat al unui audit furnizat de echipa de audit dupa luarea in
considerare a obiectivelor de audit si a tuturor constatarilor de audit

CLIENTUL AUDITULUI organizatie sau persoana care solicita un audit

AUDITAT -organizatia care este auditata

AUDITOR persoana care are competenta de a efectua un audit

ECHIPA DE AUDIT- unul sau mai multi auditori care efectueaza un audit sutinuti de experti

tehnici

EXPERT TEHNIC- persoana care furnizeaza cunostinte specifice sau experienta profesionala
specifica echipei de audit

PROGRAM DE AUDIT - ansamblu de unul sau mai multe audituri planificate pe un anumit
interval de timp si orientate spre un scop specific

PLAN DE AUDIT- descriere a activitatilor de la fata locului si acordurilor pentru un audit

DOMENIUL AUDITULUI amploarea si limitele unui audit

COMPETENTA abilitate demonstrata de a aplica cunostinte si aptitudini

TIPURI DE AUDIT

AUDIT INTERN (audit de prima parte) desfasurat in interiorul unei companii, din initiativa si
in beneficiul propriu al acesteia, ca o parte a sistemului de management propriu. Procedura
de audit este proprie.

AUDIT LA FURNIZOR (extern, audit de secunda parte) executat de companie, la furnizorii sai
existnti sau potentiali, ca o cerinta a sistemului de management propriu, al acestei companii.
Procedura apartine companiei care executa auditul. Este un mod de evaluare a furnizorului.

AUDIT EXTERN (extrinsec, audit de terta parte) executat de o organizatie independenta

(frecvent, un organism de certificare sau acreditare), la cererea organizatiei auditate, privind
acreditarea sau certificarea, sau initiat de o alta persoana sau organizatie interesata.
Procedura de audit este proprie organismului de auditare, care este de obicei acreditat in
acest sens.

PRINCIPII DE AUDITARE

PRINCIPIILE URMATOARE SE REFERA LA AUDITORI:

Comportament etic - baza

confidentialitatea si discretia)

Prezentare corecta raportare cu sinceritate si cu acuratete

Responsabilitatea profesionala aplicarea perseverentei si a judecatii in auditare

Independenta impartialitatea auditului si obiectivitatea concluziilor auditului.

Auditori sunt independenti de activitatea pe care o auditeaza si nu sunt supusi nici
unor influente si conflicte de interese.

profesionalismului

(increderea,

integritatea,

Auditorii mentin o gandire obiectiva pe intreg parcursul procesului de audit pentru a

se asigura ca se bazeaza numai pe dovezi in stabilirea constatarilor si concluziilor

auditului.

Utilizarea dovezilor baza rationala pentru a ajunge la concluzii de incredere si

reproductibile intr-un proces sistematic de audit.
Dovada auditului este verificabila.

CONDUCEREA UNUI PROGRAM DE AUDIT

SCOPUL unui program de audit este de a planifica tipul si numarul auditurilor, de a identifica
si de a furniza resursele necesare pentru a le efectua.

Un program de audit cuprinde:

-

unul sau mai multe audituri in functie de marimea, natura si complexitatea

organizatiei care urmeaza a fi auditata
o varietate de obiective

Organizatia poate stabili mai multe programe de audit.

Managementul de cel mai inalt nivel al organizatiei ar trebui:

sa delege autoritatea pentru conducerea programului de audit

Responsabilii de conducerea programului de audit ar trebui:

sa stabileasca obiectivele si amploarea programului de audit

sa stabileasca responsabilitatile, resursele si procedurile
sa asigure de implementarea programului de audit
sa monitorizeze, sa analizeze si sa imbunatateasca programul de audit
sa asigure ca sunt mentinute inregistrari corespunzatoare ale programului de audit

MANAGEMENTUL PROGRAMELOR DE AUDIT

Autoritatea pentru
programul de audit

Stabilirea programului
de audit :
- obiective i amploare
- responsabiliti
- resurse

Implementarea programului
de audit :
programarea auditurilor
evaluarea auditorilor
selectarea echipei de audit
conducerea activitilor de
audit
- meninerea nregistrrilor
Acioneaz

Planific

Competena
evaluarea
auditorilor

Efectueaz
Activiti
de audit

mbuntirea
programului de
audit
Monitorizarea i analizarea
programului de audit :
- monitorizare i analiz
- identificarea nevoilor de
aciuni corective i
preventive
- identificarea
oportunitilor de
mbuntire

Verific

CONDUCEREA UNUI PROGRAM DE AUDIT

OBIECTIVELE UNUI PROGRAM DE AUDIT

determinarea gradului de conformitate a SMC cu criteriile de audit;

evaluarea capabilitatii SMC de a se asigura de conformitatea cu cerintele
legale, reglementate si contractuale;
evaluarea eficacitatii sistemului de management al calitatii in atingerea
obiectivelor specifice;
identificarea zonelor de imbunatatire potentiala a sistemului de management.

CONDUCEREA UNUI PROGRAM DE AUDIT

AMPLOAREA UNUI PROGRAM DE AUDIT

Amploarea unui program de audit este influentata de marimea, natura si complexitatea

organizatiei auditate, precum si de :

domeniul, obiectivul i durata fiecrui audit de efectuat;

frecvena auditurilor de efectuat;
numrul, importana, complexitatea, similariti i locaii ale activitilor care urmeaz a fi
auditate;
standarde, cerine reglementate i contractuale i alte criterii de audit;
nevoia de acreditare i/sau de certificare/nregistrare;
rezultatele auditurilor anterioare sau a analizei programului de audit anterior;
limba, aspecte culturale i sociale;
preocupri ale prilor interesate;
schimbri semnificative n organizaie sau n funcionarea acesteia.

CONDUCEREA UNUI PROGRAM DE AUDIT

RESPONSABILITATI ALE PROGRAMULUI DE AUDIT

Responsabilitatea pentru conducerea unui program de audit ar

trebui s fie atribuit uneia sau mai multor persoane care neleg principiile de
audit, care au competena de auditor i aplic tehnicile de audit.
Celor crora li s-a atribuit responsabilitatea pentru conducerea programului de audit ar trebui
s:

defineasc, implementeze, monitorizeze, analizeze i s mbunteasc programul de

audit;
identifice i s furnizeze resurse pentru programul de audit
sa se asigure ca sunt mentinute inregistrari adecvate ale programului de audit