Universitatea din Piteti Facultatea de tiine Economice Finane i Bnci, Anul III, Grupa I

RISCURILE BANCARE I INDICATORII DE RISC

Studeni: Ciucan Cristina Andreea Coman Elena-Ctlina Diaconu Denisa Mihaela Ghi Maria Ramona Ivan Gabriela Lupu Raluca Luminia

Riscurile bancare i gestionarea acestora

Cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o trazacie s se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere. Riscul bancar mai poate fi definit ca fiind probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecine adverse pentru subiect. Noiunea de risc poate fi definit ca o categorie social, economic, politica sau natural a crui origine se afla n incertitudinea care poate sau nu s genereze o pagub datorit ezitrilor i incontienei n luarea deciziilor. Etimologic termenul provine din latin, "re-secare", care nseamn ruptura dintr- un echilibru. Cercetarea asumrii riscurilor n activitatea bancar este fcut n scopul descoperirii posibilelor avantaje viitoare, cum este cazul operaiunilor speculative pe pieele financiare sau de schimb, dar posibilitatea pierderi imprevizibile. Asumarea riscurilor este legat n general, de funcia de baz pe care o au bncile i anume funcia de invistitiia: - Riscul fiind un atribut al investiiilor n general, asumarea riscurilor devine inevitbila pentru existena i funcionarea bncilor Bncile investesc de regul, resurse mprumutate care sunt un multiplu substanial al propriului lor capital, recuperarea cu ntrziere a resurselor investite provocnd o serie de dezechilibre la nivelul bncii, care pot mbrca diferite forme care se pot influena i amplifica reciproc. n domeniul bancar, perioada actual este denumit "era managementului de risc", iar managementul riscul constituie o sarcin deosebit de complex i important a managementului bancar ntruct asumarea unor riscuri atrage dup sine i ctiguri mai mari. Riscurile bacare sunt definite diferit din punct de vedere toretic i din punct de vedere practic. Din punct de vedere teoretic atunci cnd definesc riscul i gestiunea riscului, cei mai muli autori se concentreaz asupra funciei clasice a bncilor i anume funcie de intermediere n sfera riscurilor financiare prin divizarea acestora. Problema unor pierderi neprevzute la activele bancare, pierderi cauzate de riscurile de pia de credit sau de lichiditate este tratat n mod deoebit stnd n centrul preocuprilor. Pentru ali autori concentrarea are n centru ateniei pierderile poteniale sau efective cauzate de riscuri cu totul aleatoare i necontrolabile c: fraud, incendiul sau catastrofe naturale. Practicienii abordeaz de regul o singur grup sau o clas de riscuri i cel mai des, n centrul preocuprilor st aspectul tehnicilor de gestiune a riscurilor i mai rar este analizat mecanismul de transmisie i amplificare a riscului suportat de instituia financiar. Riscul poate avea un impact considerabil asupra valorii bncii sau instituiei financiare, care poate cumula efectele unui impact n sine (sub forma pierderilor directe suportate) ct i un impact indus cauzat de efectele asupra clientelei, personalului, partenerilor i chiar asupra autoritii bancare. n funcie de punctul de vedere din care facem analiza riscului acesta poate fi definit n mod diferit. Din punct de vedere lingvistic riscul este definit ca probabilitatea de produse a unui eveniment cu consecnte adverse pentru subiect. n acelai context, prin expunere de risc se nelege valarea actual a tuturor pierderilor sau cheltuielilor suplimentare pe care le suporta instituia financiar n cauz.

Din interpretarea dat anterior rezult c expunerea la risc poate fi efectiv sau potenial. Dei perspectiva celor mai multe analize bancare aupra riscului este ngust, trebuie s subliniem c riscul este general de o mulime de operaii i proceduri. Trebuie acceptat c riscul decurge din fiecare tranzacie luat n parte i c se asociaz oricrui proces generat de activitatea bancar. n domeniul bancar datorit complexitii acestuia, riscul trebuie prvit ca un conglomerat sau complex de riscuri de cele mai multe ori interdependente, care pot avea cauze comune iar producerea uneia poate genera n lan i alte riscuri.

