Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1.948.290
2.230.422
-1.903.654
-1.881.305
-128.023
-140.347
16
-120.983
4.475
18.416
-10.770
-11.690
-55.221
-48.592
116.721
-262.108
10
12.750
1.032
11
16.497
-44.561
12
-659
46.729
-3.996
552
639
-88
-3.608
1.567
numerar
Impozit amanat aferent
Impozit amanat aferent
13
578
-251
3,479
-115,264
-557
18.442
-0,169
-0,129
*Cifrele comparative pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii.
in mii RON
Imobilizari corporale
Imobilizari necorporale
Investitii
14
15
16
30
29
710.265
7.430
450.125
110.102
32.021
705.035
3.857
571.108
27.711
1
721.842
3.729
571.108
209.696
473
17
18
19
19
30
20
430.350
144.681
17.827
95.183
43.464
56.964
443.350
144.443
17.827
181.656
39.127
214.021
447.083
113.857
101.491
267.917
253.882
Capital social
Prime de capital
Alte rezerve
Rezultatul reportat
21
917.037
86.351
306.071
6.087
-120.577
917.037
86.351
306.179
101.448
-92.004
917.037
86.351
404.007
-402.871
727.428
23
23
24
25
12
26
512.877
749
9.069
30.755
15.751
647
552.484
514
8.004
24.647
387
559.716
2.499
8.004
22.580
64.833
753
23
23
24
27
30
30.686
608
185.677
143
1.146
115.335
128.450
2.048
68
116.046
14
196.463
64.007
2.931
19.217
97.750
37.280
7.980
71.576
Stocuri
Creante comerciale nete
Alte active curente
Numerar si echivalente de numerar
22
26
28
*Cifrele comparative la 31 decembrie 2012 si 1 ianuarie 2012 au fost restatate.A se consulta Notele 3, 5, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii.
Pierderea perioadei
-2.321
Dividende distribuite
Pierderea perioadei
Repartizarea rezultatului
Repartizarea rezultatului
Dividende distribuite
*Cifrele comparative pentru anii incheiati la 31 decembrie 2012 si 2011 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii.
in mii RON
-315.420
50.467
885
-233.127
-162
509.442
-92.004
-92.004
-2.321
2.321
727.428
-225.894
-727.428
-
-120.577
-120.577
-92.004
-
92.004
-
*Cifrele comparative pentru anii incheiati la 31 decembrie 2012 si 2011 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii.
31 decembrie 2013
in mii RON
-119.918
-138.733
83.164
76.985
Ajustari pentru:
Amortizare
Deprecierea investitiilor
16
120.983
-225
-2
24
-68
-19.149
17
7.374
8.548
5.882
203
1.971
955
-17.256
2.096
-4.441
-1.528
50.120
Cheltuieli cu dobanzile
59.662
10
-14.880
-97.932
144.550
(Cresterea) stocurilor
-8.993
-3.757
42.102
-113.693
Cresterea datoriilor
60.477
25.977
-25.807
Dobanzi platite
26
13
-43.792
-42.909
11.204
160.200
-98.869
-43.976
17.183
39
63
-41.349
4.441
1.528
1.288
114.214
-128.171
-67.819
-38.282
-126.578
*Cifrele comparative pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii..
de aluminiu primar din Europa Centrala si de Est. Actiunile Alro S.A. sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul
"ALR".
Produsele de aluminiu sunt vandute ca atare sau sunt procesate mai departe obtinandu-se produse cu o valoare adaugata mai mare.
principal in Europa Centrala si de Est.
1,39
1,70
2,41
3,39
1,68
2,37
2.485
2.512
ulterioare, care este in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) adoptate de Uniunea Europeana, cu
- IFRS 13
(in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013), adoptat de UE pe
-862
139
723
-862
139
723
-552
-139
691
-1.414
1.414
3.996
-639
-3.357
227
-3.996
552
639
-88
- Amendamentele la "IFRS 7 Cerinte de prezentare" - ce impun cerinte suplimentare referitoare la compensarea activelor si datoriilor
- IFRIC 20 Costuri de decopertare in faza de productie, adoptate de UE pe 11 decembrie 2012. Interpretarea stabileste cerintele
referitoare la recunoasterea costurilor de decopertare legate de productie, evaluarea initiala si ulterioara a activelor referitoare la
standard nu e aplicabil inainte de 1 ianuarie 2015, dar se poate adopta anticipat. Societatea nu poate efectua o analiza a impactului pe
- IFRS 10
pe 11 decembrie 2012. IFRS 10 inlocuieste IAS 27
, adoptate de UE
(IAS 27) si SIC 12
- IFRS 11
, adoptat de UE pe 11
decembrie 2012. IFRS 11 inlocuieste IAS 31
(IAS 31) si SIC 13
r. Acesta aliniaza contabilizarea de catre investitori cu drepturile si obligatiile lor privitoare la asocierea
in participatie. In plus, optiunea din IAS 31 de a utiliza consolidarea proportionala pentru asocierile in participatie a fost eliminata. IFRS
11 prevede acum folosirea metodei punerii in echivalenta, care se foloseste in mod curent pentru investitiile in entitati asociate. IFRS 11
participatie.
