CAP.

16 - GARANIA CREDITELOR BANCARE

1-EVALUAREA RISCULUI N ACTIVITATEA DE CREDITARE 2-DETERMINAREA FORMELOR DE GARANTIE A CREDITELOR 3-GARANII REALE 4-GARANII PERSONALE 5-ALTE GARANII 1-EVALUAREA RISCULUI N ACTIVITATEA DE CREDITARE Este foarte important ca determinarea riscului s se fac nainte de acordarea creditului. Vorbind de riscul de creditare, avem n vedere, n primul rnd, riscul nerambursrii la scaden sau al nerambursrii la nici un termen. Pentru diminuarea riscului, bncile comerciale constituie comitete de credite care analizeaz i aprob documentaia de credite. Analiza este realizat n profunzime de analistul de credite, care are n vedere costurile i profiturile realizate din credite. Bncile trebuie s identifice riscurile fiecrei cereri i propuneri de creditare i s contribuie la reducerea sau chiar la eliminarea lor. Pentru aceasta este necesar i un studiu de senzitivitate sau risc. Reducerea riscului se poate realiza numai pe baza cunoaterii aprofundate a clienilor bncii, a tuturor factorilor de decizie controlabili i necontrolabili, a tuturor rezultatelor realizate ca urmare a aprobrii liniei de credit respective. Bncile trebuie s cunoasc bine i factorii care conduc la nereuit i eecul afacerii. Acordarea creditelor este mai puin riscant, dac perioada de rambursare este mai scurt. De aceea, specialitii trebuie s fac estimri cantitative cu privire la perioada de rotaie a capitalului circulant. n acest sens se au n vedere : 1-durata stocurilor de materii prime 2-durata stocurilor produciei neterminate 3-durata stocrii produselor finite 4-durata ncasrilor de la debitori 5-durata plilor ctre furnizori n evaluarea riscului creditrii, specialitii bncii au n vedere i problemele pe care le poate avea agentul economic la ncheierea ciclului de fabricaie, comercializare i transformarea activelor n numerar. Din punct de vedere al garaniilor, riscul de creditare este inclus n tipul de risc financiar, care privete, n principal, structura finanrii afacerii. Acest risc financiar are un mare grad de dependen de capacitatea clientului de a realiza profit. Bncile realizeaz evaluarea riscului n cadrul unui program complex de analiz a documentaiei de credit i de stabilire a garaniilor. Aceast evaluare a riscului este o component a strategiilor bncilor comerciale. Indicatorii cei mai utilizai n analiza riscului de creditare snt : 1-raportul lichiditate / datorie total pentru agentul economic 2-raportul profit brut / datorie total pentru agentul economic 3-raportul datorii totale / active totale pentru agentul economic Determinarea acestor indicatori se face pe perioade comparative i prin evaluarea tendinelor. Pentru o apreciere financiar general asupra creditrii, bncile romneti folosesc analiza multivariabil, bazat pe mai multe modele cu titlu. De exemplu, prezentm modelul Z sau Altman: 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3 + 0,6X4 + 1,05X5 unde: X1 = Capital circulant Active totale X3 = Datorii totale Active totale X2 = Profit net capitalizat Active totale X4 = Valoarea total a capitalului acionarilor Datorii totale

X5 = Cifra de afaceri Active totale Altman consider c la un punctaj mai mic de 1,8 agentul economic n cauz are mari anse s dea faliment. Un punctaj mai mare de 2,7 d garania c agentul economic ce mprumut, nu va da faliment.