Clasificarea riscurilor bancare

Cele mai importante riscuri din activitatea bancar sunt grupate n: 1 riscurile financiare 2 operaionale 1 Riscurile financiare sunt: - Riscul de credit - Riscul de rat a dobnzii - Riscul de curs vautar - Riscul de lichiditate - Riscul de solvabilitate. Ultimele dou riscuri exprima efectul cumulat al celorlalte riscuri asupra bncii. Aceste categorii principale de riscuri sunt de maxim importan pentru instituiile financiar-bancare. Riscul operaional decurge din modalitile concrete interne n care o organizaie i desfoar activitatea i se refer la: - Nefunctionalitati n legtur cu sistemul de raportare - Nefunctionalitati n legtur cu sistemul informaional - Nefunctionalitati n legtur cu monitorizarea regulilor i normelor interne. Riscurile operaionale ale bncilor au anumite aspecte particulare, n principal din cauza impactului de anvergur pe care l au asupra instituiei i nu numai. Se poate trage concluzia c riscurile financiare au dou componente: una legat de evoluita pieei i cealalt legat, de regul, de ali factori (cum ar fi intenia de fraud, calamiti, legi i reglementri cu impact advers etc.) Riscurile financiare: Riscurile financiare pot fi considerate drept cel mai important grup de riscuri bancare specifice operaiunilor de creditare, marea lor majoritate fcnd obiectul unor regelmentari bancare. Riscurile financiare mbraca urmtoarele forme de manifestare: - Riscul de creditare; - Riscul de lichiditate; - Riscul ratei dobnzii - Riscul de curs valutar - Riscul de solvabilitate. Riscurile financiare sunt legate strict de structur bilanului contabil al bncii fiind deosebit de sensible la dezechilirele ce pot s apar n compoziia resurselor i plasamentelor bncii iar proast gestionare a acestora poate conduce la falimentul bncii.

Riscurle financiare pot fi generate, gestionate, amplificate sau diminuate ctre managementul bancar i din cauza cunoaterea formelor de manifestare a acestor riscuri ocupa un rol prioritar n atenia conducerii bncilor. ntre toate grupele de risc se exercit o interaciune continu, care d natere unei combinaii a riscurilor ale carei efecte poate afecta n mod negativ i bncile partenere.de aceea ricul specific asamblului sistemului bancar este denumit risc sistemic, iar gestionarea lui este asigurat de ctre banca central. Riscul de credite: Riscul de creditare, denumit i risc de insolvabilitate a debitorilor este definit riscul c dobnda, creditul sau ambele s nu poat fi rambursate la scaden sau s fie rambursate parial i este specific bncilor a cror funcie important n economie este creditarea. Avnd n vedere c la baza incapacitii de rambursare a creditului de ctre debitori sau diverse cauze se impune o abordare distinct a riscului de creditare i anume: - Riscul aferent debitorilor persoane fizice i persoane juridice; - Riscul de ar Incapacitatea de plat a debitorilor, persoane fizice i persoane juridice este fie rezultatul unui decalaj ntre venituri i cheltuieli, riscul fiind c venitul viitor al acestora s se diminueze sau s dispar, fie necinstea mprumutului care este un risc dificil de apreciat de ctre banca care nu dispune de informaii suficiente pentru a anticipa un astfel de comportament. n condiiile n care evoluia inflaia a impus creterea dobnzilor i implicit scumpirea creditelor, riscul insuficienei veniturilor viitoare, a fost greu de anticipat. n cazul debitorilor persoane juridice, incapacitatea de rambrsare a creditului poate fi cauzat de urmtorii factori: - Mediul nconjurtor ca totalitate a factorilor exogeni, de natur economic, pol itica, social i care i pun amprenta n mod decisiv, asupra debitorului persoan juridic; - Sau persoana juridic nsi. Produse, acorduri regionale i internaionale, au un impact deosebit asupra unui deitor al unei bnci. Atunci cnd astfel de decizii sunt luate sub presiunea faptelor, debitorul i vede piaa de desfacere modificat napoind, ceea ce conduce la afecatarea activitii acestuia. Riscurile economice sunt consecinele bulversrilor provocate de schimbri n structura economic i social a unei ri sau faze ale conjucturii economice care n perioadele de recesiune pot conduce la nrutirea situaiei unor ntreprinderi sau chiar pn l a falimentul acestora. Evoluia mediului nconjurtor al clienilor mprumutai trebuie cunoscut i anticipat pe baza unor analize a ramurii n care acetia activeaz, ntruct evoluia ramurii influeneaz n mod contradictoriu activitatea unei ntreprinderi. Gestionarea preventiv a riscului de creditare presupune c banca s dispun de un personal specializat de sectoare de activitate care s adapteze permanent normele interne de analiz a creditelor acordate solicitailor. Incapacitatea de rambursare a creditelor de ctre debitori persoane juridice este datorat i aciunii unor factori interni dintre care amintim: - Calitatea i moralitatea managementului care este greu de apreciat de ctre banc, de aceea banca solicit anumite relaii de la teri privind managementul ntreprinderii i relaiilor managementului cu personalul.