- IFRS 12
- IFRS 14
, emis in 30 ianuarie 2014 (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1
ianuarie 2016), inca neadoptat de UE. Acest standard permite unei entitati care adopta pentru prima oara IFRS ca, la data adoptarii
standardelor si ulterior, sa continue sa recunoasca sumele aferente tarifelor reglementate in conformitate cu cerintele practicilor
contabile general acceptate aplicate anterior. Sodurile conturilor de amanare reglementate si miscarea lor se prezinta separat in situatia
prezentare.
adoptate de UE pe 11 decembrie 2012. Acest standard pastreaza aceleasi cerinte de contabilizare si prezentare din IAS 27 (emis
- IAS 28
"Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte" se aplica unei investitii, sau unei parti dintr-o investitie intr-un
detinuta pentru vanzare. Dupa vanzare, orice interes rezidual se contabilizeaza prin metoda punerii in echivalenta daca interesul
(revizuit
si
(in vigoare
cerinte de prezentare pentru entitati de investitii. Conducerea Societatii nu estimeaza ca amendamentele pentru societatile de investitii
10
si
(in vigoare pentru perioade anuale ce incep cu sau dupa 1 ianuarie 2014), adoptate de UE in data de
valoarea contributiilor este independenta de numarul de ani de vechime. Conducerea Societatii nu a efectuat inca o analiza detaliata a
- Amendamente la IAS 32
(in vigoare pentru perioade anuale incepand
la sau dupa 1 ianuarie 2014), adoptate de UE la data de 13 decembrie 2012. Amendamentele se adreseaza neconcordantelor din
practica actuala in aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32
- Amendamente la IAS 36
(in vigoare pentru perioadele
anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014), adoptat de UE la data de 19 decembrie 2013. Amendamentele cer prezentari
minus costurile aferente vanzarii. Conducerea Societatii estimeaza ca punerea in aplicare a acestor amendamente la IAS 36 poate
duce la prezentarea in viitor a mai multor detalii cu privire la evaluarea activelor depreciate.
- Amendamente la IAS 39
(in vigoare pentru perioadele anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014), adoptat de UE la data de 19 decembrie 2013.
- IFRIC 21 Taxare
11
transferat.
si
- veniturile generate de contractele de tipul timp si material sunt recunoscute in functie de ratele contractuale aferente orelor lucrate si
de costurile directe implicate.
credibil).
rata de rentabilitate periodica constanta a investitiilor nete ale Societatii cu privire la contractele de leasing.
Venitul din leasing-ul operational este recunoscut liniar de-a lungul perioadei contractului de leasing. Costurile directe initiale implicate in
negocierea si contractarea unui leasing operational se adauga valorii contabile a activului dat in leasing si sunt recunoscute liniar de-a
lungul perioadei de leasing.
12
la inceputul contractului de leasing sau, daca aceasta este mai scazuta, la valoarea curenta a platilor minime de leasing. Obligatia
daca acestea nu sunt atribuibile direct unor active eligible, caz in care acestea sunt capitalizate in conformitate cu politica generala a
Societatii privind costurile indatorarii. Inchirierile contingente sunt recunoscute ca si cheltuieli in perioadele in care acestea apar.
Inchirierile contingente generate conform leasing-ului operational sunt recunoscute ca o cheltuiala in perioada in care acestea apar.
In cazul in care se primesc stimulente de leasing pentru a incheia contracte de leasing operational, astfel de stimulente sunt
Costurile indatorarii, atribuibile in mod direct achizitiei, constructiei sau realizarii activelor eligibile, active care necesita o perioada
Veniturile din investirea temporara a imprumuturilor obtinute pentru achizitia sau constructia de active eligibile se deduc din costurile
indatorarii care se pot capitaliza.
aferente.
13
unei cheltuieli sau a unui venit in situatia altor venituri globale, in perioada in care au loc. Reevaluarea recunoscuta in situatia altor
- costul serviciului (cuprinzand costul serviciului curent, costul serviciului anterior, precum si castiguri si pierderi din anulari si cheltuieli
cheltuieli cu personalul.
- reevaluari.
elementor de venituri sau cheltuieli ce sunt impozabile sau deductibile in alti ani, precum si datorita elementelor care nu vor deveni
care au fost promulgate sau in mare masura adoptate pana la sfarsitul perioadei de raportare.
recunoasterea initiala a fondului comercial sau de recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie care nu
14
ce ar urma sa decurga din felul in care Societatea se asteapta, la sfarsitul perioadei de raportare, sa recupereze sau sa deconteze
valoarea contabila a activelor si datoriilor sale.
sunt recunoscute in alte rezultate globale sau direct in capitalul propriu, caz in care impozitul curent si cel amanat sunt de asemenea
recunoscute in alte elemente alte rezultatului global, respectiv capitaluri proprii.
acesteia se recunoaste in valoarea contabila a echipamentului respectiv ca o inlocuire daca criteriile de recunoastere sunt indeplinite.
Valoarea prezenta a costurilor cu reabilitarea unui activ este inclusa in costul respectivului activ daca criteriile de recunoastere sunt
indeplinite.
din depreciere cumulata. Costurile includ si onorariile profesionale si, pentru activele eligibile, costurile indatorarii capitalizate in
cand sunt terminate sau gata de utilizare pentru scopul in care au fost prevazute. Deprecierea acestor active, pe aceeasi baza ca si alte
Instalatiile si echipamentele sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulata si pierderea din depreciere cumulata.