Metodele bancare de evaluare a riscului de creditare au n vedere urmtorii factori : 1-depiri ale limitelor de creditare 2-creterea inexplicabil a limitelor facilitilor de finanare 3-furnizarea de infornaii financiare cu ntrziere 4-un raport defavorabil ntre datorii i fonduri proprii 5-modificri n conducere 6-dezacorduri ntre datele contabile i de buget, pe de o parte, i datele de control Banca ce acord mprumutul ntocmete o list mai cuprinztoare, unde snt enumerai i determinai toi factorii de risc micro i macroeconomici. Exist urmtoarele forme de risc de creditare : 1-nendeplinirea obligaiilor agentului economic stipulate n contractul de credit 2-modificarea ratei dobnzii n perioada de creditare 3-modificarea puterii de cumprare a monedei naionale Pentru a reduce sau chiar elimina riscul de creditare, bncile folosesc mai multe metode, printre care : 1-clauze suplimentare de garantare i protecie a capitalului mprumutat 2-diversificarea produselor i serviciilor bancare 3-introducerea primei de risc n rata dobnzii practicate 2-DETERMINAREA FORMELOR DE GARANIE A CREDITELOR Necisitatea garantrii creditelor decurge din existena riscului mprumutului. Posibilitile de rambursare se determin pe baza analizei financiare i economice, a altor indicatori, date, studii. Din punct de vedere al riscului se poate afirma c aceste garanii reprezint acoperirea material a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate. Existena i determinarea exact a garaniilor se poate realiza i prin datele studiului de fazabilitate. n practica internaional i cea romneasc, exist 3 tipuri principale de garanii pentru credite : 1-garanii reale 2-garanii personale 3-alte garanii GARANIA = constituie un privilegiu pentru banc n raport cu ali creditori Garaniile pentru credite snt asiguratorii i snt oferite att de agenii economici care mprumut, ct i de alte persoane fizice sau juridice, care devin n acest fel, garanii. Garania este aa de important, nct exist i o clasificare a creditelor acordate de bncile comerciale : 1-credit garantat (acoperit) 2-credit negarantat cu valori materiale a)-individual = cnd se acord unei persoane fizice fr nici o obligaie sau formalitate b)-creditul cu gir personal pentru fiecare operaiune c)-creditul prin scont de polie = mai multe persoane, prin obligaii luate anterior, garanteaz rambursarea la scaden 3-GARANII REALE = un activ acordat de ctre un debitor unui creditor (n cazul nostru banca ce a acordat mprumutul), astfel nct datoria s fie nsoit de o anumit siguran = este ntotdeauna un element de activ mobiliar sau imobiliar = const n rezervarea unor bunuri individualizate n scopul garantrii creditului = cuprinde ipotecile i gajurile Pentru a nu fi contestate, garaniile reale trebuie s ndeplineasc anumite condiii : 1-renunarea debitorului i punerea gajului n posesia creditorului (bncii) sau a unei tere persoane convenite de cele dou pri 2-este necesar s se ncheie un contract, care s expliciteze creditul i s precizeze garaniile consimite 3-garaniile reale impun o responsabilitate din partea celor care le pstreaz, ei rspunznd de conservarea bunurilor ipotecate sau luate n gaj 4-bunurile ce constituie garanii, nu se pot elibera dect cu acordul creditorului 5-garaniile s nu fie luate n perioadele periculoase ale unei ri (criz economic, inflaie galopant, rzboi) 6-banca trebuie s fie contient de faptul c gajul su poate fi preluat de ctre un alt creditor privilegiat (statul)

Banca mai poate fi afectat i de grija puterii publice de a ajuta s supravieuiasc agenii economici cu dificulti. Este clar c n acest caz se micoreaz drepturile creditorilor beneficiari de ipoteci i gaj. Din aceast cauz, banca trebuie s acorde credite nu numai n funcie de valoarea gajului, ci s se aibe n vedere i justificrile economice i financiare. Acestea din urm pot descoperi riscuri serioase, care atrag dup ele dificulti majore. Deci nu este suficient ca o banc s acorde credite pe gaj i s utilizeze i alte forme de garanii, cum ar fi avansuri pe mrfuri, credite acordate societilor de comer exterior, credite pe perioade foarte scurte. Creditele care cer o garanie real necesit o garanie n gaj a unor active. Vorbind de creditele pe termen scurt, gajul cuprinde active circulante (avansuri pe titluri, avansuri pe marf, avansul pe pia). 1-avansul pe titluri = este mai puin utilizat la noi, ntruct agenii economici nu au interes s dein n portofoliul lor, titluri cu negociere curent = poate fi luat mai mult n consideraie n viitor pentru garantarea creditelor acordate persoanelor fizice 2-avansul pe marf = un credit ce se acord pentru industrie i comer = pentru acest credit snt luate n consideraie mrfuri care snt constituite n gaj de banc 3-avansul pe pia = o alt form de creditare a produciei = are n vedere un activ circulant (producie neterminat,produse finite)

