1. Criteriile de determinare a gradului de suficienta a capitalului bancar. Posibilitati de optimizare a gradului de eficienta a capitalului.

Pentru evaluarea gradului de risc asumat de banca activele bancare se impart in 4 grupe de risc, astfel: - 0% - numerar, conturile la BNM inclusive rezervele obligatorii si cambii de trezorerie; - 20% - hirtii de valoare de stat, credite garantate de catre Guvernul RM sau asigurate prin hirtii de valoare de stat, depozitele in bancile Moldovei si ale tarilor member ale OCDE. - 50% - activele asigurate prin prima ipoteca rezidentiala, in stare de acumulare a adobinzii; depozitele si plasarile pe termen scurt in bancile altor tari si acreditivele pentru care banca duce raspundere materiala in cazul neexecutarii; - 100% - teren; cladiri; utilaje; credite curente si fara dobinda si altele, nereflectate in alte categorii. Din formula gradului de eficienta a capitalului: G = KNT / Ar * 100 (>=20%); Ar active ponderate la risc; se pot deduce concluziile: KNT acopera doar activitatea riscanta a bancii si valoarea mijloacelor fixe ale ei. Cu cit activitatea bancii este mai riscanta cu atit mai mult are nevoie de KNT. KNT serveste drept garantie pt rambursarea obl-lor bancii. Volumul KNT determina tipul de activitate al bancii. Cu cit este mai mic KNT, cu atit este mai limitata activitatea de investire a bancii. Cu cit activitatea de investire a bancii este mai limitat, cu atit posibilitatea de majorare a KNT este mai dependent de actionari. Exista 2 posibilitati de majorare a KNT pentru conformarea gradului de suficienta a capitalului: 1. Majorarea KNT 2. Micsorarea activelor ponderate la risc. n urma evalurii performanelor financiare ale clienilor, creditele vor fi incluse n una din urmtoarele categorii: - standard - cuprinde clienii a cror performane economice i financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a dobnzii i a ratelor. Totodat, din analiza efectuat rezult c se prefigureaz meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la un nivel ridicat; - supravegheate - performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menine acest nivel n perspectiv mai ndelungat; - substandard - performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evident tendin de nrutire; - dubioase - performana financiar este sczut i cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp; - compromise- performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile 2. Metode de operare n conturi curente. n banc n cadrul relaiilor ei cu clienii apare problema stabilirii modului n care se va duce evidena rezultatului operaiunii efectuate de ctre titular respectiv n contul su curent i determinarea soldului fa de care se va calcula dobnda. Teoretic se cunosc 3 metode de eviden a operaiunilor n cont curent: Metoda direct se caracterizeaz prin urmtoarele particularitile: Prin contract se stabilete data de nchidere periodic a contului (semestrial, trimestrial, anual) i perioada se numete epoc; Operaiunea se nregistreaz n ordinea cronologic n partid dubl; Pentru fiecare operaiune nregistrat se calculeaz dobnzile numite numere de la data efecturii operaiunii denumit valut pn la epoca de nchidere a contului; La fiecare epoc se stabilete soldul operaiunilor i totodat soldul dobnzii. Se presupune determinarea numrului efectiv de zile a epocii ct i a modalitii de determinare a termenului. Metoda indirect se bazeaz pe nregistrarea n partid dubl. Utilizarea ei decurge din faptul c epoca nu poate fi stabilit, acest lucru reieind din caracterul relaiilor dintre banc i client. Astfel nregistrarea se efectueaz aa: Se stabilesc numere pe o perioad fictiv calculat de la data operaiunii pn la data efecturii altor operaiuni n cont; La nchiderea op-nii se stab. dob. total adic de la dskd-re pn la nkid-rea contului; Diferena dintre dobnda total calculat i cea fictiv va reprezenta dobnda real achitat clientului. Metoda n scar decurge astfel: nregistrarea operaiunilor n partid simpl; Stabilirea la fiecare operaiune a soldului propriu zis; Calculul la fiecare operaiune a dobnzilor aferente soldului contului respectiv pe perioada pe care a existat, adic de la data operaiunii precedente pn la data operaiunii n cauz. Cele mai frecvent utilizate sunt metoda direct i ce hamburghez (n scar). 3. Structura sistemului de pli. Sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c sunt larg acceptate sunt cunoscute sub numele de bani. Sistemul de pli are dou funcii complementare:

intermedierea tranzaciilor - este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pota) care efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din partea bncii centrale. - Garantarea scimbului - este asigurat n final de banca central prin deschiderea de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan. Elementele componente ale unui sistem de pli cuprinde : instituiile care furnizeaz servicii de pli, diversele forme de creane transferate, metodele i mesajele i canalele de comunicaie. mijloacele de transfer, n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte. Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care desfoar activiti ce dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa primar de economisire n societate care face depozite i accept serviciile bncilor pentru activitatea cu amnuntul. A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi. Preferina persoanelor fizice i juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozitele) care au caracter de lichiditate iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare. Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau particulare, dar sub controlul bncii centrale. Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau n unele cazuri acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima treapt este banca central care are rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garant. Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele elem+: 1. bncile comerciale , care reprezint intermediarii n proces de transfer de fonduri de la pltitor la beneficiar ; 2. banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz procesul de decontare ; 3. mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor bancari) ; 4. mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare) ; 5. tipuri de transferuri de fonduri ; 6. instrumentele utilizate n proces de plat. Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt: (1) gradul de concentrare a sistemului bancar, de care depinde rapiditatea i ordonana transferurilor. Cu ct gradul de concentrare este mai ridicat, cu att timpul deplasrii fondurilor este mai mic, iar riscul specific procesului de transfer mai limitat; (2) diversitatea instituiilor bancare i non-bancare, care presteaz servicii de transfer de fonduri i care pot crea sisteme interne de transfer, ce conduce la majorarea formelor de pli; (3)arealul, pe care l ocup un sistem de pli. Cu ct teritoriul acoperit de sistemul respectiv de transfer este mai mare, cu att este mai segmentat geografic nsi procesul de decontare, implicnd intermediari teritoriali sub forma unor case de compensaie locale. Aceasta majoreaz timpul de parcurgere a fondurilor de la pltitor la beneficiar i genereaz riscuri specifice de sistem; (4)utilizarea tehnologiilor informaionale. Un sistem performant de transfer de fonduri nu-i poate permite luxul de a se lipsi de inovaiile informaionale din domeniul decontrilor. Procesul de decontare n cadrul sistemului bancar este efectuat n baza urmtoarelor principii: Transferul de fonduri este efectuat n cadrul unui sistem bancar doar prin intermediul mecanismelor i instrumentelor specifice acestui sistem. n cadrul transferurilor internaionale alturi de mecanismele utilizate i reglementate la nivel internaional se vor lua n consideraie i restriciile practicate n sistemul bancar dat. Transferurile de fonduri sunt efectuate n exclusivitate prin intermediul conturilor bancare, sau cel puin spre aceasta se tinde. Astfel fluxurile monetare sunt personalizate i se diminueaz riscul de pierdere sau utilizare frauduloas a lor. Transferul poate fi limitat att de soldul existent n contul pltitorului ct i de anumite restricii impuse de autoritile monetare. Transferul este efectuat doar cu acordul scris al titularului de cont. Excepie servesc doar cazurile cnd contul este debitat n baza unei decizii judectoreti sau a organului fiscal. Transferul este efectuat n mod obligatoriu n limita termenului stabilit pentru fiecare tip de decontare. 4. Sistemul de plati in RM. n tara noastr rolul BNM n proces de coordonare a sistemului de pli este: reglementarea sistemului de pli ca un ntreg, incluznd instrumentele de plat; supravegherea sistemelor de pli individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru a preveni orice situaie care ar putea pune n pericol buna funcionare a sistemelor de pli; monitorizarea i prevenirea riscurilor ce ar putea interveni n sistemele de pli i a riscurilor de credit n sistemul bancar. Sistemul de pli a RM poate fi caracterizat astfel: a) Subiecii participani la pli: Subieci ai sectorului nonfinanciar (firme comerciale, necomerciale, organisme publice, statul care furnizeaz mrfuri i servicii i frecvent reprezint beneficiari sau pltitori n procesul de plat); Gospodrii, persoane fizice care sunt pltitori n cazul procesului de achitare sau beneficiari n cadrul transferului de fonduri n folosul lor; -

 Sectoare financiare pot fi att pltitori ct i beneficiari n procesul de intermediere a plilor sau cnd efectueaz pli n numele i interes propriu. b) Obiectul care st la baza plii: Obiecte reale sub form de mrfuri i servicii; Datorii financiare n procesul de achitare a creditelor i dobnzilor Diferite obligativiti c) Modul de efectuare a plilor: Modificarea nscrisurilor n conturi cnd soldul unui cont se debiteaz, soldul altui cont se crediteaz decontare; Stingerea obligativitilor reciproce care se numesc compensare sau clearing; Emiterea de drepturi asupra activelor pltitorului sub form de creane de datorie(cambiile). d) Formele de plat: De credit emise de pltitor; De debit emise de beneficiar e) Localizarea plii: La nivel naional cnd subiecii participani la plat sunt rezideni ai unuia i aceluiai sistem; La nivel internaional. Dac nerezidentul este pltitor export, beneficiar import. f) Termenul de plat: Achitare n prealabil plata anticipeaz livrarea mrfurilor i serviciilor; Plata posterioar care poate fi imediat sau la termen(prin angajament, pe termen lung). g) Tipuri de transferuri de fonduri: Viramentul; Cecul; Acreditivul; Cardul h) Tipul instrumentului de plat: dispoziie de plat D dispo. de plat dispo. de incaso cecul cardul bancar i) Forma instrumentelor de plat: Materializat (pe suport de hrtie) Nematerializat(nscris) Mixt j) Existena garaniei n procesul de plat: Pli garantate (cambia, cec acreditiv) Pli negarantate (cardul, viramentul) k) Sisteme informaionale utilizate: Sistemul naional de telecomunicare prin