Amortizarea este recunoscuta pentru a aloca sistematic costul activului minus valoarea reziduala pe intreaga durata de viata a activelor,
intre 5 si 50 de ani
intre 4 si 25 de ani
Echipamente si vehicule
15
intre 3 si 18 ani
detinute in proprietate sau pe perioada contractului de leasing daca aceasta din urma este mai scurta.
economice viitoare din utilizarea in continuare a activului. Orice castig sau pierdere rezultand din cedarea sau casarea unui element de
imobilizare corporala este determinat ca diferenta dintre incasarile din vanzari si valoarea contabila neta a activului si este recunoscut
cumulata si pierdere din depreciere cumulata. Amortizarea este recunoscuta liniar de-a lungul duratelor de viata utila a acestora. Durata
achizitionate separat, sunt contabilizate la cost minus pierderi cumulate din depreciere.
Cheltuielile pentru activitati de cercetare sunt recunoscute drept cheltuiala in perioada in care acestea sunt suportate.
O imobilizare necorporala generata intern, care rezulta din dezvoltare (sau din etapa dezvoltarii unui proiect intern), este recunoscuta
Valoarea recunoscuta initial pentru imobilizarile necorporale generate intern reprezinta suma costurilor suportate de la data la
Imobilizarile necorporale achizitionate ca parte a unei combinari de intreprinderi si recunoscute separat de fondul comercial sunt
Ulterior recunoasterii initiale, imobilizarile necorporale achizitionate ca parte a unei combinari de intreprinderi sunt prezentate la
cost minus amortizarea cumulata si pierderea din depreciere cumulata, pe aceeasi baza ca si imobilizarile necorporale care sunt
achizitionate separat.
viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Castigurile sau pierderile rezultate din derecunoasterea unei imobilizari necorporale, evaluate ca
atunci cand activul este derecunoscut.
Amortizarea imobilizarilor necorporale se face pe perioade cuprinse intre 3 ani (pentru software) si 50 ani (pentru concesiuni).
16
rezonabila si consistenta de alocare, activele corporative sunt, de asemenea, alocate unitatilor individuale care genereaza numerar,
rezonabila si consistenta de alocare.
valoarea contabila a activului (sau a unitatii generatoare de numerar) este redusa la nivelul valoarii recuperabile. Deprecierea este
este tratata ca o reducere a reevaluarii.
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costurile stocurilor sunt stabilite pe principiul
Valoarea realizabila neta reprezinta pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, minus costurile estimate
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie actuala (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut,
credibil.
Obligatiile actuale generate conform contractelor cu titlu oneros sunt recunoscute si evaluate ca provizioane. Se considera ca un
17
de restructurare. Masurarea unui provizion de restructurare include doar cheltuielile directe generate de restructurare, care sunt acele
valori care sunt obligatoriu generate de restructurare si nu sunt asociate cu activitatile in curs de desfasurare ale Societatii.
Provizioanele pentru costurile estimate ale obligatiilor de garantie conform legislatiei locale a vanzarii bunurilor sunt recunoscute la data
vanzarii produselor relevante, la cea mai buna estimare facuta de directori in ceea ce priveste cheltuielile necesare pentru a deconta
obligatia Societatii.
sau pierdere.
costurile de tranzactie si alte prime sau discounturi), sau (unde este cazul) pe o perioada mai scurta, la valoarea contabila neta a
18
Nota 30.
care Societatea are intentia pozitiva si capacitatea de a le pastra pana la maturitate. Dupa recunoasterea initiala, investitiile detinute
pana la maturitate sunt evaluate la cost amortizat folosind metoda dobanzii efective minus depreciere.
sub titlul rezerva reevaluare investitii. Cand o investitie este vanduta sau se constata deprecierea sa, atunci castigul sau pierderea
convertita in moneda functionala la cursul spot de la sfarsitul perioadei de raportare. Castigurile si pierderile de curs valutar care sunt
valutar sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global.
19
activa. Imprumuturile si creantele (inclusiv creante comerciale si de alt fel, solduri bancare si numerar, etc.) sunt evaluate la costul
amortizat folosind metoda dobanzii efective, minus orice depreciere.
sunt, in plus, evaluate pentru depreciere in mod colectiv. Dovada obiectiva de depreciere a unui portofoliu de creante ar putea include
privind creantele.
perioadele urmatoare.
creantelor comerciale, unde valoarea contabila este diminuata prin utilizarea unui cont de provizion pentru depreciere. Recuperarile
urmatoare de valori anulate anterior sunt creditate la contul de provizion pentru depreciere.
20
sau daca
recunoaste in rezultatul global si se cumuleaza sub titlul de rezerva reevaluare investitii. Cat priveste titlurile de creanta disponibile
corelata in mod obiectiv cu un eveniment care are loc dupa recunoasterea pierderii din depreciere.
entitate. Daca Societatea nici nu transfera nici nu retine in mod substantial toate riscurile si recompensele aferente titlului de proprietate
si continua sa controleze activul transferat, Societatea recunoaste dreptul retinut in activ si datoria asociata pentru valorile pe care
pierdere.
dintr-un activ transferat sau retine un interes rezidual care nu rezulta in retinerea in mod substantial a tuturor riscurilor si recompenselor
aferente titlului de proprietate si Societatea nu retine controlul), Societatea aloca valoarea contabila anterioara intre partea pe care
parti la data transferului. Diferenta dintre valoarea contabila alocata partii care nu mai este recunoscuta si suma contravalorii primite
pentru partea care nu mai este recunoscuta si orice castig sau pierdere cumulata alocata care a fost recunoscuta in alte elemente ale
Un instrument de capitaluri proprii este orice contract care dovedeste o participatie reziduala in activele unei entitati dupa deducerea
tuturor datoriilor sale. Instrumentele de capitaluri proprii emise de Societate sunt recunoscute la valoarea incasata, dupa ce s-au scazut
costurile de emisiune.
