Entitatea Public Serviciul de Audit Intern Misiunea de audit: Administrarea impozitelor i taxelor locale
LISTA CENTRALIZATOARE A OBIECTELOR
AUDITABILE
Data:08.05.2014 Nr. crt. 1.
Obiective
Obiecte auditabile
Modalitatea de stabilire a impozitelor si taxelor locale
1.Impozitul pe cladiri pentru persoane fizice.
2.Impozitul pe cladiri pentru persoane juridice. 3. Impozitul aplicat asupra terenurulor. 4.Impozitul aplicat asupra mijloacelor de transport.
Lista centralizatoare a obiectelor auditabile reprezint primul
document care se elaboreaz n cadrul procedurii Analiza riscurilor i cuprinde 4 obiecte auditabile, structurate pe 1 obiectiv, care vor fi evaluate n continuare pentru obinerea Tematicii n detaliu a misiunii de audit intern
Procedura P05: Analiza riscului
Entitatea Public Serviciul de Audit Intern
IDENTIFICAREA RISCURILOR
Misiunea de audit: Administrarea impozitelor i taxelor locale
Perioada auditat: 01.01.2014.-31.12.2014 ntocmit: Popescu Daniel
Data: 09.10.2015
Nr. crt. 1.
Obiective Modalitatea de stabilire a impozitelor si taxelor locale
Obiecte auditabile 1.Impozitul pe cladiri pentru persoane fizice.
2.Impozitul pe cladiri pentru
persoane juridice. 3. Impozitul aplicat asupra terenurulor.
Riscuri sem
1.Evidentierea persoanelor fizice
2.Inexistenta unor cote aplicate c 3.Completarea incorecta a declar 4.Calculul eronat al impozitelor 5.Nedeclararea tuturor cladirilor 6.Subevalurea cladirilor in urma 7.Nedeclarare modernizarilor sau 8.Concesionarea unor cladiri afla 9.Schimbarea incadrarii in alta c 10.Declararea unei suprafete de 11.Instrainarea(cedarea)terenuril impozitelor(persoane cu handica
12.Schimbarea destinatie folosir
4.Impozitul aplicat mijloacelor de transport.
13.Inmatricularea masinilor intrasupra 14.Nedeclararea proprietarului re
15.Plata anticipata a impozitului 16.Folosirea mijloacelor de trans