care se efectueaz transmiterea de informaie de la participanii de plat la executorii plii; Prin curier n lipsa sistemului naional; Sistem de telecomunicaie intern (swift). Actualmente sistemul Naional de pli a RM se afl n continua dezvoltare. n conformitate cu Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii Moldova, adoptat la 19 decembrie 2002, sistemul de plati al RM este compus din urmatoarele componente: 1. Sistemul de decontari ale plilor urgente i de mare valoare, de regul, acesta este sistemul de decontari pe bruto in timp real (RTGS), care este operat de Banca Naional 2. Sistemul de decontari pentru platile de mica valoare, de regula, acestea sint sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite (DNS); 3. Sistemul platilor cu carduri; 4. Sistemul de decontari ale tranzactiilor cu valori mobiliare. 5. Sistemul de restrictii cu privire la activitatea bancii comerciale. (Art.28 al Legii instituiilor financiare stabilete cerine fa de bnci cu privire la respectarea unor limite de ordin prudenial. Acest articol stipuleaz cerine fa de suma maxim a creditelor acordate i contractate, raportat la capitalul reglementat, pe care o banc are dreptul s o acorde unei persoane sau unui grup de persoane aflate n relaii speciale cu banca; suma maxim a creditelor acordate i contractate, raportat la suma total a creditelor bncii, de care pot beneficia 10 cei mai mari debitori (inclusiv grupurile de persoane aflate n relaii speciale cu banca); acordarea unor anumite tipuri i forme de credite i investiii. n baza celor menionate BNM a adoptat Regulamentul cu privire la creditele mari. Potrivit acestui regulament, creditele mari sunt considerate ca datoria net la credite a unei persoane sau a unui grup de persoane care acioneaz n comun, alctuind 10 la sut sau mai mult din capitalul normativ total al bncii. Regulamentul, de asemenea, stabilete limitele maxime pentru creditele mari acordate de bnci: Datoria net la credite acordate de banc unei persoane sau uni grup de persoane ce acioneaz n comun nu trebuie s depeasc 25% din capitalul normativ total al bncii; Suma datoriilor nete la creditele acordate la tece persoane, inclusiv la grupurile de persoane ce acioneaz n comun, care constituie dup mrime primele datorii nete la credit minus alocri pentru pierderi la credite (fondul de risc) la aceste credite nu poate depi 50% din portofoliul total al creditelor bncii; Suma tuturor creditelor mari nu poate depi mai mult de cinci ori capitalul normativ total. Acordarea creditelor mari trebuie s fie preliminar aprobat de majoritatea membrilor Consiliului bncii.) 6. Principiile si necesitatea supravegherii bancare. Supravegherea i reglementarea bancar este un sistem de msuri al statului pentru garantarea stabilitii i siguranei sistemului financiar. n vederea sporirii eficienei supravegherea i reglementarea bancar trebuie s realizeze urmtoarele sarcini:

1. garantarea stabilitii sectorului bancar pentru asigurarea creterii economice a statului. Situaiile problematice n sectorul bancar pot fi evitate prin prevenirea falimentului sau situaiilor critice ntr-o banc separat. 2. aprarea depuntorilor, care depun mijloacele sale n bnci. Cauza necesitii aprrii depuntorilor - ei nu posed informaia pentru determinarea gradului de risc al bncii. Pierderea ncrederii depuntorilor fa de o banc poate genera pierderea ncrederii fa de tot sistemul bancar i ca rezultat, diminuarea stabilitii lui. 3. sporirea concurenei i evitarea procesului de monopolizare n sectorul bancar. 4. sporirea eficienei activitii bancare, precum i repartizarea echitabil a resurselor creditare n economie. Principiile supravegherii i reglementrii bancare: 1. Licena bancar unic, n baza principiului recunoaterii reciproce. 2. Principiul controlului din partea organelor de supraveghere din ara de origine. Organele de supraveghere din ara de origine poart responsabilitate pentru executarea controlului asupra activitii instituiei creditare, inclusiv operaiunile bancare peste hotarele rii de origine. Organele de supraveghere din ara de reedin execut funciile de control, care nu se atribuie organelor din ara de origine. 3. Principiul formulrii standardelor minime de reglementare prudenial. Stabilirea capitalului propriu minim, necesar pentru cptarea licenei bancare cerine fa de controlul participrii instituiilor bancare n sectorul non-bancar; cerine fa de controlul acionarilor mari; etc. 7. Operatiuni de casa ale bancii: - operatiuni de intermediere ale bancii pentru clientii sai - fluxurile monetare ale bancii primite de banca si fluxurile monetare eliberate din banca; - operatiunile de casa contribuie si la plasarea mijloacelor care reprezinta diferite tipuri de operatiuni active. - operatiunile de casa contribuie la incasarea si atragerea resurselor financiare, care in acest caz sunt operatiuni pasive. 