Rascumpararea instrumentelor de capitaluri proprii ale Companiei este recunoscuta si dedusa direct din capitaluri proprii. Nici un castig
proprii ale Societatii.
21
costurile de tranzactie si alte prime sau disconturi) sau (acolo unde e cazul) pe o perioada mai scurta, la valoarea contabila neta de la
recunoasterea initiala.
- sumei recunoscute initial, minus, acolo unde este cazul, amortizarea cumulata recunoscuta in conformitate cu politicile de
recunoastere a veniturilor.
22
cursului de schimb, incluzand contracte forward privind cursul de schimb, contracte swap si optiuni de gestionare a riscurilor legate
de pretul marfurilor corespunzatoare vanzarilor pe aluminiu, bazate pe pretul aluminiului de pe Bursa Metalelor de la Londra (LME).
Incepand cu anul 2011 Societatea a aplicat contabilitatea de acoperire pentru optiunile pe aluminiu, desemnand valoarea instrinseca a
numerar.
acoperit, impreuna cu obiectivele de administrare a riscului si strategia acesteia de incheiere a diverselor tranzactii de acoperire. In plus,
Contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor este intrerupta atunci cand Societatea revoca relatia de acoperire, cand instrumentul de
respectiva.
castigurile si pierderile recunoscute anterior in alte elemente ale rezultatului global si acumulate in capitaluri proprii sunt transferate din
23
Contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor este suspendata cand Societatea revoca relatia de acoperire, cand instrumentul de
Orice castig sau pierdere recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si acumulat in capitaluri proprii in momentul respectiv
nu se mai asteapta ca tranzactia prognozata sa aiba loc, castigul sau pierderea cumulata in capitalurile proprii, este recunoscut imediat
costurile pe care subventiile le compenseaza si sunt prezentate in categoria "alte venituri operationale". Subventiile care se primesc
Un segment este o parte a Societatii care se implica in segmente de activitate din care poate obtine venituri si inregistra cheltuieli
(inclusiv venituri si cheltuieli corespunzatoare tranzactiilor cu alte parti ale aceleiasi entitati), ale carei rezultate operationale sunt
aferente, creditele si imprumuturile si cheltuielile aferente, activele corporative (in principal sediul Societatii) si cheltuielile administrative
Cheltuielile de capital aferente unui segment reprezinta totalul costurilor inregistrate pe parcursul perioadei pentru achizitia imobilizarilor
corporale si necorporale, altele decat fondul comercial.
24
Deprecierea unui activ are loc atunci cand valoarea neta contabila a respectivului activ sau a unitatii generatoare de numerar depaseste
activului sau a unitatii generatoare de numerar care face obiectul testului de depreciere. Valoarea recuperabila este senzitiva la rata de
costurile aferente vanzarii si valoarea de utilizare. Valoarea de vanzare, mai putin costurile aferente vanzarii este calculata pe baza
datelor disponibile aferente vanzarilor incheiate pentru active similare, in conditii normale de piata sau pe baza datelor disponibile
in piata mai putin costurile suplimentare care pot aparea la vanzarea activului. Valoarea de utilizare este calculata pe baza metodei
impozabile viitoare presupun o serie de incertitudini. Societatea deruleaza tranzactii cu diversi parteneri din mediul international, care
nota 12.
25
evaluari efectuate de catre un actuar specializat. O evaluare actuariala presupune unele ipoteze care pot diferi de evolutiile reale in
actualizate. Ipotezele din aceste modele sunt preluate din informatii de piata disponibile, dar atunci cand nu este posibil, sunt necesare
Costurile de dezvoltare sunt capitalizate in conformitate cu politicile contabile. Capitalizarea initiala a costurilor se bazeaza pe estimarea
Societatea a recunoscut un provizion privind reabilitatea unor amplasamente unde depoziteaza deseuri din productie. Pentru
cu reabilitarea si momentul cand vor trebui suportate. A se consulta si nota 24 pentru mai multe detalii.
Aluminiu Procesat. Pentru alocarea resurselor si evaluarea performantei segmentelor, diviziile sunt baza pe care Societatea isi
raporteaza informatiile pe segmente catre personalul cheie cu putere de decizie. Segmentul Aluminiu Primar obtine produse precum
sarma, sleburi, bare si lingouri. Segmentul Aluminiu Procesat produce si vinde table, benzi si placi. Atat turnatoria, cat si divizia de
o baza rezonabila. Veniturile, cheltuielile si rezultatul pe segmente includ transferuri intre segmente operationale. Astfel de transferuri
sunt considerate la preturi de piata.
Conducerea monitorizeaza veniturile si cheltuielile din dobanzi pe baza neta.
Activele pe segmente includ toate activitatile operationale utilizate de un segment si constau in principal in numerar operational, creante,
26
valoarea contabila a unor active folosite in comun de doua sau mai multe segmente este alocata segmentelor pe o baza rezonabila.
Datoriile pe segmente includ toate datoriile operationale, precum cele comerciale, salarii si contributii de plata si datorii previzionate.
aloca.