- Incapacitatea ntreprinderii de a se adapta pieei sau noului n materie de brevete, invenii inovaii. Timpul de ncasare al creanelor de la beneficiar, poate determina blocaje financiare i deci dereglri n activitatea ntreprinderii. Exist o multitudine de factori care contribuie separat sau corelat la manifestarea riscului de credit care pot fi clasificai n: A) Factori specfici pieei - sectorul de activitate sau produsul se afla n declin, creterea preurilor la materiile prime i utiliti, intensificarea concurenei, creterea ratelor dobnzii etc. B) Factori legai de politica bancara - nerespectarea legilor, regulamentelor i normelor bancare, control intern slab, standarde sczute n definirea politicii de creditare, concentrarea mprumuturilor pe anumite sectoare, pe anumite categorii de clieni sau piee, asumare de riscuri de creditare ridicate n comparaie cu puterea financiar a bncii. Etc. C) Factorii legai de politica guvernamental - fiscalitatea sub toate aspectele sale. Legi stricte de protecie a mediului nconjurtor, reglementri privind protecia consumatorului, suprimarea unor faciliti etc. D) Factori interni ai firmei imprumutate - management defectuos, intenia de a frauda banca, greve ale personalului, pierderi tehnologice, producie fr desfacere etc. Toi aceti factori trebuie urmrii permanent deoarece variaz permanent, unii nefiind sub controlul direct al bncii. Coordonat de baz a politicii bancare este prudenta. O politic de credit trebuie s in cont de urmtoarele aspecte: - Sa identifice condiiile marcoeconomice adverse (ciclul economic, nivelul inflaiei, etc.); - S estimeze direciile n care vor evolua politicile fiscale i impactul lor advers. - S estimeze influenele factorilor legislativi asupra activitilor legate de creditare. - S cunoasc ct mai complet piaa sub aspectul concurenei dintre bnci, din partea altor instituii financiare nebancare, concurena pe piaa produselor i serviciilor din domeniile nebancare (cu scopul atragerii celor mai profitabili clieni). Tot aici intr i cunoaterea segentelor pieei financiare pentru ca banca s poat face cele mai profitabile plasamente. - S aib expertiza implementrii practice a unor modele de evaluare a riscului de credit. Riscul de credit la rndul su are trei componente: Riscul de neplata - se refer la apariia unui complex de evenimente de neplat cum ar fi: neplata unei obligaii scadente. Riscul de expunere - se refer la incertitudinea legat de nivelul sumei care va deveni pierdere. n cazul creditelor cu scadenar, acest risc este cunoscut, deoarece permanent se cunoate oldul curent care eventual poate deveni pierdere i care s fie comparat cu garaniile de care dispune banc. Riscul de recuperare - se refer la incertitudinea asupra momentului i valorii recuperate prin execuia garaniei. Aceste elemente se cunosc anticipat i depind de o multitudine de factori cum ar fi tipul garaniile, situaia giranilor, contextul economic, politic, legislativ, etc.

Riscul de lichiditate:

Riscul de lichiditate const n neonorarea de ctre banc a plilor ctre clieni, ca urmare a devierii proporiei dintre creditele pe termen lung i creditele pe termen scurt i a necorelrii cu strctura pasivelor bncii. n cazul cnd plasamentele pe termen lung sunt mai mari dect resursele pe termen lung ale bncii, din aceast cauz bncile se confrunt cu dou situaii destul de neplcute: - Sa nu-i poat onora angajamentele pe termen scurt; - S nu aib resurse cu scadenta mai mic n timp ce plasamentele au scadenta mare. Prima situaie denumit i risc de lichiditate imediat, este determinat de retragerile masive i neateptate ale creditorilor ei. O banc ce se confrunt cu riscul lichiditii poate fi forat fie s mprumute fonduri de urgen la costuri excesive pentru a-i acoperi nevoile imediate de cash, fie s atrag deponeni, pltind n schimb dobnzi mai mari dect cele practicate pe pia. Riscul de lichiditate imediat este un risc specific bncilor, arta de a conduce o banc const tocmai n a ti s gestionezi lichiditile pentru a face fa retragerilor, fr a afecta ns posibilitile de a onora i solicitrile de credite. Autoritile monetare vegheaz asupra acestui risc, impunnd bncilor s pstreze suficiente active lichide prin respectarea unui raport de lichiditate. A doua situaie, numit risc de transformare, impune bncilor s ia n considerare urmtoarele elemente: - Resursele i plasamentele trebuie analizate n funcie de lichiditatea i exigibilitatea lor real i nu juridic. Astfel, depozitele la vedere sunt deseori mai stabile dect depozitele la termen, depozitele bancare sunt mai volatile dect depozitele clienilor, conturile debiatoare ale clienilor pe termen scurt deseori mai imobilizate dect creditele cu scadenta mai ndeprtat; - Inovaiile financiare din ultimii ani modifica riscul de nelichiditate.