8. Formarea relaiilor Banc-client n funcie de tipul clientului serviciile acordate de ctre banc pot fi clasificate n: Servicii acordate persoanelor fizice; Servicii acordate persoanelor juridice. Fiecare client al bncii are dreptul s obin diferite tipuri de servicii de la banc. Pentru aceasta iniial se stabilesc relaiile dintre banc i client astfel: 1. Iniierea relaiilor dintre banc i client care se concretizeaz n urmtoarele: banca determin necesitile reale ale clientului n servicii bancare i corespunztor n baza acestora elaboreaz produse corespunztoare i pentru a le vinde ea se ocup de promovarea acestor produse pe pia aducnd la cunotina clienilor despre existena acestor produse; 2. Oformarea relaiilor dintre banc-client care se concretizeaz n ncheierea contractului n care se indic toate drepturile i obligaiile bncii fa de client i totodat se indic responsabilitile clientului fa de banc(dreptul la informaie, dreptul pentru obinerea dobnzii pentru resursele din cont, dreptul la retragerea resurselor din cont, dreptul la finanarea necesitilor); 3. Meninerea i consolidarea relaiilor aprute ntre banc-client care presupune diversificarea serviciilor acordate de ctre banc clientului, renegocierea dobnzilor i comisioanelor calculate, stabilirea anumitor faciliti; 4. ncheierea relaiilor dintre banc-client care poate avea loc din iniiativa clientului prin depunerea unei cereri la banc sau din iniiativa bncii n cazul n care banca nu-l mai dorete ca client pe acesta. Pe parcursul existenei relaiilor dintre banc-client, banca trebuie s respecte anumite obligaii fa de client, avnd i anumite drepturi. Obligaiile bncii: S efectueze operaiile cerute de client n volumul, S restituie resursele depuse la banc la cerina termenul i condiiile indicate de acesta; clientului n modul convenit sau conform cerinelor stabilite n contract; S onoreze orice plat cerut de ctre client n limita soldului contului acestuia i s scrie n cont toate S gestioneze resursele clientului ct mai convenabil sumele ncasate de client; pentru a putea face fa cerinelor de lichiditi din partea clienilor bncii. S elibereze clientului extrasul din contul su la finele perioadei de gestiune sau la cererea clientului; Drepturile bncii sunt: S perceap plat sub form de comision pentru S utilizeze resursele clientului n modul n care serviciile prestate clientului care va fi utilizat consider ea c este mai avantajos; pentru remunerarea muncii i a altor cheltuieli S cear de la client anumite forme de garanii operaionale ale bncii; pentru acoperirea riscului aferent clientului respectiv n special n relaiile de creditare; S nscrie n conturi i s calculeze dobnzi n funcie de tipul i regimul contului; 9. Noiunea i tipologia conturilor bancare. Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor clienilor n procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i internaional. Cont bancar cont analitic deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de ncasri i/sau pli ale mijloacelor bneti.

Relaiile directe dintre banc i client se reflect n conturile bancare deschise pentru a duce evidena raporturilor dintre banc i fiecare client al ei. Contul bancar are unele caracteristici specifice reflectate n contabilitatea bancar, dintre care cele mai importante sunt: (a) marea majoritate a informaiei-bani reflect schimburile de proprietate a activelor financiare; (b) trecerea din proprietatea bncii n proprietatea clientului a unui credit acordat de banca i nregistrat n cont; (c) trecerea din proprietatea clientului n cea a bncii, prin nregistrare n cont, a ratelor din credit rambursate, precum i a dobnzilor i comisioanelor cuvenite bncii; (d) efectuarea i de alte operaiuni dect depozitele i creditele, cum ar fi constituirea de garanii, operaiuni n valut, operaiuni cu titluri de valori etc. Conturile care se pot deschide clienilor se pot grupa n trei mari categorii: Conturile curente (conturi de decontare) se deschid clienilor pentru nregistrarea operaiunilor curente de ncasri i pli n numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint ncasri i pli, precum i alte operaiuni generate de acordarea i derularea creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar, ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia. Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la alt banc, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de dobnd etc. Contul curent funcioneaz pe baza a dou principii: (a) asigurarea permanent a disponibilitilor, adic a soldului creditor; (b) capacitatea juridic a titularului de a dispune de pli n proporia n care activele din cont sunt libere de gaj sau alte obligaii dispuse de autoritatea public. Pentru operaiunile efectuate n contul clientului banca percepe comisioane potrivit tarifelor anunate. Conturile de depozit. Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i se nregistreaz n conturi de depozite. Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia. La scaden depozitul i dobnda se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz de rennoire automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de opiunea clientului, dar aceasta este ceva mai mic dect dobnda transferat la scaden. Conturile de mprumut reflect obligaiile clienilor fa de banc i se debiteaz cu valoarea creditelor trase, creditndu-se cu sumele rambursate. Toate conturile de mprumut funcioneaz prin intermediul contului curent, respectiv cu sumele trase din credit se alimenteaz contul curent din care se fac apoi plile i invers din sumele disponibile n contul curent se ramburseaz creditele din contul de credite i se pltesc dobnzile i comisioanele datorate bncii. Dup continuitatea nregistrrii operaiunilor n ele, deosebim 2 tipuri de conturi: 1. Provizoriu o aciune temporar i servete pentru depunerea mijloacelor bneti aferente formrii K-lui social sau majorrii lui (din acest cont nu se retrag banii); 2. n sens deplin care se clasific astfel: Cont curent (de decontare) - deschis persoanelor fizice i juridice care servete pentru nregistrarea n ordinea cronologic a tuturor operaiunilor care apar n cadrul tranzaciilor efectuate de titularul contului (se mai numete cont curent). Cont de depozit care poate fi: a) la vedere-servete pt. pstr. mijl-lor bneti depuse fr indicarea termen. de extragere a acestora din cont; b) la termen servete pentru pstrarea mijloacelor bneti pe o perioad fixat de timp i presupune c banca s calculeze dobnda reieind din soldul acestui cont. Cont de mprumut- utilizat pentru pstrarea informaiei cu privire la creditele acordate clienilor bncii ct i evidena dobnzilor calculate i ncasate de banc; Contul LOROcont interbancar folosit pentru pstrarea mijl-lor bneti ale altor bnci n banca respectiv. 