1.113.318
-27.235
864.614
143.054
-29.642
-71.183
1.310.387
155.605
886.767
160.244
33.268
33.268
1.125.783
132.166
260.602
91.881
712.027
679.396
926.481
167.242
300.019
17.974
1.121.636
843.909
Romania
Alte tari membre UE
Alte tari europene non-membre UE
SUA
Alte tari
537.477
1.130.389
151.330
61.343
67.751
*Cifrele comparative pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 9, 12, 13, 22, 25 si 30 pentru mai multe detalii.
27
680.192
1.189.372
193.057
123.948
43.853
Cheltuieli cu personalul
-52.367
-26.923
-20.936
-4.981
-4.210
-5.816
-3.082
-3.826
-5.882
-50.218
-25.720
-29.841
-8.927
-9.024
-6.832
-3.034
-6.548
-203
Suma de 11.440 mii RON, reprezentand cheltuieli legate de personal, prezentata in anul 2012 in categoria "Alte cheltuieli administrative"
este inclusa acum in categoria ,,Cheltuieli cu personalul".
Suma de 12.336 mii RON, prezentata anterior in nota "Alte cheltuieli operationale", reprezentand comisioane platite agentului de vanzari
Suma de 1.025 mii RON, reprezentand in special cheltuieli cu comisioanele de vanzari prezentata in anul anterior in categoria ,,Alte
28
1.720
449
225
2.081
1.476
4.931
9.061
807
2
2.139
-6.831
-1.971
-689
-1.279
-4.754
-955
-5.170
-811
Suma de 316 mii RON, reprezentand cheltuieli cu amortizarea dreptului de utilizare a conductei de gaze inclusa in anul 2012 in
categoria "Alte cheltuieli operationale", este prezentata acum in categoria "Amortizare" din nota "Cheltuieli generale si administrative".
operationale", in categoria "Onorarii pentru consultanta", este prezentata acum in categoria "Cheltuieli de consultanta si audit" din nota
"Cheltuieli generale si administrative".
4.441
-46.436
-13.226
1.528
-33.145
-16.975
Cheltuiala cu dobanda aferenta anului incheiat la 31 decembrie 2013 a fost mai mare decat cea inregistrata in aceeasi perioada a
anului 2012 datorita unui imprumut bancar sindicalizat pe termen scurt obtinut in decembrie 2012 in valoare de 28.000 mii USD,
-119.250
116.721
-142.858
-2.130
14.880
-
-1.355
2.387
incorporate
incorporate
Comisioane bancare
anii incheiati la 31 decembrie 2013 si 2012. A se consulta si nota 30 pentru mai multe detalii.
13).
29
Pierdere contabila
16.497
-3.212
-41.349
-102
-557
28.287
18.442
-119.918
19.187
-138.733
22.197
2.381
-2.042
-15.326
-4.859
-2.253
-50.766
77.551
Ca urmare a aplicarii Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012, trecerea de la contabilitatea intocmita conform legislatiei
mare de 5 ani.
*Cifrele comparative pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 13, 22, 25 si 31 pentru mai multe detalii
30
Imobilizari corporale
5.739
24.927
4.303
80
-
-5.739
-24.927
-4.303
-80
-
Provizioane
Obligatii pentru pensii
11
4.170
-39.230
-
-11
-4.809
39.209
639
578
-557
Imobilizari corporale
-4.682
2.936
48
2.357
-1.724
3.075
3.474
-70.317
10.421
24.927
1.367
32
-2.357
1.724
-3.064
784
12.896
-88
-251
18.442
5.739
24.927
4.303
80
11
4.170
-39.230
-
Stocuri
Creante comerciale si alte active circulante
Cheltuieli in avans
Imprumuturi
Stocuri
Creante comerciale si alte active circulante
Cheltuieli in avans
Imprumuturi
Provizioane
Obligatii pentru pensii
-120.577
713.779.135
-0,169
-
*
-92.004
713.779.135
-0,129
-0,316
Rezultatul pe actiune de baza si cel diluat sunt identice, intrucat societatea nu are titluri cu potential de diluare.
In 2013, Alro nu a distribuit dividende pentru anul 2012. In aprilie 2012, Alro a distribuit dividende in suma de 225.894 mii RON din
In anul 2013 au fost platiti 38.282 mii RON reprezentand dividende declarate in anii anteriori. In 2012, suma platita reprezentand
dividende a fost de 126.578 mii RON.
In 2013, Alro a compensat o parte din dividendele datorate uneia din subsidiarele sale cu dividendele datorate de catre aceasta in suma
de 14.880 mii RON.
Rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru 2012 a fost restatat in conformitate cu rezultatul net al Societatii. Rezultatul pe actiune
raportat in 2012 a fost de -0.218 RON/actiune.
*Cifrele comparative pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 au fost restatate. A se consulta Notele 3, 5, 9, 13, 22, 25 si 31 pentru mai multe detalii
31
Intrari
Iesiri
Intrari
Iesiri
4
2.944
-16.788
408
57.495
-7.277
465
3.504
-5.418
60.285
-54.903
-
-9.040
-
61.162
-29.483
1.064
-4.319
-8.589
9.427
104.020
-3.487
416
13.793
-5.880
71.636
-101.342
-
6.841
-12.152
-
89.384
-17.956
Cheltuiala cu amortizarea
Amortizare cumulata aferenta iesirilor
12.742
-16.764
51.760
-7.150
12.440
-4.540
76.942
-28.454
Cheltuiala cu amortizarea
Amortizare cumulata aferenta iesirilor
12.813
-8.403
-11.707
59.398
-3.333
4.609
10.158
-4.210
7.098
82.369
-15.946
-
-1
-1
-70
-155
-225
-1.179
1.179
In valoarea contabila a instalatiilor tehnice este inclusa suma de 3.758 mii RON reprezentand costul indatorarii capitalizat in
conformitate cu IAS 23
32
-2
RON).