Indicatori de msurare a riscurilor bancare

n cadrul analizei riscurilor bancare, o importan deosebit revine cuantificrii acestora, pe baza unui sistem de indicatori specifici, care permit evaluarea static i dinamic a riscurilor, prin raportarea la standardele internaionale sau la propria experien istoric a bncii. Msurarea riscurilor se relaioneaz n mod direct cu cea a veniturilor, ntruct, pentru a obine profit, o banc trebuie s-i asume riscuri. n consecin, indicatorii de risc cpt mai mult relevan ntr-un context general de apreciere a profitabilitii bncii i competivitii sale pe pia, obiectivul final al managementului bacar constnd, de altfel, n maximizarea veniturilor acionarilor ajustate cu influena riscurilor. Literatura de specialitate abordeaz tema indicatorilor pentru msurarea riscurilor bancare, propunnd diferite variabile asociate,de regul, pricipalelor categorii de risc. n continuare, vom prezenta civa dintre indicatorii tradiionali, a cror utilizare a fost confirmat i n practica bncilor romneti. Indicatorii riscului de creditare: Aproape toate bncile,ntr-o msur mai mic sau mai mare , i asum riscul de creditare. ceea ce presupune necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz n timp

calitatea portofoliului de credite, cu impact deosebit asupra profitabilitii, adecvrii capitalului i ncrederii generale n banca respectiv. Prin urmare doi indicatori de referin pentru estimarea riscului de creditare se determina pe baza ponderii activelor de calitate slab, care ntrzie sau care nu permit realizarea veniturilor anticipate, respectiv: -volumul creditelor restante/total credite x 100; -volumul creditelor neperformante/total credite x 100. n mod cert este de dorit ca cele dou rapoarte s aib valori minimale (tinznd spre 0 n primul caz i situate n jur de 1 n al doilea caz), creditele restante, dar, mai ales, cele neperformante grevnd activitatea i rezultatele financiare ale bncii. Aceste categorii de credite genereaz una dintre problemele de fond ale sistemului bancar din economiile de tranziie, confruntate cu puternice dezechilibre micro i macroeconomice. Ali indicatori ai riscului de creditare utilizeaz n formula de calcul rezervele i provizioanele pe care bncile i le constituie pentru acoperirea eventualelor pierderi, cum ar fi : -rezerve pentru pierderi din credite/total credite x100, raport clare exprim sintetic expectaiile manageriale privind evoluia calitii portofoliului de mprumuturi; -provizioane pentru pierderi din credite/pierderi x 100, respectiv costul acoperii riscului de creditare asumat de banc. Indicatorii poteniali de msurare a riscului care pot semnala n avans variaiile veniturilor bncii sunt: concentrarea geografic i pe sectoare economice a creditelor, ritmul accelerat de cretere a volumului de credite, rentabilitatea ridicat a unor categorii de credite. Dei nici unul din indicatorii menionai nu reprezint un predictor perfect, putem afirma c nivelul necorespunztor al unuia dintre acetia constituie n sine un barometru al viitoarelor probleme de creditare. Expunera, conform legislaiei bancare, reprezint orice angajament asumat de banc fa de un debitor, indiferent dac angajamentul este potenial sau efectiv, evideniat deci n afar bilanului sau n bilan. Normele de dispersie a riscului de creditare stabilite de BNR stabilesc un anumit raport ntre fondurile proprii nete ale bncilor ansamblul riscurilor legate de un singur debitor de talie mare sau de debitorii de talie mare, n totalitatea lor. Expunerea unei bncii fa de un singur debitor de talie mare nu trebuie s depeasc 20% din fondurile proprii nete ale bncii, iar expunerea agregat fa de toi debitorii si de talie mare s nu depeasc de 8 ori fondurile proprii nete ale bncii. Se consider debitor de talie mare, cel ale crui agajamente fa de banc depesc 10% din fondurile proprii nete ale bncii.