10. Particularitile garaniilor reale: garanii imobiliare (ipoteci) i garanii mobiliare (gajuri). Gajul este una din cele mai rspndite forme de asigurae a rambursrii creditului bancar. Gajul se prefecteaz printr-un contract special, semnat de ambele pri. Contractul confim dreptul creditorului a supra patrimoniului gajat n caz c debitorul nu-i onoreaz obligaiile de plat. Utilizarea gajului presupune existena unui mecanism special de aplicare. Etapele de realizare a mecanismului : - Selectarea obiectului i tipului gajului - Alctuire i executarea contractului de gaj - Evaluarea obiectului gajului - Ordinea solicitrii recompensei din gaj Obiect al gajului pot fi bunuri, valori mobiliare, alt patrimoniu i drepturi patrimoniale. Gajul trebue s corespund criteriilor de acceptabilitate i suficien. Acceptabilitatea reflect parametrii calitativi ai obiectului gajului ( trebue s aparin debitorului, s aib expresie valoric n bani, s fie lichid ), iar suficiena parametri cantitativi (valoarea gajului trebue s fie mai mare ca valoarea creditului + dobnda). n cazul acordrii

mprumuturilor ipotecare apar unele particulariti. n aceste cazuri n calitate de gaj apare ipoteca gajul valorilor imobiliare. Obiect al ipotecii pot fi cldiri, construcii, loturi de pmnt, case de locuit, apartamente, vile, alte construcii cu destinaie de consum. Dac asupra imobilului sunt stabilite drepturi colective de posesie, ipoteca poate fi stabilit doar n urma acordului scris al tuturor proprietarilor. Caracteristicile ipotecii: a) patrimoniul se afl n posesia Dt-lui, b) patrimoniul poate fi utilizat pt cptarea mai multor mprumuturi, c) veniturile din utilizarea obiectului ipotecii se afl n gestionarea debitorului, d) contolul asupra integritii obiectului ipotecii se exercit foarte simplu. Ipoteca, deobicei, se utilizeaz la acordarea creditelor pe termen lung persoanelor fizice i. 11. Etapa alctuirii dosarului i analiza documentaiei prezentate. n analiza dosarului de creditare, banca trebuie s rspund urmtoarelor obiective: 1. s decid dac va finana sau nu. Din informaile furnizate bncii de ctre societatea comercial, analistul de credit trebuie s le selecioneze pe acelea care i permit s aprecieze urmtoarele : - capacitatea de rambursare: ce volum de datorie poate suporta i pe cei perioad; - capacitatea de a absorbi ocuri n perioada derulrii mprumutului. Sunt apreciate eventualele ameninri care planeaz asupra societii precum i marja de siguran. - modalitatea de rambursare n situaia apariiei falimentului nainte de scadena mprumutului. 2. gsirea tipului de finanare care s rspund cei mai bine necesitilor debitorului. Sunt examinate: - nevoile de finanare pe termen scurt (nevoile de trezorerie); - formele de credit cel mai bine adaptate investiiilor pe termen lung; - tipurile de garanii. 3. utilizarea informaiilor obinute pentru a face o propunere competent i personalizat nevoilor societii comerciale. Sursele de informaii necesare analizei de credit: a) situaiile financiare Analistul de credit solicit societii comerciale bilanul anual i contul de rezultate, nsoite de anexele lor care permit mai buna nelegere a operaiilor financiare derulate n decursul unui an. Dac nu exist un istoric al relaiei cu banca, sunt solicitate strile financiare de pe ultimii patru sau cinci ani de activitate. In cazul n care societatea este deja client al bncii, vor fi solicitate doar documentele pentru anul contabil ncheiat precum i previziuni pentru anul n curs. Este recomandabil ca documentele contabile s fie acceptate doar n cazul n care sunt certificate de un expert contabil sau de o societate cu activitate recunoscut de audit contabil i financiar. b) analizele economice i sectoriale. Pentru a evalua calitatea potenialului debitor, analistul de credit trebuie s se asigure c nelege bine modul su de funcionare: > tipul de produse i servicii vndute precum i modul lor de producere; > ciclul de fabricaie, cine sunt clienii i furnizorii; > factorii de influen ai competitivitii; > perceperea societii pe pia, oportunitile i ameninrile; > nivelul de concuren i modul de manifestare prin pre, tehnologie i calitate; Analizele sectoriale sunt furnizate de: > serviciile de studii economice ale bncilor; > presa specializat. > organisme specializate: camerele de comer i industrie, banca central, asociaiile profesionale etc; c) informaii complementare Recurgerea la acest tip de informaii este justificat de faptul c obiectivul n analiza dosarului de creditare este reducerea riscului ct mai mult posibil. Dosarul de credit. Majoritatea bncilor i a instituiilor financiare utilizeaz formate relativ tipizate pentru aplicaiile de credit, formalizarea avnd ca scop fluidizarea activitiii urmrire pe care o desfoar membrii comitetelor de credit. a) prezentarea societii: - nume social i numr la registrul comerului; - organigrama grupului dac este cazul; - sector de activitate; - repartiia capitalului; - conductori; - istoric; - tipul i angajamentelor pe care le are banca asupra companiei, precum i angajamentele bncilor concurente. b) prezentarea sectorului de activitate: > caracteristicile produselor/serviciilor; 1. tipurile de produse/servicii; 2. modul de producie; 3. modul de aprovizionare i principalii furnizori - sunt efectuate comparaii cu termenele de plat uzuale acordate de furnizorii dintr-un anumit sector. > caracteristicile concurenei; 1. grad de concentrare; 2. modul n care se manifest concurena: prin preuri, produse, tehnologie, mrci; 3. modul de distribuie - cum sunt distribuite produsele/serviciile vndute, structura clientelei. 