Intrari
2.065
782
-
131
-2.065
-
913
-
Intrari
297
6.326
297
6.326
Amortizarea anului
229
556
785
Amortizarea anului
688
-
701
1.661
1.389
1.661
33
Intrari
-120.983
recuperabila a investitiei in Alum S.A. a fost mai mica decat valoarea contabila si astfel s-a inregistrat o cheltuiala cu deprecierea
investitiei.
Conef
Alum
- holding
- industria
metalurgica a
aluminiului
- productia
aluminei
2.675.914
2.189.320
24,604
10
65.838
21.893
72.355.909
6.052.951
3.187.000
5,95
5,6
5,95
430.518
33.896
18.963
65.838
21.893
362.394
65.838
21.893
483.377
Conef
Alum
34
178.814
123.910
161.897
-34.271
189.105
139.718
141.424
-26.897
-26.897
-7.374
-18.349
-8.548
14.779
134.348
-4.446
9.334
135.606
-497
RON).
Concentrarea riscului de credit este limitata deoarece portofoliul de clienti al Societatii este mare si nerelationat. La 31 decembrie
creante factorului si prin urmare derecunoaste creantele vandute la data transferului, recunoscand comisioanele de factoring la data
achitarii acestora.
Societatea a constituit provizioane pentru creante indoielnice pe baza istoricului. Atunci cand evalueaza recuperabilitatea unei creante,
raportarii. Astfel, conducerea Societatii considera ca nu sunt necesare alte provizioane pentru creante indoielnice decat cele care au
35
-497
-3.949
-294
-203
Nescadente si nedepreciate
Scadente dar nedepreciate
Scadente de mai mult de 9 luni si nedepreciate
77.517
55.071
16.539
-4.446
86.109
58.334
497
-497
38.881
9.396
6.794
24.287
14.240
19.807
71.458
20.112
1.493
2.196
-76
83.840
75.766
14.356
7.964
-270
energie care prevedeau in 2012 plata lunara in avans, in timp ce in 2013 plata s-a efectuat trimestrial in avans, precum si imbunatatirii
timpilor de asteptare pentru recuperarea acestor creante.
-270
194
36
-176
-94
19.219
37.732
13
10.198
203.814
9
aceasta.
Vimetco N.V.
Fondul Proprietatea
Conef S.A.
Altii
600.929.084
72.884.714
26.901.571
13.063.766
713.779.135
300.465
36.442
13.451
6.532
356.890
84,19
10,21
3,77
1,83
100,00
600.929.084
72.884.714
26.901.571
13.063.766
713.779.135
300.465
36.442
13.451
6.532
356.890
84,19
10,21
3,77
1,83
100,00
Rezerve legale
Alte rezerve
Rezerve din instrumente derivate de acoperire a riscului
71.378
234.813
-120
71.378
234.813
-12
37
522.905
570.345
-30.686
-38.028
492.219
532.317
20.658
20.167
749
514
90.422
30.686
38.028
30.686
128.450
608
2.048
Conform contractelor de imprumut curente, Societatea este supusa anumitor conditii restrictive. Aceste conditii solicita Societatii,
incluzand rata de acoperire a serviciului datoriei, gradul de indatorare si lichiditatea curenta.
creditorilor sa ceara rambursarea imprumutului la o data viitoare in termen de un an de la data raportarii nu este probabila, astfel ca
Imprumuturile Societatii sunt garantate cu creantele, conturile curente deschise la bancile creditoare, imobilizari corporale (terenuri,
emiterea de acreditive si scrisori de garantie, ambele facilitati avand maturitatea pe 23 decembrie 2015. La 31 decembrie 2013, nu
erau trase sume din aceste facilitati, care au fost puse la dispozitia Societatii incepand cu anul 2014.
decembrie 2012.
38
In mai putin de 1 an
Intre 1 si 5 ani
Peste 5 ani
Pe termen scurt
Pe termen lung
Provizioane suplimentare recunoscute
Reduceri din reevaluarea provizioanelor
Pe termen scurt
Pe termen lung
657
814
-
2.140
526
-
114
104
608
749
2.048
514
-41
-22
-68
-9.957
-
-9.061
-
-9.170
-9.979
68
8.004
68
8.004
-68
1.065
-
1.065
-68
8.004
1.065
9.069
Provizionul pe termen lung pentru litigii in suma de 8.004 mii RON a fost constituit pentru doua litigii civile intentate de terte
persoane privind utilizarea de inventii.
Provizionul pentru restaurare halda este constituit in legatura cu amplasamentul pe care Societatea depoziteaza deseuri
industriale. In conformitate cu reglementarile de mediu, locul respectiv trebuie reabilitat si redat circuitului agricol pana in anul 2028.
Provizionul in suma de 1.065 mii RON a fost determinat pe baza cheltuielilor cu lucrarile respective de reabilitare estimate pentru
aceste contributii.