GAJUL = un accesoriu al contractului de credite = prin el se remite bncii un bun mobil pentru garantarea creditului; aceste bunuri trebuie s fac obiectul vnzrii-cumprrii, deci s fie cuprinse n circuitul civil = este de 2 feluri : 1-gaj cu deposedare = se mai numete i AMANET = presupune depunerea bunului mobil la banc = obiectele pot fi reprezentate de bunuri de volum mic i valoare mare (metale preioase, opere de art, bijuterii) 2-gaj fr deposedare = se aplic numai produselor solului, materiilor prime, produselor n curs de fabricaie sau deja fabricate i aflate n depozit = pentru ca aceste produse s poat fi luate n garanie, se cere ndeplinirea urmtoarelor condiii : 1-s existe posibilitatea real de obinere a lor 2-s se afle la agenii economici sau n depozite 3-s existe o pia sigur de valorificare a produselor Gajarea se face, n ambele cazuri, printr-un contract ncheiat separat de contractul de credite, ntre banc i agentul economic ce solicit mprumutul. IPOTECA = reprezint o garanie care nu presupune deposedarea celui ce o prezint n vederea obinerii creditului = cel care constituie ipoteca poate fi debitorul (deci cel care mprumut) sau un garant = drept obiect al ipotecii se pot lua n consideraie numai bunurile imobile actuale, nu i cele viitoare; aceste bunuri trebuies s fie incluse n circuitul civil i snt formate din terenuri i cldiri de orice fel Bunurile ipotecare pot fi luate n garanie numai la valoarea de asigurare, (cnd ele aparin persoanelor fizice) sau numai la valoarea de nregistrate n contabilitate (dac aparin agenilor economici). Persoanele fizice pot cere reevaluarea bunurilor ipotecate, dac consider c valoarea real a acestora este mai mare dect cea de asigurare. Bunurile imobile trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii, pentru a fi luate n consideraie la garanie : 1-s poat fi vndute-cumprate 2-s permit amenajri i adaptri 3-s fie asigurate 4-s existe un nscris la notariat prin care s se specifice valoarea bunului garantat 5-cel ce constituie ipoteca s aib deplina capacitate de exerciiu asupra bunului ipotecat Ipoteca trebuie nscris n registrul special de transcripiuni i inscripiuni sau n cartea funciar de la judectorie. Stingerea ipotecii are loc, n general, odat cu plata ultimei scadene al creditului garantat prin ea.

4-GARANII PERSONALE = angajamente ale agenilor economici i persoanelor fizice prin care acetia se oblig s suporte datoriile debitorilor ctre banc pentru creditele acordate = se mai numesc i CAUIUNI = snt valabile dac snt ndeplinite urmtoarele condiii : 1-s existe un contract separat prin care o persoan fizic sau juridic se oblig s garanteze obligaiile agentului economic mprumutat, cu ntregul su patrimoniu 2-cel ce garanteaz s aib deplin capacitate (s aib 18 ani dac este persoan fizic, sau s fie legal consttituit, n cazul persoanei juridice) 3-garantul s fie solvabil 4-garantul s domicilieze sau s aib sediul firmei unde funcioneaz banca ce acord creditul 5-patrimoniul ce se constituie garanie s nu fie afectat de alte datorii sau obligaii Cauiunea (garania personal) poate fi materializat i prin scrisoarea de garanie bancar. Aceasta este garania dat de o banc n favoarea unui agent economic sau persoane fizice care contracteaz un credit. Scrisoarea de garanie bancar poate avea o diversitate de forme, dar trebuie s cuprind urmtoarele elemente obligatorii : 1-s precizeze clar suma creditului pentru care se emite garania 2-titularul creditului 3-beneficiarul garaniei 4-termenul de valabilitate al garaniei (care nu poate fi mai mic dect termenul de rambursare al creditului) 5-s fie datat i semnat de banca ce emite scrisoarea (de persoanele ce angajeaz i reprezint patrimonial banca) 5-ALTE GARANII = snt reprezentate n primul rnd prin gajul general GAJUL GENERAL = un gaj comun la dispoziia tuturor creditorilor, acetia avnd o poziie egal fa de bunurile debitorului mpotriva cruia se deruleaz execuia silit = nu confer bncii privilegiu de a-i recupera singur datoriile (ca n cazul garaniilor reale), ceea ce nseamn c riscurile ei snt mult mai mari = cuprinde ntregul patrimoniu al debitorului, deci att bunurile mobile ct i cele imobile = reprezint o garanie prin efectul legii (chiar dac nu s-a ncheiat un nscris separat) DEPOZITELE N LEI I VALUT = este vorba numai de disponibilitile bneti constituite n depozite distincte, create special n scopul garaniei creditelor = se constituie pe baza unor contracte de gaj cu deposedare FONDUL DE GARANTARE AL DEPOZITELOR BANCARE = constituit sub egida Asociaiei Romne a Bncilor = actualmente, acest fond garanteaz depozite de pn de 10.000 EURO, iar de la 01.01.2007 va fi de 15.000 EURO