4. principalii concureni: cifr de afaceri, rentabilitate, structura financiar, acionariat; > caracteristicile sectorului de activit;ameninri i oportuniti pt sector,puncte tari puncte slabe-analiza SWOT;

> poziionarea ntreprinderii pe pia; 1. competitivitate, nivel tehnologic; 2. rentabilitate i soliditate financiar n raport cu concurena. c) analiza situaiei financiare, care trebuie s includ cel puin urmtoarele aspecte: > riscul afacerii; > finanarea nevoilor de exploatare: care sunt nevoile i cum se poate implica banca; > evoluia cifrei de afaceri i a marjelor; > solvabilitate, lichiditate: aprecierea calitii structurii financiare; > finanarea imobilizrilor: care sunt nevoile i cum se poate implica banca; > analiza modului de gestionare a societii - studiu retrospectiv pe ultimele 3- 4 exerciii financiare; > evoluia rentabilitii; > formarea profitului net: analiza provizioanelor i a elementelor excepionale; > determinarea capacitii de rambursare; > previziuni pentru anul n curs. d) recomandarea final a analistului de credit - acesta trebuie s concluzioneze fiecare dosar printr-o recomandare bazat pe ponderarea avantajelor i a dezavantajelor respectivei tranzacii, dup cum urmeaz: PUNCTE TARI PUNCTE SLABE poziionarea economic aceleai poziii concurena structura financiar calitatea gestiunii relaii bancare AMENINRI OPORTUNITI evoluii tehnologice aceleai poziii evoluii economice concurena acionariat 12. Etapa determinrii indicatorilor de apreciere a riscului de creditare. Constituirea garaniilor. Riscul de credit. Riscul de credit poate fi definit ca riscul ca dobnda, creditul sau ambele s nu fie rambursate la scaden sau s fie rambursate parial. Cauzele pot fi: -riscul aferent particularilor i ntreprinderilor,-riscul de ar. Riscul aferent particularilor i ntreprinderilor. In cazul particularilor, incapacitatea de rambursare este, fie rezultatul unui decalaj ntre venituri i cheltuieli, riscul fiind ca venitul viitor al acestora s se diminueze sau s dispar, fie necinstea mprumutantului-risc dificil de apreciat de ctre banca, care nu dispune de informaii suficiente pentru a anticipa un astfel de comportament. Incapacitatea de rambursare a creditului poate proveni i din cauza unor factori interni ntreprinderii, cum ar fi: - calitatea i moralitatea managementului - este greu de apreciat de ctre banc, de aceea banca cere un curriculum vitae i relaii de la tertii privind managementul ntreprinderii i relaiile managementului cu personalul; - incapacitatea ntreprinderii (incapacitate dat de tehnologie, dar i mentalitate) de a se adapta pieei; - timpul n care se ncaseaz creanele de la beneficiari poate determina blocaje financiare i deci dereglri n producie i n activitate ntreprinderii. Prevenirea riscului vizeaz dou aspecte: divizarea riscului i constituire garaniilor. Divizarea riscurilor se face mai nti ntre particulari i ntreprinderi, bncile fixndu-i plafoane de credite. Pentru ntreprinderi, banca i va repartiza riscurile acordnd credite att productorilor mari, ct i celor mici, lucrnd cu sectoare activitate diferite i avnd o repartiie teritorial ct mai ampl.Pentru particulari, bncile vor acorda credite de preferin la salariai, la profesioniti i pensionari. Diversificarea domeniilor n care acioneaz banca permite meninerea riscului de credit n limite controlabile. Constituirea garaniilor. Dei constituirea garaniilor n favoarea bncilor nu este obligatorie n uzanele bancare din rile dezvoltate, n sistemul bancar moldovenesc garania constituie condiia de baz n acordarea creditelor, acestea fiind constituite nainte de acordarea creditelor, mbrcnd diferite forme: gaj, ipotec etc. Banca Naional impune bncile s-i clasifice portofoliul de credite i s-i constituie provizioane respective. 13. Mecanismul fondarii si licentierii bancii in RM (1) Formarea unei S.A. i exprimarea deciziei deliberative de a acorda servicii bancare; (2) naintarea unei cereri fa de autoritatea monetar (BNM) prin care se exprim rugmintea de a autoriza societatea respectiv ca banc. La aceast etap sunt necesare de ndeplinit urm-le cond+: De ordin juridic - existena societii nregistrate n toate organismele i prezentarea certificatelor respective, plus fiecare banc trebuie s aib un statut formulat n conformitate cu cerinele legislaiei; De ordin financiar - existena capitalului minim necesar i cheltuielilor de nregistrare, existena unui bussines plan n care se transcrie viziunea clar a societii, a situaiei financiare pe urmtorii trei ani de zile: Cu caracter tehnic - existena unui spaiu n care se vor desfura operaiunile bancare i a utilajului necesar; Cu caracter de calificare - fa de personalul bancar, fa de cantitatea de personal i calitatea lui. Documentele confirmative despre executarea acestor cerine se vor anexa la cerere.

3) Avizarea cererii (termenul de aviz este de 3 luni). Avizul poate fi afirmativ i negativ. n cazul avizului negativ, BNM va informa banca n scris despre motivele refuzului, n cazul avizului afirmativ BNM va elibera o autorizaie cu caracter provizoriu, va nregistra banca n registrul bncilor. 4) Activitatea bncii pentru confirmarea autorizaiei n R.M termenul este de 1 an de zile. Banca Naional are dreptul exclusiv de a elibera autorizaii bncilor din Republica Moldova. n scopul acordrii autorizaiei BNM stabilete cerine unice pentru bncile care vor activa pe teritoriul Republicii Moldova. n termen de 3 luni de la data depunerii cererii BNM o aprob preliminar sau o respinge, comunicnd n scris solicitantului decizia luat. Refuzul de a elibera o autorizaie trebuie s fie motivat. BNM acord preliminar autorizaia de activitate pe o perioad de un an. Aprobnd preliminar cererea, BN stabilete urmtoarele cerine fa de banc pentru acordarea licenei: depunerea capitalului iniial, care nu trebuie s fie mai mic dect capitalul minim necesar; angajarea de specialiti; ncheierea unui contract cu o firm de audit; nchirierea sau cumprarea de echipamente pentru efectuarea operaiunilor bancare i de edificii bancare. Dac n decursul unui an banca nu ndeplinete cerinele enumerate, aprobarea preliminar a cererii se anuleaz. Dac cerinele sunt satisfcute, BNM elibereaz autorizaia timp de o lun. Autorizaia bancar se acord pe termen nedeterminat i este netransferabil. BNM deine registrul central al bncilor comerciale, n care se trec titlurile, adresele sediului central i ale filialelor bncilor comerciale. La acesta anexeaz copiile documentelor prezentate pentru acordarea autorizaiei i/s deschiderea filialelor i alte documente sau modificri ale acestora. Bncile cror autorizaii au fost retrase se exclud din registru printr-o not. 14. Extinderea activitii bancare pe teritoriu. Deschiderea filialelor. O banc cu uniti teritoriale poate deschide sucursale, filiale i agenii/reprezentane.Sucursala-unitate teritorial mare cu autonomie financiar fa de oficiul central i drept de decizii pronunat.De obicei are consiliu de directori,banca mam fiind implicat n elaborarea strategiei de dezvoltare.Filial-o unitate teritorial mai mic,fr autonomie financiar sau drept de decizie, are doar director,se subordoneaz oficiului central.Filiala este o unitate distinct, juridic dependent de banc, ce desfoar toate tipurile de activiti financiare sau unele din ele, n funcie de categoria autorizaiei eliberat bncii.Bilanul filialei e parte component a bilanului bncii comerciale.Filialele au autonomie gestionar i operativ n limita competenelor atribuite de centrala bncii.Filialele,ca i centrala bncii,i desf. activitatea pe anumite compartimente. Pentru a deschide o filial,banca trebuie s ndeplineasc urm-le cerine: S dein gradul de suficien a capitalului n corespundere cu legislaia n vigoare S desfoare cel puin 1 an de activitate S nu constituie obiectul sanciunii din partea BNM S se exercit activitatea n conformitate cu legislaia. Filialele au urmtoarele atribuii: rspund, prin conducerea numit de Consiliul bncii, n faa centralei, de activitatea desfurat n unitile din subordine; ndeplinesc toate cerinele i ordinele naintate de centrala bncii i primesc ordonane de la centrala bncii; emit ordine i dispoziii privind probl-le ce in de activitatea filialei i a ageniilor ei n limitele competenei lor; ndeplinesc atribuiile stabilite de central pe linie de personal, salarizare i organizare; stabilesc relaii cu clienii: acord credite persoanelor fizice, i juridice (n lei i n valut) n limitele plafoanelor fixate de Consiliul bncii; folosesc n calitate de resurse creditare mijloacele proprii, precum i mijloacele atrase; deschid conturi tuturor clienilor i le gestioneaz; efectueaz operaiuni de schimb valutar; consultan i au alte mputerniciri. Ageniile reprezint puncte de lucru ale filialelor, direct subordonate acestora. Ageniile i realizeaz activitatea profesional sub supravegherea si ndrumarea filialei, fiind uniti operative, nfiinate pe baza criteriului acoperirii de clieni i efectund predominant un volum mare de operaiuni, dar de valori mai mici. Compartimentele ce se regsesc la nivelul ageniilor asigura desfurarea operaiunilor de cas, viramente interne i externe, schimb valutar etc. n general, la nivelul ageniilor se desfoar activiti legate strict de relaiile cu clienii, gama operaiunilor oferite fiind mult mai redus dect n cazul filialelor. Reprezentanele bancare sunt organizate de ctre bnci n scopul efecturii operaiunilor concrete ct mai aproape de clieni. Reprezentane bancare pot fi casele de schimb valutar; casele de ncasri i pli serale sau cu program prelungit, casele deschise n scopul efecturii transferurilor de bani peste hotare etc. Reprezentanele sunt pri componente ale ageniilor, ale filialelor sau chiar ale centralei societii bancare. 15. Esena diferitor forme de garantare a rambursrii creditului bancar; valoarea garaniei i nivelului de acoperire asigurat de garanii. Forma de asigurare a rambursrii creditului reprezint sursa concret de achitare a datoriei existente, perfectarea juridic a dreptului creditorului asupra utilizrii ei, organizarea controlului asupra suficienei i acceptabilitii sursei n cauz. Mecanismul de achitare a mprumutului din contul veniturilor i confirmarea lui n contractele creditare reprezint permisa principal a rambursri creditului, iar definirea formei de asigurare a rambursri creditului reprezint garania acestei rambursri.