Societate in perioada de raportare. Planul de pensii cu contributii determinate este administrat de entitati distincte iar contributia facuta
39
costului serviciului actual si a costului serviciului anterior au fost masurate folosindu-se metoda unitatilor de credit proiectate.
5,32
4,50
3,00
6,27
4,50
3,00
491
2.001
766
2.050
491
2.001
766
2.050
3.247
744
-375
393
638
-1.583
-197
-3.765
3.754
49
-468
3.191
-3.240
-47
467
cu dobanzile".
Longevitatea +1 an / -1 an
de raportare.
40
17.183
-286
Pe termen scurt
Pe termen lung
1.146
15.751
23.487
59.513
102.677
20.803
44.279
50.964
care Societatea a estimat necesar sa le cumpere pentru a-si indeplini cota de achizitii impusa de reglementari legale pentru anii 2013 si
respectiv 2012.
6.632
2.541
19.135
58.531
28.496
33.757
21.619
12.088
111.691
17.308
Astfel, suma de 2.106 mii RON prezentata anterior la 31 decembrie 2012 ca si "Impozit pe salarii" este acum inclusa in categoria
Suma de 1.707 mii RON, prezentata anterior la 31 decembrie 2012 pe un rand separat sub denumirea de "Alte impozite" este acum
inclusa in categoria "Alte datorii curente".
41
Suma de 111.691 mii RON, inclusa la 31 decembrie 2012 in categoria "Alti creditori" este acum prezentata pe o linie separata in tabelul
de mai sus.
Vimetco N.V.
Alum S.A.
Filiala
Filiala
Conef S.A.
Filiala
Filiala
Companie sub control comun
Vimetco Power
Filiale
Companii sub control comun
206.623
1.094
232.450
1.234
Filiale
Companii sub control comun
-473.919
-64.958
-478.382
-64.562
-10.870
-3.860
Vimetco N.V.
42
Filiale
221.504
210.853
- pe termen mediu
- pe termen scurt
Companii sub control comun
32.006
189.498
417
210.853
150
Vimetco N.V.
Filiale
Companii sub control comun
69.574
1.253
3.990
98.076
16.463
4.422
Datoriile de plata catre Vimetco N.V. includ dividende neplatite in suma de 55.995 mii RON la 31 decembrie 2013 si 94.238 mii RON la
31 decembrie 2012.
de aceasta data dobanda legala si penalizatoare, in conformitate cu reglementarile nationale. Dobanda acumulata la 31 decembrie
Vimetco NV
20.658
20.167
20.658
20.167
5.157
1.074
4.539
949
43
riscul de rata a dobanzii, riscul de pret), riscul de credit si riscul de lichiditate. Programul de management al riscului general al Societatii
operationale ale Societatii. Consiliul de Administratie aproba prin documente scrise principii pentru managementul general al riscului,
precum si politici ce acopera anumite domenii precum riscul valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de credit, utilizarea instrumentelor
Obiectivele Societatii in gestionarea capitalului sunt de a mentine Societatea capabila sa-si continue activitatea in termeni normali
reducerii costului acestuia.
Structura capitalului Societatii consta in datorii, ce includ imprumuturile prezentate in Nota 23, nete de numerar si echivalente de
numerar prezentate in Nota 20 (mai putin numerarul restrictionat) si capitalurile proprii.
Conducerea Societatii revizuieste structura capitalului in mod regulat. Ca parte a acestei revizuiri, conducerea are in vedere costul
In concordanta cu practica din industrie, Societatea monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare. Acesta este calculat ca
raport intre "datoriile nete" si "total capitaluri". "Datoriile nete" sunt calculate ca imprumuturi totale (incluzand imprumuturile pe termen
La cost amortizat
44
544.920
683.496
-56.964
-214.021
56.964
214.021
153.566
216.103
-
66.838
251.494
-
143
843.391
14
974.386
in riscul de credit
tranzactionate, cursuri de schimb valutar si curbe de dobanda valabile la data de raportare, pastrand in acelasi timp riscul de credit
de numerar viitoare actualizate, folosind preturi de referinta ale bunurilor tranzactionate, cursuri de schimb valutar si curbe ale ratei
riscului de credit.
Societatea are operatiuni pe plan international si inregistreaza tranzactii care sunt denominate in valute straine. Astfel, Societatea
este gestionata in limita unor parametri aprobati prin politici, prin folosirea contractelor de schimb valutar la termen. Politica de
cumparari) in USD, in masura in care piata a permis acest lucru cu costuri rezonabile.
- active si datorii monetare (in special creante si datorii comerciale si imprumuturi) denominate in valute straine.
45
EUR
USD
Altele
16.657
51.550
38.804
520.968
28
101
32.022
92.581
192.490
713.139
28
974
riscul valutar catre persoanele cheie din conducere si aceasta reprezinta cea mai buna estimare a managementului a unei posibile
Moneda de denominare
Moneda functionala
EUR
RON
USD
RON
Capitaluri proprii
-3.489 1)
-
-48.216 2)
-
Capitaluri proprii
-6.056 1)
-
-52.065 2)
-
1)
2)
Societatea a intrat in contracte la termen pe cursul de schimb, pentru termene ce nu depaseau 5 ani, pentru a se acoperi impotriva
riscului valutar rezultand din vanzari viitoare in USD si cheltuieli operationale in RON. Acestea au fost desemnate ca instrumente de
Ultimul din aceste contracte de hedging a fost decontat in 2012, moment la care sumele inregistrate anterior in rezerve au fost
46
creditele in USD, pe EURIBOR pentru creditele in EUR si pe ROBOR pentru creditele in RON. Societatea se imprumuta pe termen lung
in mare parte cu rate de dobanda variabile.
de la Londra.
