UNIVERSITATEA EUROPEAN DRGAN LUGOJ

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

Domeniul Finane
Specializarea Finane i Bnci

Plan de seminar
La disciplina Tehnica operaiunilor bancare

Tema seminarului este utilizarea instrumentelor de plat i modul de completare a

acestora (ordinul de plat i cambia), precum i aplicaii privind taxa scontului, care se
aplic n cazul scontrii unui titlu de credit.
Scontarea este operaiunea prin care posesorul unui titlu (cambie sau bilet la ordin)
dorete s intre n posesia banilor, reprezentnd contravaloarea titlului, nainte de scaden
acesta se va adresa instituii de credit care l deservete.
Aplicaii - Taxa scontului
1. O banc sconteaz un titlu de credit prezentat de un client al su cu o valoare
nominal de 100.000 RON, scadent pe 11 octombrie. Titlul de credit este scontat la data de
11 februarie la o rat a scontului de 10%/an, operat cu convenia anului de 360 de zile.
Determinai:
- Care este valoarea scontului suportat de client?
- Care este rata efectiv a dobnzii la finanarea realizat n urma operaiei de scont?
Rezolvarea problemei
TS =

Vt D Nz
360 100

TS - valoarea scontului, taxa scontului

Vt - valoarea titlului( suma nscris pe titlu)
D - nivelul dobnzii(credite pe termen scurt)
Nz - Numrul de zile de la data scontrii pn la scaden

Calculul numrului de zile: ( 11 feb 11oct )

Februarie
Martie
Aprilie
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie

TS =

18
31
30
31
30
31
31
30
10

242 zile

100.000 10 242
6.722,22 RON
360 100

Aceasta indic faptul c suma ncasat pentru titlul de credit este :

S Vt TS
S suma ncasat pentru titlu de credit
S = 100.000 6.722,22 = 93.277,78 RON
Avansul de 93.277,78 RON este la un cost de 6.722,22 RON pentru perioada de 242 de zile.
(Pentru 93.277,78 taxa scontului este de 6.722,22)
De aici calculm rata efectiv a dobnzii dat de :

r=

TS 360 100 6.722,22 360 100

241.999.920

10,72 %
S Nz
93.277,78 242
22.573.222,76

2. Banca x asigur pentru unul din clienii si, un sistem de creditare pentru export.
n cadrul acestuia, banca sconteaz titlurile de credit ale firmei la valoarea lor nominal.

Clientul a prezentat un titlu de credit cu o valoare nominal de 92.000 USD, scadent pe 14

octombrie. Titlul de credit va fi scontat pe 14 iulie la o rat de scont de 12 % pe an, la
valoarea nominal, operat cu convenia anului de 360 zile.
- Care este valoarea scontului suportat de client?
- Care este rata efectiv a dobnzii la finanarea realizat n urma operaiei de scont ?
Rezolvarea problemei
TS =

Vt D Nz
360 100

TS - valoarea scontului, taxa scontului

Vt - valoarea titlului( suma nscris pe titlu)
D - nivelul dobnzii(credite pe termen scurt)
Nz - Numrul de zile de la data scontrii pn la scaden
Perioada de scont (14 iulie 14 octombrie)
Iulie
- 18
August
- 31
Septembrie - 30
Octombrie - 13

92 de zile
Rata scontului fiind de 12%, valoarea scontului este:
TS =

92.000 12 92
2.821,33 USD
360 100

Aceasta indic faptul c suma ncasat pentru titlul de credit este:

S Vt TS
S suma ncasat pentru titlul de credit
S = 92.00 USD 2.821,33 USD = 89.178,67 USD
Avansul de 89.178,67 USD este la un cost de 2821,33 USD pentru perioada de 92 de zile.
De aici, calculm rata efectiv a dobnzii dat de :
r=

TS 360 100
2.821,33 360 100
101.567.880

12,38 %
S Nz
89.178,67 92
8.204.437,64