Indicatorii riscului de lichiditate: Indicatorii lichiditii

A.Grupa pasivelor nete O prim grup de indicatorii de lichiditate are patru componente dinstincte ce pot fi calculate pe baza acelorai date, respectiv detaliereea pe benzi de scadene a pasivelor i activelor bancare: pasivele nete simple, pasivele nete cumulate, indicele lichiditii i transformarea medie a scadenelor. Pasivele nete simple se calculeaz, pentru fiecare perioad, ca diferen ntre pasivele i activele cu aceeast scaden, i exprim msura n care activele scadente acoper pasivele scadente. Problemele de gestiune apar mai ales acolo unde pasivele nete simple sunt pozitive. De regul transformarea scadentelor este cea clasic: resurse mobilizate preponderent pe termen scurt pentru finanarea unor plasamente proponderent pe termen lung. Pasivele nete cumulate: Pasivele nete cumulate se calculeaz ca diferen ntre pasivele i activele cumulate corespunztoare fiecrei benzi de scadene. Pasivele nete cumulate sunt folosite pentru a semnala perioada de maxim nevoie de lichiditate. Astfel, din exemplul de mai sus rezult c banca va nregistra un deficit de lichiditate pentru perioade cuprinse ntre o lun i trei luni, iar maximul va fi atins peste trei luni, avnd un nivel de 150.

3. Indicele lichiditii

Acest indicator se calculeaz pe baza acelorai date, dar nu prin diferena, ci prin raportare:

Sistemele de ponderare sunt dou: -ponderarea cu numrul mediu de zile (luni sau ani) corespunztor fiecrei perioade; -ponderarea cu numrul curent al grupei de scadene respective;

Grupa lichiditii imediate:

1. Poziia lichiditii

Acest indicator se calculeaz pe zile (pentru sptmna urmtoare), pe sptmni (pentru luna urmtoare) i pe luni (pentru anul urmtor). Mrimea poziiei lichiditii se determin ca diferen ntre ACTIVELE LICHIDE i PASIVELE IMEDIATE. Activele Lichide = Contul curent la Banca Central + Plasamente scadente de ncasat. Pasivele immediate = Depozite volatile + mprumuturi scadente de rambursat. Optimizarea poziiei lichiditii bancare presupune echilibrarea celor dou elemente principale: activele lichide i pasivele imediate i deci obinerea unei poziii nule. Acest fapt este impus de managementul riscului i de maximizarea rentabilitii bancare. Dac poziia lichiditii este negativ atunci activele lichide sunt insuficiente pentru onorarea integral a obligaiilor imediate .Trebuie s se recurg la surse de lichiditate pentru acoperirea acestui deficit. n ipoteza unui acces facil la piee, ordinea de preferin pentru finanarea operaiei ar fi: mprumut de la Banca Central, mprumut de pe piaa interbancar, lichiditatea nainte de termen a unor active din portofoliu, titlurizarea unor credite . Dac poziia lichiditii este pozitiv, atunci resursele lichide de care dispune banca depesc necesarul sau pentru perioad corespunztoare. Din punctul de vedere al gestiunii riscului de lichiditate situaia este de apreciat, dar nu putem neglija mrimea excendentului de lichiditate. Mrimea excendentului admisibil se poate folosi ca o norm intern de gestiune. Acesta deoarece mrimile n baza crora s-au fcut calculele sunt mrimi anticipate i nu certe i deci este bine s avem o rezerv de lichiditate. Pe de alt parte, activele lichide cel mai prost plasament bancar n termeni de rentabilitate i nivelul lor trebuie minimizat. De aici rezult c, dei la limit, poziia lichiditii trebuie s fie nul, putem admite un excendent limitat justificat de un comportament prudent. Valoarea absolut a acestui excedent admisibil se poate stabili fie n funcie de cheltuielile de gestiune a portofoliului, fie n funcie de marja medie de eroare nregistrat anterior la aprecierea n avans a poziiei lichiditii. Dac aprecierea se face n funcie de cheltuieli, atunci mrimea limitei este egal cu valoarea minim a portofoliului de titluri ale datoriei publice pentru care veniturile realizate n urma plasamentului le egaleaz pe cele de gestiune a acestuia. Pentru mrimi ale excendetului de lichiditate peste aceast limit se verific plasarea sumelor disponibile pe termen scurt, de preferat cu scadente n perioadele cu poziia lichiditii negative.