47
folosite pentru a calcula volumul si media preturilor care se schimba in cadrul contractelor.
Volum
mii tone
contract
EUR/tona
Valoare
contract
EUR '000 1)
RON '000
2)
3.699
1.325
4.903
-143
2)
462
1.592
736
-14
Aluminiu
1)
2)
Preturile variabile ale aluminiului in viitor se bazeaza pe preturile de referinta (LME) aplicabile la data restabilirii pretului.
14 mii RON).
optiuni call europene, pentru intreaga cantitate de aluminiu din optiunile put, pentru preturi strike situate intre 3.100 USD/tona si 3.300
USD/tona.
valorii intrinseci a optiunilor, care a fost inregistrata in creditul altor venituri globale ca si rezerva din hedging, a fost 0 la 31 decembrie
2013 si 2012.
In 2010, Societatea a intrat intr-un contract de furnizare de energie electrica pe termen lung, valabil pana in ianuarie 2018. Formula de
48
schimb (diferite de cele initiale), un prag inferior si un prag superior, precum si un alt element care anuleaza pragul inferior in cazul in
care unele conditii de piata se intrunesc cumulativ (in ce priveste atat piata aluminiului, cat si cea a energiei).
In 2013, Societatea a revizuit modelul folosit pentru evaluare si a regandit metoda de separare a instrumentului derivat incorporat
compus.
de furnizare de energie, reprezentand cea mai buna estimare a Conducerii societatii la data de incepere a contractului si la data
- o serie de contracte lunare de cumparare optiuni call pe aluminiu, corespunzand pragului superior al pretului energiei stipulat in actul
- o serie de contracte lunare de vanzare optiuni de "put" pe aluminiu, corespunzand pragului inferior al pretului energiei stipulat in actul
49
245.202
70.218
-50.467
-264.953
-
-35.506
49.032
-2.164
264.953
-233.127
209.696
119.250
-52.631
-233.127
-43.015
-23.532
-205.970
-
70.726
62.659
205.970
276.315
27.711
39.127
276.315
70.218
-381.967
39.232
-70.218
119.859
13.399
-262.108
52.631
-70.218
11.235
70.218
-11.235
La 31 decembrie 2013, soldul derivativului incorporat este un activ in valoare de 153.566 mii RON, din care 110.102 mii RON reprezinta
RON pe termen scurt, restatati cum este descris mai sus).
143
Derivative incorporate
153.566
pe termen lung
pe termen scurt
110.102
43.464
143
14
Derivative incorporate
66.838
pe termen lung
pe termen scurt
27.711
39.127
14
ca datorii.
50
Responsabilitatea in ultima instanta pentru managementul riscului de lichiditate este a Consiliului de Administratie, care a elaborat
mediu si lung. Societatea isi administreaza riscul de lichiditate pastrand rezerve adecvate, facilitati bancare si facilitati de creditare,
Nota 23 se regasesc facilitati suplimentare netrase, la dispozitia Societatii pentru a-si reduce riscul de lichiditate.
52.276
301.012
507.362
-
559.638
301.012
154.407
312.508
574.273
-
3.603
-
732.283
312.508
51
referinta la preturi cotate in piata (incluzand titluri rascumparabile, efecte de comert, obligatiuni si titluri de valoare perpetue).
153.566
153.566
143
-
143
-
Actiuni necotate
66.838
66.838
52
14
-
14
-
- Imprumuturi.
mii RON).
La 31 decembrie 2013, Societatea avea contracte incheiate pentru achizitia de materii prime si alte materiale consumabile in valoare de
Societatea are incheiat un contract de achizitie de energie electrica pana la inceputul anului 2018, cu un furnizor roman de electricitate
Datorii contingente
La 31 decembrie 2013, Societatea are in derulare o serie de litigii rezultate din desfasurarea normala a activitatii. Conducerea considera
In aprilie 2012 Comisia Europeana a inceput o investigatie formala cu privire la contractul pe termen lung pentru aprovizionarea cu
53
In martie 2014, s-a aprobat in Adunarea Actionarilor a Alro acoperirea pierderii contabile reportate generata de aplicarea prevederilor
social", incluse la pozitia Capital social, in rezultatul reportat. Acest transfer este bazat pe reglementarile in vigoare in Romania privind
acoperirea pierderilor contabile.
bonusul pentru cogenerare, pretul international al aluminiului), Consiliul de Administratie al Societatii nu a mai putut sustine bugetul
de venituri si cheltuieli propus pentru anul 2014 si a decis in data de 5 martie 2014 elaborarea unor scenarii de lucru, care iau in calcul
54
In conformitate cu prevederile legale in vigoare ale Regulamentului nr. 1/2006 al Comisiei Nationale de Valori Mobiliare (CNVM),
actualmente Autoritatea de Supraveghere Financiara (ASF) - Sectorul Instrumentelor si Investitiilor Financiare privind emitentii si
2. Raportul individual al Administratorilor ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea privind dezvoltarea si performanta Societatii,
Societatiii.
57