Sursele de achitare a datoriei se mpart n primare i secundare. Primar este venitul din realizarea produciei, acordarea de servicii, sau venitul persoanei fizice. n practic deseori se creaz situaia de risc al ncasrii veniturilor (din diferite motive). n aa cazuri apare necesitatea aplicrii surselor secundare. La ele se refer garaniile reale - gajul, ipoteca si garaniile personale - cesiunea de creane, cauiuni i fidejusiuni, scrisori de garanie. Aceste forme de asigurare a rambursrii creditului se perfecteaz n acte speciale, care au putere juridic i acord creditorului dreptul asupra sursei nominalizate. Toate formele de garantare a creditelor, pentru a fi acceptate de ctre banci, trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii: - s poat fi transformate rapid n lichiditi; - s fie materializate ntr-un titlu sau nscris autentic; - bunurile s se afle n proprietatea debitorului sau a girantului i s nu fie afectate de ctre alte creane; - proprietarul bunurilor s aib capacitatea de a le gira sau ipoteca; - bunurilor existente anterior angajrii creditelor s fie n stare corespunztoare de funcionare; - bunurile procurate ulterior pe seama creditelor s fie noi i nsoite de documente de calitate; - bunurile propuse drept garanie s aib pia de desfacere sau poteniali cumprtori. Pentru stabilirea cuantumului garaniei creditelor se va porni de la valoarea contabil a bunurilor corporale i necorporale care fac obiectul garaniei, valoare actualizat n funcie de valoarea de pia a acestora. Garaniile constituite sunt benefice att pentru debitor ct i pentru banc prin faptul c: - stimuleaz pe mprumutat n respectarea obligaiilor asumate; - asigur securitatea creanelor bncii ntruct garania poate fi valorificat n vederea acoperirii creditelor nerestituite 16. Aspectele utilizrii garaniilor personale ca surse secundare de rambursare a creditului bancar Cesiunea de creane. Cesiunea este un document al debitorului (cedentului), n care el cedeaz bncii creana sa ca modalitate de asigurarea a rambursrii creditului. Valoarea creanei cedate trebue s fie suficient pt a achita datoria. Banca are dreptul s utilizeze veniturile ncasate doar pt a achita creditul i dobnda. Excedentul ncasat se restitue cedentului. Exist 2 tipuri de cesiune: nchis i deschis. Deschis presupune ntiinarea debitorlui cedentului despre cedarea derptului de cerere. n acest caz debitorul achit datoriile sale bncii i nu cedentului. nchis persoana ter nu este informat despre cesiune. Debitorul pltete cedentului, iar acesta achit obligaiile sale bncii. mprumutatorii de obicei prefer cesiunea nchis, dar pt banc aa form este mai riscant, deoarece: 1- mijloacele , asupra crora s-a contractat cesiunea, pot fi transferate n conturile cedentului n alte bnci, 2- mprum-torul poate ceda creanele de mai multe ori, 3- mprumuttorul poate ceda creane inexistente. Cauiunea sau fidejusiunea ca tip de garanie a rambursrii creditului bancar. Conform acordului de cauiune persoana ter fidejusorul i asum responsabilitatea executrii obligaiilor de plat a debitorului dac acesta nu le execut n termenii stabilii. Responsabilitatea patrimonial n acest caz o poart nu Dt-rul, ci persoana ter. Dac Dt-rul i-a onorat obligaiile doar parial, Ct-rul are dreptul s cear achitarea deplin de la persoana ter, care a garantat rambursarea creditului. Cauiunea se ntrerupe dac: - se ntrerupe obligaia asigurat de cauiune - expir termenul cauiunii indicat n acord - datoria asigurat prin cauiune trece asupra altui debitor i fidejusorul nu a dat acordul de responsabilitate pt - noul debitor - modificarea obligaiei fr acordul fidejusorului. Scrisoarea de garanie bancar. Garania bancar reprezint un nscris prin care alt banc (garant) se angajeaz necondiionat i irevocabil ca, n cazul n care un debitor (mprumutat) nu va executa obligaia de a plti la o dat precis o sum de bani determinat, s plteasc suma neachitat, n favoarea bncii beneficiare. Ea include rechizitele urmtoare: - referia la contractul, n asigurarea cruia ea se acord - caracterul garaniei (revocabil sa irevocabil) - suma i valuta n care se va achita - termenul - mecansmul de achitae - locul efecturii plii - ordinea soluion litigiilor Garania bancar se acord contra unui comision, achitat de debitor. Mrimea acestui comision depinde de riscul de plat beneficiarului, probabilitatea achitrii sumelor din contul debitorului, mrimea cheltuielilor operaionale de perfectare a garaniei.