2.Gradul de ndatorare pe termen scurt Acest indicator, din prisma lichiditii, se caculeaz pentru perioade foarte scurte de timp i pe benzi de scadente. Raportul se refer la poziia considerat a angajrii fa de piaa i viteza raportului ntre solicitrile noi fa de pia, prilej de noi angajri fa de pia i mprumuturile scadente, prilej de dezangajare.

Rata =

Mrimea acestui indicator trebuie s se situeze aproape de valoarea 1, aceasta nsemnnd un echilibru ntre noie solicitri de credite i mprumuturile scadente. n cazul n care raportul are valori supraunitare, banca se afl n postura de a fi nevoit s atrag resurse. n cazul invers, valoarea subunitar a raportului, banca se afl n ipostaza de surplus de resurse pe care trebuie s le fructifice n condiii de maxim profitabilitate i minim de risc.

Ratele de referin ale lichiditii

Pentru ca gradul de lichiditate s poat fi mai bine perceput, trebuie ca acesta s fie interpretat nu numai n sum, ci i n raport de alte elemente ale bilanului bancar ssau n raport de total bilan. Astfel, pentru aprecierea lichiditii se pot folosiindicatori construii prin rapoarte de pasiv. De mare utilizare i cu semnificaie unanim acceptat este:

Rata lichiditii (1) =

Valoarea 1 a acestei rate ar exprima o situaie normal. O rat scazut sub 1 ar insemna un exces de lichiditate i un profit diminuat. Dimpotriv, o rat supraunitar ar implica riscuri sporite. O rat direct axat pe esena lichiditii este:

Rata lichiditii (2) =

Aceast rat arat dimensional mrimea activelor lichide i uor lichidabile. O rat supraunitar este favorabil. n fine, ultima rat din acest demers:

Rata lichiditii (3) = Interpretarea acestei rate const n urmtoarele: resursele volatile sunt depozite i alte resurse care, prin natural or, sunt de scurt durat sau se modific n sensul diminurii n mod neateptat i inoportun. Prin natural or, resursele volatile implic angajarea lichiditii. O valoare subunitar a ratei este benefic.

Indicatorul de solvabilitate (adecvare a capitalului):

Adecvarea capitalului a constituit n permanen o preocupare esenial a managementului bancar i a reglementrilor de profil, datorit semnificaiei sale privind soliditatea bncii i sigurana depozitelor. Reglementrile BNR n domeniul adecvrii capitalului prevd un indice (grad de solvabilitate) minim 89K acesta fiind calculate prin raportarea fondurilor proprii ale bncilor la activele (bilaniere i extrabilaniere) ponderate n risc. Fondurile proprii ale unei societi bancare sunt formate din urmtoarele categorii de capital: Capital propriu, care se compune din capitalul social vrsat, primele legate de capital, fondul de rezerv, profitul nerepartizat, fondul imobilizrilor corporale, fondul de dezvoltare, alte reserve; Capitalul suplimentar, care se compune din rezerva general pentru riscul de credit, mprumuturi subordonate, alte fonduri.

Indicatorii utilizai pentru cuantificarea categoriilor de riscuri rspund, n principal unor necesiti informaionale n procesul de analiz i management al riscurilor bancare.

APLICAIE:
Pe baza bilanului contabil la 31 Decembrie 2008 al bncii BCR, am calculat i interpretat indicatotii de risc, astfel:

Riscul de lichiditate:
Ponderea activelor lichide n total active:

2007:

2008:

Gradul de acoperire prin active lichide a resurselor atrase de pe pia:

Active lichide = Numerar + Depozite la BNR + Depozite la alte bnci

2007:

2008:

Riscul de creditare:
Ponderea creditelor n total active:

2007:

2008:

Riscul ratei dobnzii:

Rata gradului de sensibilitate = Active sensibile = Depozite la vedere la BNR + Depozite la alte bnci + Credite + mprumuturi acordate statului Pasive sensibile = Sume datorate BNR+Depozite de la alte bnci+Depozite de la clienti

2007:

2008:

Riscul de acoperire a activelor riscante prin capitalul propriu:

Active riscante = Depozite la alte bnci + Credite + Alte active + Investiii + Active fixe 2007:

2008: