http://www.slideshare.

net/Liviu_Raducan/lectia-antifrauda
Lectia antifrauda
Lectia 1. Frauda apare cand nu te astepti!
2. Despre autor:
3. Cea mai buna strategie anti- frauda este crearea unei culturi a integritatii.
Procesele urmeaza cultura, nu invers. Iar cultura este determinata n primul rand de
atitudinile si alegerile liderilor.
Astfel, componenta de integritate trebuie sa reprezinte o parte esentiala din agenda
membrilor executivi. In caz contrar, organizatia trateaza simptomele si nu cauzele".
4. Manualul Antifrauda 2011 este sintetic - are 44 de pagini - din care 25 reprezinta
mai multe spete, doua studii de caz si un play role, fara pretentii stiintifice;
5. Sectiunea I. Cum apare frauda Descrie modul de producere a fraudelor si
formele intalnite in companiile din Romania, cu numeroase exemple
Ofera suport pentru instruirea personalului si pentru raportarea fraudelor, aplicat cu
succes in companii romanesti
Recomanda metodologia de efectuare a unei investigatii antifrauda
Instruieste membrii comisiei de investigare cu privire la cerintele specifice acestui
demers
6. Sectiunea II. Cum te aperi de fraude .
Defineste codul moral, codul de etica si setul de reguli aplicabile in companiile
romanesti
Identifica factorii responsabili in control, conducere si conformitate, cu atributii si
resonsabilitati concrete .
Descrie instrumentele care asigura integritatea,
Reglementeaza raportarea incidentelor si a problemelor de etica .
7. De ce fraudele reprezinta o Problema Majorade costuri in afaceri doua
scenarii reale
Este gresit sa consideri
Daca o cifra de afaceri ai avut o de 100.000 EUR esti pierdere de 1000 EUR fraudat
cu 5000 EUR prin frauda, atat este VENITURI 100.000 100% paguba! COSTURI 90.000 90%
Daca marja ta de profit PROFIT 10.000 10% Frauda 5.000 este 10 %, atunci trebuie Raman
5.000 sa generezi vanzari de
Pentru a recupera pierderea din 10.000 EUR pentru a frauda e nevoie sa investesti
inca acoperi paguba, deci: 45.000 euro ca sa generezi PAGUBA = 1.000 EUR venituri de
50.000 de euro si sa astepti cel putin opt ani pentru a VENITUL = 10.000 EUR recupera ce
ai investit. COSTUL = 9.000 EUR
8. Fraudele apar oriunde
Intre persoane fizice inselaciuni
Business - to business : intre firme
In tranzactiile cu clientii
Intre angajatori si angajati
In finantarile efectuate de organisme europene, bancare si de investitori de orice tip
In organizatii nonprofit, regii autonome, ministere, autoritati publice, entitati autonome
In toate industriile, in toate tarile
Oriunde pot fi obtinute injust bani, proprietati sau servicii, pot fi evitate plati / obligatii
ori pentru a obtine avantaje personale sau institutionale
9. Caracteristicile omului onest Fara cazier Pozitie sociala Educat Isi respecta
angajamentele Are o pozitie cu responsabilitati clare Putere de decizie
11. DE CE ? DE CE AJUNGE UN CETATEAN ONEST SA COMITA O FRAUDA?

12. DE CE ? Fraudele pot fi comise de oricare in anumite circumstante .

Organizatiile ajung sa fie dependente de Incredere in loc sa introduca un control
intern adecvat. Omul Sfinteste Locul sau il corupe!
13. De ce nu sunt pedepsite fraudele? Victimele nu reclama pentru a nu- si expune
reputatiaAnchetele ar releva riscuri si vulnerabilitati asumate, conflicte de interese,
management slab si relatii nepotrivite intre angajati
Pregatirea investigatorilor, autoritatilor si expertilor judiciariDurata mare a proceselor si
publicitatea acestora
14. Cum sunt tratate fraudele? Intelegeri de stingere a scandalului internn Rar sunt
recuperate partial sumele sau bunurile fraudate
Demisii sau concedieri care mascheaza fapta Plati compensatorii pentru discretie
Referinte bune date altor angajatori
15. IN ESENTA Frauda este o problema majora
Oricine poate comite o frauda Pierderile produse de fraude sunt mai mari decat orice
alte efecte ale faptelor infractionale Vinovatii nu sunt pedepsiti cel mai adesea Ce avem de
facut?
16. Faceti o alegere: A. Pregatiti-va sa stiti ce aveti de facut privind :
tipurile de fraude care se produc in firma dvs,
motivatia si comportamentul fraudatorilor,
vulnerabilitatile exploatate si controalele interne care pot preveni si detecta fraudele
reactia recomandata la frauda sau
B. Cuprindeti in buget un provizion pentru avocati si pierderi din fraude si neglijente in
serviciu
17. Begin with the end S. CoveyProgramul pentru Prevenirea si Detectarea
Fraudelor
18. Preventia fraudelor
Codul de etica implementat profund; Seriozitatea controalelor in organizatie;
Obiective si tinte organizationale realiste; Politica antifrauda adaptata la specificul si
dimensiunea companiei;
Politica privind conflictul de interese aplicata consistent;
19. Preventia fraudelor Angajati instruiti cu privire la prevenirea fraudelor;
Politici clare de Autorizare limite de autoritate; Evaluarea activitatilor si activelor cu
risc de frauda si controale de monitorizare pe baza hartii riscurilor;
Interviuri de exit, conduse de responsabilul de etica, pentru angajatii din posturi
cheie;
20. Preventia fraudelor
Verificarea activitatii angajatilor care nu au semnat declaratia de conformare cu
politica de integritate;
Canale de comunicare active;
Planul de reactie la frauda si
Controlul ntregului program anti-frauda.
21. Triunghiul Fraudei Nevoi financiare constiente nedeclarate
Oportunitatea de a rezolva
Ratiuneadiscret problema folosind comportamentului ilegal increderea de care se
bucura in organizatie prin justificarea faptelor
22. Latura unde va pot ajuta : Oportunitatea de frauda
Sistemul de Control Intern si Etica
ControI Internal Slab = Oportunitate
Aceasta este singura latura unde putem actiona prin management, comunicare,
control intern si etica de business
Putem sa dam un raspuns serios la intrebarea : Ce patesc daca sunt prins?